扣除養老保險

Ⅰ 個人養老金扣除政策

為貫徹落實《國務院辦公廳關於推動個人養老金發展的意見》(國辦發〔2022〕7號)有關要求,現就個人養老金有關個人所得稅政策公告如下:
一、自2022年1月1日起,對個人養老金實施遞延納稅優惠政策。在繳費環節,個人向個人養老金資金賬戶的繳費,按照12000元/年的限額標准,在綜合所得或經營所得中據實扣除;在投資環節,計入個人養老金資金賬戶的投資收益暫不徵收個人所得稅;在領取環節,個人領取的個人養老金,不並入綜合所得,單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅,其繳納的稅款計入「工資、薪金所得」項目。
二、個人繳費享受稅前扣除優惠時,以個人養老金信息管理服務平台出具的扣除憑證為扣稅憑據。取得工資薪金所得、按累計預扣法預扣預繳個人所得稅勞務報酬所得的,其繳費可以選擇在當年預扣預繳或次年匯算清繳時在限額標准內據實扣除。選擇在當年預扣預繳的,應及時將相關憑證提供給扣繳單位。扣繳單位應按照本公告有關要求,為納稅人辦理稅前扣除有關事項。取得其他勞務報酬、稿酬、特許權使用費等所得或經營所得的,其繳費在次年匯算清繳時在限額標准內據實扣除。個人按規定領取個人養老金時,由開立個人養老金資金賬戶所在市的商業銀行機構代扣代繳其應繳的個人所得稅。
三、人力資源社會保障部門與稅務部門應建立信息交換機制,通過個人養老金信息管理服務平台將個人養老金涉稅信息交換至稅務部門,並配合稅務部門做好相關稅收征管工作。
四、商業銀行有關分支機構應及時對在該行開立個人養老金資金賬戶納稅人的納稅情況進行全員全額明細申報,保證信息真實准確。
五、各級財政、人力資源社會保障、稅務、金融監管等部門應密切配合,認真做好組織落實,對本公告實施過程中遇到的困難和問題,及時向上級主管部門反映。
六、本公告規定的稅收政策自2022年1月1日起在個人養老金先行城市實施。
個人養老金先行城市名單由人力資源社會保障部會同財政部、稅務總局另行發布。上海市、福建省、蘇州工業園區等已實施個人稅收遞延型商業養老保險試點的地區,自2022年1月1日起統一按照本公告規定的稅收政策執行。

Ⅱ 個人養老金個稅如何扣除

一、正面回答

國家將制定稅收優惠政策，鼓勵符合條件的人員參加個人養老金制度並依規領取個人養老金。參與了個人養老金制度，可以用於抵扣部分個稅，減輕交稅壓力。企業和個人按照國家和地方政府規定的比例提取並向指定基金機構實際繳付的基本養老保險不計入個人當期的工資、薪金收入，免徵個人所得稅。

二、分析詳情

公司給職工買的社會養老保險也可以抵稅，公司、企業根據國家和省級人民政府的規定為全體雇員所繳納的基本養老保險、基本醫療保險費和基本失業保險費，可按稅法規定扣除。

三、相關法律

《中華人民共和國個人所得稅法》第四條 按照國家統一規定發給幹部、職工的安家費、退職費、基本養老金或者退休費、離休費、離休生活補助費，免徵個人所得稅。

四、養老金抵扣個稅的好處:

1、參與個人養老金制度，可以獲得個稅的減免抵扣，享受稅收優惠；

2、可以建立專款專用的養老現金流，避免個人儲蓄被大量消耗；

3、可以優化資產配置，改變單一存款儲蓄和房地產類型的投資，增加穩健安全的商業養老產品投資，積累個人養老金財富。

Ⅲ 什麼是個人養老金扣除

1、個人養老金扣除是對每年繳納的12000元予以稅前扣除。這個稅前扣除的性質其實和專項附加扣除的性質是差不多的。意味著參保人只要參加了個人養老金，就可以在年度匯算個人所得稅時進行專項扣除，扣除金額最高為12000元/人/年。
2、個人養老金資金賬戶的錢可以用來購買人養老金產品、儲蓄存款、理財產品、商業養老保險和公募基金等，賺取的資金就屬於投資收益，對於投資收益是不需要繳稅的。
3、個人養老金在達到退休年齡領取資金的時候，按照3%的稅率繳納個人所得稅。這個稅率在正常的稅率基礎上已經是有所優惠的。

Ⅳ 養老保險扣除比例

養老保險的扣除比例：
1、養老保險繳費比例：單位百分之二十一，個人百分之八；
2、醫療保險繳費比例：單位百分之九，個人百分之二加三元。
3、失業保險繳費比例：單位百分之二，個人百分之一。
4、工傷保險單位每個月為你繳納百分之零點五，自己一分錢也不用繳，工傷保險根據單位被劃分的行業范圍來確定它的工傷費率，在百分之零點五到百分之二之間；
5、生育保險單位每個月繳納百分之一，自己一分錢也不用繳；
6、公積金繳費比例：根據企業的實際情況，選擇住房公積金繳費比例。但原則上最高繳費額不得超過職工平均工資的百分之十。用人單位按工資的百分之十二辦理繳納住房公積金。單位和個人都是工資的百分之十二。
如果戶口屬於本市，可以自己繳社保或找社保代繳機構，非本市戶口只能找公司進行社保代繳。
個人只能繳納養老保險和醫療保險，由公司繳納的部分也歸個人補交。
失業保險、工傷保險和生育保險這三險則不需要自己辦理轉移手續。如果繼續上班，可以直接在新單位續交。
公積金是由用人單位和當事人共同繳存的長期住房儲蓄資金，只有在職人員才有公積金，個人也不能自己繳納。
五險一金關繫到以後的退休問題，最低年限也要繳納15年，才能享受到退休金保障。
法律依據：《中華人民共和國社會保險法》第十六條
參加基本養老保險的個人，達到法定退休年齡時累計繳費滿十五年的，按月領取基本養老金。
參加基本養老保險的個人，達到法定退休年齡時累計繳費不足十五年的，可以繳費至滿十五年，按月領取基本養老金；也可以轉入新型農村社會養老保險或者城鎮居民社會養老保險，按照國務院規定享受相應的養老保險待遇。

Ⅳ 養老保險怎麼扣費

法律分析：基本養老保險費由企業和職工個人共同負擔：企業按本企業職工上年度月平均工資總額的20%繳納(部分省市略有調整)，職工個人按本人上年度月平均工資收入的8%繳納鎮個體工商戶、靈活就業人員和國有企業下崗職工以個人身份參加基本養老保險的，以所在省上年度社會平均工資為繳費基數，按20%的比例繳納基本養老保險費，全部由自己負擔。

法律依據：《中華人民共和國社會保險法》

第四條 中華人民共和國境內的用人單位和個人依法繳納社會保險費，有權查詢繳費記錄、個人權益記錄，要求社會保險經辦機構提供社會保險咨詢等相關服務。

個人依法享受社會保險待遇，有權監督本單位為其繳費情況。

第五十八條 用人單位應當自用工之日起三十日內為其職工向社會保險經辦機構申請辦理社會保險登記。未辦理社會保險登記的，由社會保險經辦機構核定其應當繳納的社會保險費。

自願參加社會保險的無僱工的個體工商戶、未在用人單位參加社會保險的非全日制從業人員以及其他靈活就業人員，應當向社會保險經辦機構申請辦理社會保險登記。

國家建立全國統一的個人社會保障號碼。個人社會保障號碼為公民身份號碼。

Ⅵ 養老金怎麼扣除的

法律分析：養老金的繳納比例個人是8%，你只需要知道單位每個月從個人工資中扣除養老金的金額，那麼除以8% ，就是單位繳納社保的金額了。

法律依據：《中華人民共和國社會保險法》

第一條 社會保險法第十五條規定的統籌養老金，按照國務院規定的基礎養老金計發辦法計發。

第二條 參加職工基本養老保險的個人達到法定退休年齡時，累計繳費不足十五年的，可以延長繳費至滿十五年。社會保險法實施前參保、延長繳費五年後仍不足十五年的，可以一次性繳費至滿十五年。

第三條 參加職工基本養老保險的個人達到法定退休年齡後，累計繳費不足十五年（含依照第二條規定延長繳費）的，可以申請轉入戶籍所在地新型農村社會養老保險或者城鎮居民社會養老保險，享受相應的養老保險待遇。參加職工基本養老保險的個人達到法定退休年齡後，累計繳費不足十五年（含依照第二條規定延長繳費），且未轉入新型農村社會養老保險或者城鎮居民社會養老保險的，個人可以書面申請終止職工基本養老保險關系。社會保險經辦機構收到申請後，應當書面告知其轉入新型農村社會養老保險或者城鎮居民社會養老保險的權利以及終止職工基本養老保險關系的後果，經本人書面確認後，終止其職工基本養老保險關系，並將個人賬戶儲存額一次性支付給本人。

第十二條 用人單位應當按照國家規定的本單位職工工資總額的比例繳納基本養老保險費，記入基本養老保險統籌基金。職工應當按照國家規定的本人工資的比例繳納基本養老保險費，記入個人賬戶。

第十五條 基本養老金由統籌養老金和個人賬戶養老金組成。基本養老金根據個人累計繳費年限、繳費工資、當地職工平均工資、個人賬戶金額、城鎮人口平均預期壽命等因素確定。

第三十五條 社保繳納基數的具體確定方法，應分為兩類一是收入高於當地平均工資300%的，要以當地上年度平均工資的300%為基數繳納，二是收入低於當地上一年職工平均工資60%的，要以當地上一年職工平均工資的60%為基數繳費。

Ⅶ 工資中扣除的養老金如何計算

法律分析：
養老金能領多少跟本人養老保險繳費年限、個人繳費基數、上一年在崗職工月平均工資息息相關，這三個因素跟我們的養老金待遇是成正比關系的。退休之後的養老金主要包括基礎養老金和個人賬戶養老金兩部分。基礎養老金=退休時上年度在崗職工的月平均工資×（1+本人平均繳費指數）÷2×繳費年限×1%。繳費年限大家都知道，退休時當地在崗職工上年度月平均工資大家也都明白，但是很多人對於繳費指數不是很了解。繳費指數是指自己繳費的指數，一般情況下，社保繳費基數為當地上年度社會平均工資的60%-300%。如果選擇當地上年社會平均工資的60%為繳費基數，那麼，繳費指數為0.6，如果選擇當地上年度社會平均工資的300%為繳費基數，那麼繳費指數則為3。而本人平均繳費指數為自己歷年社保繳費平均指數。個人賬戶養老金=個人賬戶儲蓄額/計發月數。關於計發月數，不同的年齡計發月數不同，60歲是139個月，55歲是170個月，50歲是195個月。

法律依據：
《中華人民共和國社會保險法》 第十五條 基本養老金由統籌養老金和個人賬戶養老金組成。基本養老金根據個人累計繳費年限、繳費工資、當地職工平均工資、個人賬戶金額、城鎮人口平均預期壽命等因素確定。

衍生問題：
養老金如何計算？退休基本養老金計算辦法如下：基本養老金=基礎養老金+個人賬戶養老金：基礎養老金基礎養老金是指從基本養老保險統籌基金中支付給退休人員的養老金，退休時的基礎養老金月標准以當地上年度在崗職工月平均工資和本人指數化月平均繳費工資的平均值為基數，繳費每滿1年發給1%。基礎養老金=退休時統籌地區上年度職工月平均工資＋本人指數化月平均繳費工資)／2×繳費年限×1％；

Ⅷ 個人所得稅養老金扣除標准

近期,財政部、稅務總局發布關於個人養老金有關個人所得稅政策的公告,明確再添一項扣除。那麼,這項個人養老金的扣除標準是怎麼樣的?來給大家講一講。
個人所得稅個人養老金扣除標準是什麼樣的?
個人向個人養老金資金賬戶的繳費,按照12000元/年的限額標准,在綜合所得或經營所得中據實扣除。比如說,小李購買了個人養老金,那麼小李可以按照每年12000元的限額,進行稅前扣除。此外,計入個人養老金資金賬戶的投資收益暫不徵收個人所得稅,且個人領取個人養老金時,不並入綜合所得,單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅,其繳納的稅款計入「工資、薪金所得」項目。
申報時需要注意什麼?
【1】個人繳費享受稅前扣除優惠時,需要以個人養老金信息管理服務平台出具的扣除憑證為扣稅憑據。
【2】個人按規定領取個人養老金時,由開立個人養老金資金賬戶所在市的商業銀行機構代扣代繳其應繳的個人所得稅。

Ⅸ 養老保險扣除

法律分析：養老保險不超過職工工資總額5%標准內的部分，在計算應納稅所得額時准予扣除；超過的部分，不予扣除。

法律依據：《中華人民共和國社會保險法》

第十一條 基本養老保險實行社會統籌與個人賬戶相結合。基本養老保險基金由用人單位和個人繳費以及政府補貼等組成。

第十二條 用人單位應當按照國家規定的本單位職工工資總額的比例繳納基本養老保險費，記入基本養老保險統籌基金。職工應當按照國家規定的本人工資的比例繳納基本養老保險費，記入個人賬戶。無僱工的個體工商戶、未在用人單位參加基本養老保險的非全日制從業人員以及其他靈活就業人員參加基本養老保險的，應當按照國家規定繳納基本養老保險費，分別記入基本養老保險統籌基金和個人賬戶。

第十三條 國有企業、事業單位職工參加基本養老保險前，視同繳費年限期間應當繳納的基本養老保險費由政府承擔。基本養老保險基金出現支付不足時，政府給予補貼。