企業年金和養老金的替代率

A. 養老保險替代率的主要研究結論及政策建議

一、我國養老保險制度基本情況
（一）基本養老保險
基本養老保險是按照國家、企業、個人共同負擔的原則，實行社會統籌與個人賬戶相結合，由財政和社會保障部門統籌管理。國家負責組織社會保險，負責保證「基礎養老保險基金」的支付，並負責長壽退休者的個人賬戶儲存額支付完之後繼續按原有的標准支付。目前，按照國家對基本養老保險制度的總體思路，基本養老保險基金主要目的在於保障廣大退休人員的晚年基本生活，未來基本養老保險目標替代率確定為40%-60%。
（二）補充養老保險
基本養老保險只保障退休者的基本生活需求，在此基礎上，政府鼓勵有經濟能力的企業為職工舉辦企業補充養老保險，即企業年金或行業年金。嚴格說，補充養老保險既不是國家基本社會養老保險，也不是純商業的養老保險基金業務，它是政策性、商業化運作的養老保險基金業務。
（三）商業保險和個人儲蓄性養老保險
商業保險和個人儲蓄性養老保險統稱為商業養老保險業務，可分為團體業務和個人業務，產品形態主要體現為兩全保險和年金保險，主要形態為團體分紅年金類產品，團體投資連接保險等。
二、我國養老保險制度存在的主要問題
（一）總體養老保險政策層面
1.基本養老保險未實現「全覆蓋」，一定程度上加劇了社會不公平。目前，基本養老保險制度主要針對城鎮職工，農村養老保障政策尚不完善。雖然2009年全國開展了新型農村社會養老保險（以下簡稱新農保）試點，建立了個人繳費、集體補助、政府補貼相結合的新農保政策，但覆蓋面還有待擴大。即使在城鎮，基本養老保險也主要覆蓋企業職工，城鎮中未就業人員以及就業不穩定無法納入職工基本養老保險制度的居民缺乏政策性養老保障。
2.現行被征地農民養老保險政策不盡合理。政策規定，對被征地農民失地面積達50%以上的，給予參加養老保險，繳費比例由政府、村集體和個人分別按50%、20%、30%承擔：對被征地農民失地達不到50%的，政府和集體不予承擔保險繳費。部分達不到要求的被征地農民對此有意見，不願積極配合政府征地；還有一些符合條件的被征地農民因為「短視」，不願自己負擔30%的費用。
3.企業養老保險政策和事業單位、公務員養老保險政策不統一。現行的養老保險基金繳納模式執行結果是，「事業單位、公務員退休職工養老保險基金達到在職收入的90%左右，而企業退休職工養老保險基金只有在職收入的60%左右」。這就導致「同等學歷甚至是高工、高學歷人員，同等工作年限、職稱等級，公務員退休職工人均月收入遠遠高出企業退休職工」。
（二）基本養老保險
1.基本養老保險個人賬戶空賬問題突出，國家財政壓力巨大。由於現行社會統籌和個人賬戶結合的養老保險政策在上世紀90年代初期才建立起來，社會統籌與個人賬戶基金沒有分開管理，為了彌補社會統籌賬戶資金的不足，支付退休人員的養老保險基金，個人賬戶積累資金很大程度上被用來發放退休職工的養老保險基金，這使得個人賬戶有名無實。
2.基本養老保險基金的投資品種單一，基金保值增值壓力大。根據國家有關規定，基本養老保險基金結余額除預留兩個月的支付費用外，全部存入銀行或購買國債，嚴禁投入其他金融活動和經營性事業。這一規定確實保證了基金的安全，卻忽視了基金的增值。剛剛實施的社會保險法規定，社保基金以不低於1年期定存的形式存放。而目前CPI增幅則已超過5%，已經高於1年期銀行利率。
（三）補充養老保險
相關政策還有待進一步完善。一是全國統一的稅收優惠政策還不明確。二是中小企業年金業務的運作缺乏依據，極大制約了市場的啟動。三是現有投資規定不能完全滿足客戶需要，投資品種的范圍有待擴大。四是企業年金管理資格分散，影響市場的快速發展。
三、政策建議
（一）盡快實現基本養老保險全覆蓋
2011年7月，國務院印發了《關於開展城鎮居民社會養老保險試點的指導意見》，明確了「個人繳費與政府補貼」相結合的城鎮居民養老保險政策，與家庭養老、社會救助、社會福利等其他社會保障政策相配套，保障城鎮居民老年基本生活。2011年7月1日正式啟動試點工作，首批試點覆蓋面為60%。建議加快推進城鎮居民社會養老保險試點，盡快實現基本養老保險全覆蓋，消除社會保障領域的不公平現象。
（二）完善被征地農民養老保險政策，統一企業與事業單位、公務員職工養老保險標准
建議國家制定政策將失地面積達不到50%的被征地農民納入參保范圍，根據征地比例由政府給予適當的參保費，讓所有被征地農民都能按被征地面積大小享受不同等次的養老待遇。同時，建議調整被征地農民養老保險標准，將繳費比例凋整為政府、村集體和個人分別按70%、10%、20%繳費，加大政府投入。盡快制定相關政策，統一企業與事業單位、公務員職工養老保險標准，使之享受相同的國民待遇。
（三）盡快明晰並落實各類型補充養老保險金的稅收優惠政策
盡快制定全國性的稅收優惠政策，在養老金的繳納、投資和積累階段享受相關稅收優惠，積極支持養老保險基金發展。以企業年金為例，在繳費階段，企業提取年金按一定比例享受稅前列支的稅收優惠政策；個人繳納企業年金時按一定數額給予稅前扣除，若未達到退休年齡提前領取則依法納稅。在投資和積累階段，劃入個人賬戶的投資收益免徵個人所得稅。
（四）明確養老保險基金的監管機構和職責，加強監管機構的合作與協調
應修訂法律規章理順養老保險基金管理公司的審批與監管之間的關系，釐清有關部門之間的職責。應借鑒功能監管的理念，在實際運作中，社會保障部門作為主監管人對養老保險基金管理公司進行綜合監管；而銀監會、保監會、證監會分別對其的信託行為、保險契約行為、上市行為進行分業監管。
（五）鼓勵建立捆綁式的「養老保險基金管理公司」
根據國外實踐經驗，專業化的養老保險基金管理公司是企業年金市場發展方向。我國《企業年金基金管理試行辦法》已明確提出了「養老保險基金管理公司」的概念，應積極付諸實施。
（六）採取措施擴大基本養老保險基金來源、激勵補充養老保險發展
1.對於基本養老保險基金。一是要盡快做實個人賬戶。二是通過降低基本養老保險的繳費率降低參保人員的實際負擔，進而刺激非國有企業以及農民參加基本養老保險體制。
2.對於補充養老保險。應通過合理有效的激勵機制，提高企業和個人參加企業年金和商業性養老保險的積極性，並藉助市場力量推動企業年金市場和商業性養老保險的發展，減輕基本養老保險的財政壓力，進一步完善「三支柱」養老保險體制。
（七）為養老保險基金的投資增值提供更多渠道和產品
未來，應允許企業年金等投資衍生金融產品、風險投資等私募股權市場等，開發更多的投資產品，並使基金在投資組合的選擇上有更大的自由度，對股票、企業債券可以有更高的上限，但必須控制投資比例。

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B. 企業年金和養老保險的區別

企業年金和養老保險的區別：
1、實施主體
企業年金：企業自願購買，繳費方式和標准自行決定。
養老保險：政府強制實施，用人單位必須按繳費規定給員工買。
2、保障目標
企業年金：補充基本養老保險替代率不足，提高職工晚年生活保障。
養老保險：作為基本養老制度，解決職工退休後的基本養老問題。
3、籌資方式
企業年金：採取個人賬戶完全積累的方式，實行個人保障。
養老保險：採取現收現付加部分積累的方式，實行代際贍養養老保障。
4、運作模式
企業年金：一般是交給專業的機構，比如銀行等金融機構，來進行管理運作，運作的手段更加多元化。
養老保險：由政府社保相關機構進行統一管理運作，保值增值多是通過銀行儲蓄或者國債的形式。
5、對公司的影響
企業年金：企業年金是一種激勵政策，能提高員工的工作積極性和忠誠性。
養老保險：基本養老制度，是每個用人單位必須有的，能讓員工覺得公司正規。

C. 企業年金計劃能產生多少養老金替代率

養老金替代率是指養老金收入占退休前收入的百分比。目前,大多數國家採取國一 狙媳Ｏ鍘⑵笠的杲鷙透鋈舜⑿畋Ｏ杖е難媳Ｏ罩貧?我國的養老保險改革也是採取這個思路。一般地,國際上國家基本養老保險的替代率在20%-30%左右,養老金收入主要依靠企業年金和個人儲蓄保險,其中企業年金將佔有重要的份額。
以基金積累為特徵的企業年金計劃歷史不長,以美國401K計劃為例,僅有20年的歷史,即現在退休的人員參加該計劃的時間只有工齡的一半,無法驗證該計劃的實際替代率。
有美國學者對此進行了深入研究,通過建立數學模型,對250萬個401K計劃參加者的數據和行為進行分析,考察不同的計劃參加者的行為,包括繳費、從計劃中借款、提前支取、轉出等對替代率的影響,並根據美國股票市場的歷史收益率(1926年-2001年標准普爾指數收益率)推算出2000年已參加401K 計劃者到2036-2039年退休時401K計劃的替代率,結論如下:
1、美國401K計劃的預測替代率
即使以美國股票市場最糟糕的50年(1926年-1978年)的市場收益率計算,401K計劃也可以產生較高的養老金替代率。對於低收入員工,3/4的參加者可以得到至少37%的替代率,一半參加者得到至少52%的替代率,1/4的參加者得到71%的替代率;對於高收入員工,3/4的參加者可以得到至少 52%的替代率,50%的參加者得到至少69%的替代率,1/4的參加者可以得到89%甚至更高的替代率。
2、計劃參加者的行為對替代率的影響
借款對替代率的影響很小。401K計劃參加者允許從賬戶中借款,但必須按時歸還。對於低收入員工,從計劃中借款對替代率的影響為0.4%;對高收入員工,其影響為0.3%。
提前支取會顯著影響替代率。根據不同的收入水平,提前支取將降低3.7%-6.7%的替代率。
中斷參加401K計劃對替代率的影響最大。相比持續參加401K計劃的員工,由於工作變動而中斷繳費的員工,根據不同的工資水平,在退休時其401K計劃的替代率將下降27.5%到39.4%。
工作變動時從401K計劃中提現對替代率的影響。在員工工作變動時,如果410K賬戶余額較小,有些人會提現;余額較大時,會轉入個人退休賬戶 (IRA)。這些對401K計劃的替代率有較大影響。相比較,不從賬戶中提現所得到的替代率比提現情況的替代率高4.7%-13.3%。
3、投資收益率對401K計劃替代率的影響
市場平均收益率

D. 養老問題成為大家關注的重點，職業年金與企業年金有什麼區別

崗位年金是機關事業單位為員工建立的年金制度，它建立時間在2014年10月機關事業單位養老保險改革之後，關鍵目的是為了確保改革創新後行政機關退休工人的養老待遇不容易有顯著下滑。有繳納年金的員工在退休後，養老金替代率肯定是會顯著高過並沒有繳納的技術人員的，因此針對企業而言，建立年金制度針對優秀人才都是有一定誘惑力的。而對本人而言，假如遇到心甘情願為你繳納年金的企業，這一企業一定並不會很差。公司年金歸屬於公司補充養老保險。是我國預估基本建設的，多樣化社會養老保險管理體系的重要組成部分。其實就是歸屬於「三位一體」，即公司養老保險金，公司補充養老保險，個人儲蓄性社會養老保險，所構成管理體系的重要組成部分之一。

這兒必難以避免地要將企業改制後養老保險計算方式與工作未改革創新的老人養老金計發方式與類似工作人員養老保險計算結論作一比照。說立即一點，工作老人用老辦法計發養老保險金，比同種類企業人員改革創新完用公式計算計算養老金，算出的結論多一倍至二倍，這就是我們所指的雙軌要素。2014年亊業企業的養老金改革，倘若徹底把人士軟套公司的計算公式和辦法，必然導致重演雙軌復轍，使工作人士和老年人發生很大的養老保險金差別。為了能使改革創新後工作中人養老金不少於老人養老金，在工作中人養老金測算中，既參考了原企業養老金計算方法，又作了相對應改動。例如：視作指數值的明確，公司統一要求為1，工作以職務級別明確，高技術職稱指數值提升到2倍上下，一般工作人員均有提升。把公司以低的均值指數計算過渡性養老金改成視作指數計算過渡性養老金。這樣一來盡管較為公司計算方法算出的結論要多一些，但與工作老年人對比類似工作人員養老保險金還具有非常大差別。

E. 企業年金是啥，交的越多越好嗎

企業年金是一種補充性養老金制度，是指企業及其職工在依法參加基本養老保險的基礎上，自願建立的補充養老保險制度。

企業年金的領取是參照退休年齡計算的。

無論是企業交費還是個人交費，最後全部都會計入個人賬戶，未來退休之後領取的計算標準是參照社保退休年齡領取。

計算公式如下：月領取金額=企業年金個人賬戶總額/領取系數

領取系數如下：50歲退休，月領比例1/195；55歲退休，月領比例1/170；60歲退休，月領比例1/139。老炮建議：企業年金交費的數額不是個人說了算了的，而是企業有一個統一的標准計算出來的，交多少是和你的工資收入相關的，當然，如果你交納的夠多，未來領取的一定會更多，這個是沒有問題的。

F. 什麼是養老金替代率

養老金替代率，是指勞動者退休時的養老金領取水平與退休前工資收入水平之間的比率。舉個例子，假如我這個月剛退休，上個月退休前的工資是5000元/月，這個月退休後領到的養老金是3000元/月，那麼我的養老金替代率就是3000/5000=60%。
近年來中國人口老齡化加劇，我們從中國報告網上整理了基本養老保險替代率，得到的全國平均值為2013年48%，2014年45%。全國平均值看來，我們退休後領到的工資是退休前的一半都不到！退休前後收入突然腰斬，可是吃飯睡覺、看病吃葯要花的錢只多不少，人人都想退休後安享晚年，晚年是有了，沒有足夠的養老金，怎麼安享？
所以，買一份年金險，很有必要。
趁著年輕，趁著手中有盈餘，每年、每季度或者每月交一部分錢給到保險公司用於投資，保險公司會幫您打理這部分資產，不管這部分資產是盈利還是虧損，保險公司都會按合同約定分期給付給您約定數額。簽合同時，您就能確定地知道到約定期限時能拿到多少錢，一款優秀的年金產品，應該滿足以下兩個標准：
1、終身領取：年金險，是為了解決人「活得太久」的「風險」，做為消費者，最希望的自然是活多久，就能領多久，因此，可終身領取是優秀年金產品的基本要求之一；
2、確定收益：投資具有不確定性，合同上明明白白寫清楚收益率，讓消費者實打實明白每年自己能拿到手的數額，是優秀年金產品的另一點要求；
如果您對保險還有其他的問題，可以聯系我，盛世創富會幫您設計最優質的養老保障規劃方案。

G. 湛江社保養老金替代率

湛江社保養老金替代率下跌10%
養老金替代率下跌10％，只靠一份養老金不夠了
退休前，我們都是依靠工資維持生活的，退休後，沒有能力繼續工作，該怎麼辦呢？國家就給老百姓設立了社保這一項政策，讓企業和個人拿出一部分錢在退休前繳納一定數額的社保費，提前為晚年存養老金。雖然說晚年是有保障的，但很多人真正拿到這筆錢後，還是有些失落的，因為相比在職時的工資，還是要少很多。
隨著養老金替代率降低，年輕人以後怎麼養老呢？我認為，想要退休後能過得好一些，畢業後機關單位和大型企業
我國除了社保外，還有補充性養老保險，就是企業年金和職業年金，一般的中小企業是沒有的，職業年金是事業單位的人員才能享有福利待遇，企業年金目前也還是部分大企業才交得起的。為了在退休後能多一份養老金，現在的畢業生們選擇求職方向時就要政府部門或者國企，大型民企，大型私企工作。

H. 養老金替代率

養老金替代率，是指勞動者退休時的養老金領取水平與退休前工資收入水平之間的比率。
拓展資料：
1、養老金替代率是衡量勞動者退休前後生活保障水平差異的基本指標之一。養老金替代率的具體數值，通常是以「某年度新退休人員的平均養老金」除以「同一年度在職職工的平均工資收入」來獲得。
如：2002年某一城市新退休人員領取的平均養老金為650元/月，而同年該城市在職職工的平均工資收入為1100元/月，則：2002年該市退休人員的養老金替代率為（650÷1100）×100% = 59.09% 。決定替代率的基本條件：一是社會經濟的發展水平，基金的承受能力；二是養老金的計發辦法；三是養老金的增長機制。
2、替代率可以分不同層次計算，它包括：個人退休時的養老金與其在職時工資收入之比；企業退休人員平均養老金與其企業在職職工平均工資收入之比；行業退休人員平均養老金與其行業在職職工平均工資收入之比；地區退休人員平均養老金與其地區在職職工平均工資收入之比；全國退休人員平均退休金與全國在職職工平均工資收入之比五種。根據工作或研究需要，可採用不同的比值（比率）來說明個人、企業、行業、地區、全國養老金替代率狀況、平均值、縱橫向水平比較和變動趨勢。
3、為了保障職工退休後的生活水平不致有大的下降，讓退休職工得以分享社會發展成果，實現尊嚴養老，養老金替代率必須保持在合理的水平上。從我們國家的社會主義性質，職工養老待遇的歷史情況，職工和企業的繳費水平，以及國家對公民應承擔的養老責任出發，養老金替代率一般應該保持在80%以上。低於這個水平就意味著退休人員的生活水平比在職時有了較大幅度降低，生活保障水平較差，分享成果、體面養老、尊嚴養老就會成為一句空話。
4、按照國家對基本養老保險制度的總體思路，未來基本養老保險目標替代率確定為58.5%。由此可以看出，今後基本養老金主要目的在於保障廣大退休人員的晚年基本生活。機關事業單位人員退休養老金和企業人員退休養老金採用不同的養老制度。二者實行的不同制度，造成了社會不公，被輿論廣泛稱為養老「雙軌制」，機關事業單位仍然沿用財政大包大攬的制度，養老保險替代率大大高於同期的企業職工，是當今不公正政策的典型代表。
5、為提高退休人員生活保障水平，彌補基本養老金替代率不足，我國城鎮職工養老保險體系的總體方案還同時設計了補充養老保險（即企業年金）的替代率和個人儲蓄性養老金的替代率。

I. 養老保險中替代率是指

什麼是「養老金替代率」？
養老金替代率，是指勞動者退休時的養老金領取水平與退休前工資收入水平之間的比率。它是衡量勞動者退休前後生活保障水平差異的基本指標之一。養老金替代率的具體數值，通常是以「某年度新退休人員的平均養老金」除以「同一年度在職職工的平均工資收入」來獲得。如：2002年某一城市新退休人員領取的平均養老金為650元/月，而同年該城市在職職工的平均工資收入為1100元/月，則：2002年該市退休人員的養老金替代率為（650÷1100）×100%=59.09%。
由於我國目前實行的城鎮企業職工基本養老保險制度，是一個以向城鎮企業退休人員提供基本生活保障為目的的制度。因此，這個制度設計的基本養老金目標替代率為60%左右。
為提高退休人員生活保障水平，彌補基本養老金替代率不足，我國城鎮職工養老保險體系的總體方案還同時設計了補充養老保險（即企業年金）的替代率和個人儲蓄性養老金的替代率

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J. 企業年金替代率是什麼

企業年金替代率指從企業年金獲取的養老金對退休前工資的替代比率。

企業年金又稱職業年金、企業退休金或僱主年金。是指在政府強制實施的公共養老金或國家養老金制度之外，企業在國家政策的指導下，根據自身經濟實力和經濟狀況自願建立的，為本企業職工提供一定程度退休收入保障的補充性養老金制度。