❶ 個人養老金個人賬戶制度
養老金個人賬戶制度是在傳統現收現付制養老金制度面臨不可持續發展的財務困境的背景下發展起來的，作為一種新型的養老金制度模式受到了國際社會的廣泛關注，並對世界范圍內養老金制度的改革和發展產生了深遠影響。1993年中國首次提出建立養老金個人賬戶制度，並逐步建立了社會統籌與個人賬戶相結合的新型養老保險制度。但是社會統籌與個人賬戶的混賬管理體制使得養老金個人賬戶出現空賬，且空賬規模不斷擴大。隨著城鎮基本養老金制度的進一步改革，以及企業年金和農村新型養老保險制度的發展，如何做實城鎮基本養老金個人賬戶、如何有效管理養老金個人賬戶基金，已成為中國養老金體系可持續發展中的重要問題和當前亟需解決的首要問題。
開戶、產品投資和領取收益
辦理步驟
步驟一：建立個人賬戶
參加人可以通過全國統一線上服務入口或者商業銀行等渠道，建立個人養老金賬戶。
步驟二：繳費
參加人向資金賬戶繳費，自然年度內一次性或分次繳費，年繳納上限12000元。
步驟三：購買產品
參加人可以購買個人養老金產品，比如儲蓄存款、理財產品、商業養老保險和公募基金等。金融監管部門確定產品清單和運營機構。
步驟四：領取收益
參加人通過商業銀行領取個人養老金，由商業銀行代扣繳個人所得稅後，轉入本人社會保障卡。
領取條件：達到法定退休年齡、或喪失勞動能力、或定居國外及符合規定的其他情形。子女可繼承個人賬戶余額。
法律依據：
《個人養老金實施辦法》
第二十二條 商業銀行應完成與信息平台、金融行業平台的系統對接，經驗收合格後辦理個人養老金業務。
第二十三條 商業銀行可以通過本機構櫃面或者電子渠道，為參加人開立個人養老金資金賬戶。
商業銀行為參加人開立個人養老金資金賬戶，應當通過信息平台完成個人養老金賬戶核驗。
商業銀行也可以核對參加人提供的由社會保險經辦機構出具的基本養老保險參保證明或者個人權益記錄單等相關材料，報經信息平台開立個人養老金賬戶後，為參加人開立個人養老金資金賬戶，並與個人養老金賬戶綁定。
第二十四條 參加人開立個人養老金資金賬戶時，應當按照金融監管部門要求向商業銀行提供有效身份證件等材料。
商業銀行為參加人開立個人養老金資金賬戶，應當嚴格遵守相關規定。
第二十五條 個人養老金資金賬戶應支持參加人通過商業銀行結算賬戶、非銀行支付機構、現金等途徑繳費。商業銀行應為參加人、個人養老金產品銷售機構等提供與個人養老金產品交易相關的資金劃轉服務。
第二十六條 商業銀行應實時登記個人養老金資金賬戶的繳費額度，對於超出當年繳費額度上限的，應予以提示，並不予受理。
第二十七條 商業銀行應根據相關個人養老金產品交易結果，記錄參加人交易產品信息。
第二十八條 商業銀行應為參加人個人養老金資金賬戶提供變更服務，並協助做好新舊賬戶銜接和舊賬戶注銷。原商業銀行、新商業銀行應通過信息平台完成賬戶核驗、賬戶變更、資產轉移、信息報送等工作。
第二十九條 商業銀行應當區別處理轉移資金，轉移資金中的本年度繳費額度累計計算。
第三十條 個人養老金資金賬戶當日發生繳存業務的，商業銀行不應為其辦理賬戶變更手續。辦理資金賬戶變更業務期間，原個人養老金資金賬戶不允許辦理繳存、投資以及支取等業務。
第三十一條 商業銀行開展個人養老金資金賬戶業務，應當公平對待符合規定的個人養老金產品發行機構和銷售機構。
第三十二條 商業銀行應保存個人養老金資金賬戶全部信息自賬戶注銷日起至少十五年。
第五章 個人養老金機構與產品管理
第三十三條 個人養老金產品及其發行、銷售機構由相關金融監管部門確定。個人養老金產品及其發行機構信息應當在信息平台和金融行業平台同日發布。
第三十四條 個人養老金產品應當具備運作安全、成熟穩定、標的規范、側重長期保值等基本特徵。
第三十五條 商業銀行、個人養老金產品發行機構和銷售機構應根據有關規定，建立健全業務管理制度，包括但不限於個人養老金資金賬戶服務、產品管理、銷售管理、合作機構管理、信息披露等。商業銀行發現個人養老金實施中存在違規行為、相關風險或者其他問題的，應及時向監管部門報告並依規採取措施。
第三十六條 個人養老金產品交易所涉及的資金往來，除另有規定外必須從個人養老金資金賬戶發起，並返回個人養老金資金賬戶。
第三十七條 個人養老金產品發行、銷售機構應為參加人提供便利的購買、贖回等服務，在符合監管規則及產品合同的前提下，支持參加人進行產品轉換。
第三十八條 個人養老金資金賬戶內未進行投資的資金按照商業銀行與個人約定的存款利率及計息方式計算利息。
第三十九條 個人養老金產品銷售機構要以「銷售適當性」為原則，依法了解參加人的風險偏好、風險認知能力和風險承受能力，做好風險提示，不得主動向參加人推介超出其風險承受能力的個人養老金產品。