⑴ 美國 養老金 保險公司
美國人也需要交社保。
美國政府有一套強制執行的社會保障計劃，覆蓋了全國96%以上的就業人口，用以提供基本的退休生活保障。
這份社保計劃採取「現收現付」的支付方式，即讓在職雇員和僱主各自繳納6.2%的「工薪稅」來支付已退休雇員的養老保險金。而其中多餘的資金則全部投資於聯邦政府債券。
這種極度保守的投資手法令這些養老金非常安全，比如，在經濟危機的2008年，美國社會養老基金仍取得了高達5.1%的年收益率。
但社會保障計劃所提供的養老金僅能糊口，美國人主要的養老金還是來自於由政府出資的公共部門養老金計劃和企業僱主出資的僱主養老金計劃。
大多數政府部門會這樣為雇員養老：僱主根據雇員在本機構的工作年限等項指標，按照一定的計算公式向其支付養老金。
在這種被稱為DB形式的計劃下，政府或企業每月繳納的費用，會存入一個養老信託基金，或者向人壽保險公司購買團體年金保險。如果養老信託基金或人壽保險不能足額支付時，僱主需要補齊差額部分。
而企業僱主則多會選擇另一種名為DC的養老計劃：在雇員任職期間，僱主和雇員按個人工資的一定比例共同向雇員的個人賬戶繳費。
這個賬戶在雇員換工作後是可以攜帶走的，與中國的「五險一金」中的養老金類似，但最大的區別在於：雇員需要自行決定個人賬戶里的錢如何投資。退休後，賬戶中的本金及投資收益就是雇員的養老資金。
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⑵ 英國保險 買養老金
保險小編幫您解答，更多疑問可在線答疑。
微博認證為英國《華文周刊》商業拓展部總監的安光系日前發表文章，介紹從天津到英國13年的老人曲大爺的養老故事。
這篇文章被多家媒體轉載，網友驚嘆安光系筆下描述的英國福利制度之優越的同時，也對文章真實性提出了質疑。那麼，發達國家究竟怎樣養老，其養老制度又能給我國提供哪些借鑒呢？
英國：職業年金是養老金重要支柱
英國就業與養老金部2012年8月公布的數據顯示，2012年，英國有13萬退休人員每周只能領取7英鎊的基本養老金，同時有13萬人每周可領取200多英鎊基本養老金。這意味著，在其現行的養老金制度下，退休者每年領取基本養老金差額最高可達1萬英鎊。曲大爺每月領到上千英鎊養老金並非沒有可能，但不是每個退休人員都像他一樣「幸運」。
目前，英國的養老保險制度由國家養老金計劃、職業養老金計劃和個人養老金計劃等三個支柱構成。
國家養老金計劃包括「國家基本養老金計劃」和「第二養老金計劃」，由政府提供，並由政府承擔兜底責任。基本養老金已覆蓋所有公營和私營部門的雇員。雇員和僱主共同繳費，形成「國民保險基金」。該基金實行現收現付制，結余資金全部購買國債或存銀行，禁止進行股票投資。第二養老金主要目標人群是非常規就業者，如中低收入者、長期患病或身體殘疾的從業人員，任何已繳納了基本養老金保費同時又沒有職業養老金或私人養老金的雇員將自動加入第二養老金計劃。在基本養老金繳費年限相同的情況下，第二養老金根據不同收入標准支付不同的養老金。
由於基本養老金替代率較低，僅能保證員工退休後的基本生活需要，大部分人退休後的主要收入來源於職業養老金。職業養老金自2012年10月起成為更具強制性的職業年金，所有年收入7475英鎊以上、年齡在22歲到法定退休年齡之間、沒有參加任何職業養老計劃的都將「自動加入」職業養老金計劃。僱主繳納雇員工資的3%，雇員本人繳納4%，政府以稅收讓利的形式計入1%，合計8%的繳費注入雇員的個人賬戶。職業養老金計劃積累的資金主要投資於以股票為主的資本市場。職業養老金參與者佔英國全部人口的45%左右，已經成為英國養老金體系中最重要的組成部分。
個人養老金計劃包括私人養老金、養老儲蓄和個人壽險等。私人養老金主要面向眾多中小企業，包括大量個體工商業者、自僱人士和非常規就業者，個人可以自願選擇是否加入個人養老金計劃，並且待遇水平與個人繳費相關聯，體現多繳多得的原則。
德國：鼓勵發展「補充養老保險」
德國的養老保險制度包括法定養老保險、企業養老保險和私人養老保險三部分，後兩者又被稱為「補充養老保險」。
在德國，法定養老保險的覆蓋面較廣，既包括一般的養老金，也包括職業康復待遇、職業能力或就業能力喪失養老金等。
法定養老保險資金主要來源於僱主和雇員繳費，費率根據實際需要隨時調整，目前的繳費比例為工資的19.5%，由僱主和雇員各負擔一半。養老金根據退休者退休時的工資和工齡長短計算，但最高不超過退休前最後一個月工資的75％。
此外，德國還大力鼓勵企業養老保險和私人養老保險。與法定養老保險不同的是，企業養老保險採取「直接支付原則」，即職工在工作期間積攢了多少企業養老保險，退休後他就能得到相應數額的養老金。目前，德國法定養老保險、企業養老保險和私人養老保險所支付養老金的比例大約分別為70％、20％和10％。
美國：養老責任由三方共同承擔
美國的養老責任由政府、社會和個人等多方面共同承擔。其資金來源主要是在職人員把工資所得的一部分作為「社會保障稅」（社保稅）上交給政府，用於發放給已退休者、殘疾人以及他們的家屬，在職者退休之後便可以從社會保障制度中享有相應的福利。
在職人員退休後獲得社會保障福利（社保福利）的多少視其工作時間長短、繳納社保稅數額以及退休年齡而定。但提前退休者的福利額將適當扣減。
除了社會保障制度，美國政府和一些公司還建有自己的退休金制度。美國政府制定了「聯邦雇員退休制度」。政府工作人員除參加社會保障制度、繳納社保稅之外，還必須每月上繳工資收入的1.3%，政府工作人員退休後可根據其退休時的薪水、工齡長短等領取相應的退休金。
日本：國民年金是養老金制度的基礎
日本的養老金制度可以分為公共養老金和私人養老金。公共養老金包括國民年金、厚生年金和共濟年金。中央政府承擔公共養老金的全部行政管理費用，並且提供國民年金支出的1/2。
上世紀90年代以來，人口快速老齡化和經濟衰退致使公共養老金系統面臨賬戶入不敷出的風險，政府被迫多次實施養老制度改革，私人養老金開始得到迅速發展。私人養老金分為企業型養老金和個人型養老金。私人養老金享有一定的政府稅收優惠，種類較多，包括國民養老金基金、退休離職津貼計劃、厚生年金基金、稅收合格養老金制度等。
國民年金是日本養老金制度的基礎，20歲以上60歲以下在日本擁有居住權的所有居民都必須加入。它的資金來源於個人繳納的保險費和國家財政預算。個體經營者、無業人員等每月需要繳納1.33萬日元。企業職工和公務員則分別加入包含國民年金在內的厚生年金和共濟年金，繳納金額為收入的17.5%，由職工和僱主各負擔一半。另外，還有企業年金及個人年金，由企業自己管理和運營經營。
2000年，日本在世界上首推養老護理保險制度，國民只需要交納一定的保險費用，65歲以後就可以接受這項保險提供的服務。包括：上門護理、上門幫助洗浴、上門幫助康復、痴呆老人生活護理等。
新加坡：工薪者均參加公積金計劃
1955年，新加坡開始建立中央公積金制度，並設立中央公積金局，對公積金實行全國統一管理。新加坡《中央公積金法》規定，凡工薪收入者，無論是公務員、職員，都要參加中央公積金計劃，按時足額繳納公積金，公積金由僱主和雇員共同繳納。目前繳納的基數為：凡是年齡在55歲以下的雇員，其公積金的征繳率為日工資的40%，55一59歲的征繳率為25%，60～64歲征繳率為日工資的15%，65歲以上征繳率為10%。隨著形勢的不斷變化，新加坡政府對公積金的內容不斷加以補充和完善。個人可以動用公積金儲蓄來買房、看病和養老，公積金使新加坡居民在不長的時間里，初步實現了老有所養、病有所醫、居有其屋。
專家：中國應借鑒國外養老多元化模式
1889年，德國建立了世界上第一個社會養老保險制度。100多年來，全世界已有160多個國家形成了不同模式的社會養老保障制度。近年來，為應對養老保障財務危機，很多國家都對其養老保障體系進行改革，總體趨勢是構建多支柱、可持續發展的社會養老保險制度，主要包括基本養老保險、補充養老保險和個人儲蓄性養老保險。
中國人民大學老年學研究所副所長、教授姜向群此前做客人民網時指出，國外有些國家發展的養老保險模式覆蓋了基本所有的人群，不僅僅是政府主辦的養老保險，還有職業保險——就是職業年金制度，這種多元化模式值得借鑒。
有專家認為，中國應該借鑒日本充分發揮私人養老體製作用，不應等到公共養金已經不能維持的時候再發展私人養老金。中國地區差異巨大，完全依賴全國統一的公共養老系統是不現實的，應該考慮實行減稅政策鼓勵私人養老金的發展，調劑各地區各收入階層對養老金需求的差異。
中國社會科學院世界社會保障中心秘書長齊傳鈞表達了同樣的看法，「你問企業職工，很多人不了解企業年金是何物。他不知道爭取這個權利……現在基本上基本養老保險一隻腿獨大，企業年金、商業保險很小，缺腿，不平衡。」
「我認為中國的養老保險比較適合的模式是『盎格魯-撒克遜模式』，更准確地說是盎格魯-美利堅模式，就是美國模式，美國的養老保障制度模式有很多特點更加適合中國。」中國社會科學院世界社保研究中心主任鄭秉文認為，美國的養老保障制度「不是碎片化的，而是一個大一統的制度，公務員和企業工人都在一個制度里，總統和清潔工在一個制度里，全國只有一個制度，不存在不公平和特權的問題」。
「另外，美國基本養老保障制度的激勵性比較好，大家的退休年齡都自願延長。」鄭秉文舉例說，「我認識的一個美國教授，是養老金經濟學的教授，2010年獲得諾貝爾經濟學獎時都70歲了才剛剛辦完退休手續。一個社保制度，如果可以促進勞動供給，有利於勞動力全國范圍的自由流動，對經濟發展有激勵作用。顯然，這樣的制度是更加適合中國。否則，如果一個社保制度，使大多數人爭先恐後地提前退休，滿大街打麻將的、跳舞的，都是五六十歲退休的，這個社保制度對勞動供給的影響就肯定是負面的。」
⑶ 中國養老保險與日本和外國有什麼區別
美國的養老保險分為三個部分，即聯邦退休金制度、私人年金計劃、個人退休金計劃。
聯邦退休金制度是美國最基本的養老保險制度，始建於1935年，以當年美國國會通過的《社會保障法》為起點，以後經過不斷補充、修訂，基本條款沿用至今。美國聯邦政府的法律規定，職工退休年齡不分男、女都是65歲，同時必須納稅40個季度（具有10年繳費年限），才能享受待遇。養老保險費完全由僱主和雇員繳納，政府不予負擔。養老保險的費用，國家以徵收社會保障稅的方式籌集，由僱主和雇員按同一稅率繳納。雇員應繳納的數額，按照本人年薪的多少，採取分段辦法計算。年薪在5.5萬美元以下的部分，按照7.65納稅，其中6.2%用於養老、遺屬和傷殘保險，1.45%用於65歲以上老人的醫療保險；年薪在5.5~13萬美元的部分。投入1.45%（用於醫療保險）納稅；年薪在13萬美元以上的部分則不需要納稅。僱主按其雇員應繳納稅率納稅。所得每一美元稅金，其中73美人用於養老，19美人用於醫療，8美分用於傷殘。
聯邦退休制度通過法規規定65歲可能享受全額養老金，同時，允許提前退休，但養老金減額發給，雇員最多可以提前到62歲退休，但每提前一個月退休，養老金減發0.56%；如62歲退休只能拿到相當65歲正常退休人員退休金的80%；63歲退休能拿到86%；64歲退休只能拿到93%。年滿65歲後最多可再推遲5年退休，養老金增發0.25%。如66歲退休，可拿到相當65歲正常退休人員退休金的103%；67歲退休可享到106%……70歲退休可拿到130%，年滿70歲以後退休者，養老金不再增加。聯邦退休金制度的替代率平均約在50%左右。
（二）私人年金計劃
私人年金計劃各企業自願建立。美國政府向僱主提供稅收優惠措施以鼓勵僱主為雇員建立「私人年金計劃」。如企業從年營業額100萬美元中提取10萬美元作為雇員的「私人年金計劃」，這10萬美元可以免稅。在這種稅收優惠政策之下的「私人年金計劃」是美國聯邦退休制度的一個強有力的補充。目前全美有60%的雇員參加了私人年金計劃。
「私人年金計劃」主要有兩類：
第一類是確定待遇方式，即僱主對雇員允諾雇員退休後給予多少退休金，並根據允諾由精算家計算確定每年儲存金額。大分數企業採取這種辦法。
第二是交費方式，即先確定交費多少，退休時按照累積金額（包括本金、利息、投資利潤等）確定退休金額數，這類方式不需要向退休金擔保公司擔保。
（三）個人退休金計劃即個人儲蓄保險
個人退休金計劃，自願參加，儲金一般個人出3/4，企業出1/4；聯邦政府通過免徵所得稅予以扶持和鼓勵。在儲存時不納稅，在支取時再納稅，也是一種延期納稅辦法。此項計劃的最高存款額為每年2000美元，並且必須在每年的4月15日前存入。所存款項，連同利息在退休後即可領取，也可繼續存入銀行，但到達70歲時必須起用。對於年薪超過一定數額的，不能參加這項計劃。具體標準是：未婚者年薪超過3.5萬美元，已婚者年薪超過5萬美元。
二、美國社會保險管理體制和經費保障
美國的社會保險由聯邦政府的社會安全（保障）部署集中管理，辦法統一，機構垂直領導。全國共有社會安全（保障）工作人員65000餘名，分10個大地區設立社會安全（保障）局，下屬13000個辦公室，負責辦理社會安全（保障）業務。各縣、州（市）地方政府只負責附加保障計劃。
全國設立了40個電話咨詢中心，負責接受公民的查詢、咨詢電話。在網際網路上使用11種文字、開發10000餘頁資料供居住在國內外公民查詢。
全國每年徵收社會保障稅5684億美元，每年提取管理費用38億美元，提取比例約為7%。按全國6.5萬名工作人員計算，每人每年管理費用近6萬美元，為開展社會安全（保障）業務提供了保證。
三、美國養老保險制度的優點
（一）社會保障機制比較完善，管理高度統一，約束力強。
美國的基本養老保障由聯邦政府集中統一管理。聯邦政府設立社會安全（保障）總署，負責全國社會養老保險有關法律的制訂和對全國政策業務的指導。全國劃分為10個大地區，分設社會安全（保障）局，並在各縣、州（市）分設辦公室，具體承辦社會養老保險事務。形成了一個社會保障網路，上下職責分明。各縣、州（市）地方政府，不承擔國家養老保險，只根據本地區實際情況，制訂補充養老計劃。美國所有公民都有一個相互不重復的社會保障號，對從業人員和退休者實施社會保障關系的管理。社會安全（保障）機構的日常管理費用，從社會保障稅中按比例提取，每年確保到位，保證了各項社會保險業務的開展。
（二）使用法律和經濟雙重手段調控退休年齡，力度大，效果好
美國的法律規定，凡年滿65歲退休時，才能享受100%養老金；同樣，如果年滿65歲仍不領取養老金者，每延遲領取養老金一年，增加全額養老金的5%，直至年滿70歲，開始領養老金時，每周可領取全額養老金的130%；對於有的企業為雇員在55歲62歲之間辦理提前退休的，其養老金由企業全額交付。這一政策，既引導從業者不要提前退休，又保護了希望晚退休、推遲領取養老金者的利益。這對於減輕基金支付壓力是有利的。
（三）基本養老待遇替代率控制在較低的水平，有利於多層次保障的發展
據有關資料介紹，美國的養老金替代率為：總替代率為51%，凈替代率為65%，分別低於法國（62%、77%）、德國（52%、72%）、義大利（81%、95%）、瑞典（81%、82%）、西班牙（82%、89%）等國，略高於日本（49%、59%）和英國（47%、61%）。基本養老金替代率調低，可能發揮第二支柱（企業補充保險）和第三支柱（個人養老儲蓄）的作用。美國的商業人壽保險十分活躍。企業老闆為了充分調動員工的積極性，留住人才，推出企業年金計劃等多種形式的補充保險。使國家組織的養老保險在保證其基本生活的前提下，真正體現了由國家、僱主和個人三個層面共同承擔的完整的養老保險體系。
目前，我國養老金主要分為兩類：事業單位人員退休養老金和企業人員退休養老金。二者實行的不同制度，被輿論廣泛稱為養老「雙軌制」，兩者待遇差距巨大，是一種歧視性的制度，在我國已經持續20年。
我國機關事業單位人員退休養老金和企業人員退休養老金，實行兩種截然不同的制度。具體講表現為三個不同：一是統籌的辦法不一樣即企業人員是單位和職工本人按一定標准繳納，機關事業單位的則由財政統一籌資；二是支付的渠道不一樣即企業人員由自籌賬戶上支付，而機關事業單位則由財政統一支付；三是享受的標准不一樣即機關事業單位的養老金標准遠遠高於企業退休人員，目前差距大概是300%~500%。 目前，按照國家對基本養老保險制度的總體思路，未來基本養老保險目標替代率確定為58.5%。由此可以看出，今後基本養老金主要目的在於保障廣大退休人員的晚年基本生活。但是同期，機關事業單位仍然沿用財政大包大攬的制度，養老保險替代率確定為90%~107%，而同期企業退休職工，僅為不到40%。極為不公的政策引起了社會廣泛的反對與抗議
日本政府在1961年建立了基礎養老金（也稱國民養老金）制度，規定20歲以上的國民都有義務加入基礎養老金，做到「全民皆有養老金」。隨著經濟發展和社會變革，日本又在國民養老金的基礎上設立了以企業在職人員為對象的厚生養老金和以公務員為對象的共濟養老金。
國民養老金、厚生養老金和共濟養老金的保險費是強制徵收的。國民養老金的資金來源於個人繳納的保險費和國家財政補貼，厚生養老金和共濟養老金的資金由個人和企業對半分擔。三種養老金都由國家統一管理、統一發放，所以統稱為公共養老金。
由於出生率下降和人口老齡化等問題存在，個人繳納的公共養老金保險費是逐年遞增的。據厚生省估計，在職人員應繳納的保險費在其工資收入中所佔比例每5年提高5%，到2025年將達到34.3%。
日本女性和男性退休年齡一樣，目前同為60歲。政府在支付退休養老金時考慮到了物價和工資的增長因數。除了基本部分外，養老金中還包括了隨平均工資上升而附加的「工資變動」部分和隨物價上漲而附加的「物價變動」部分。就目前而言，一對老年夫婦只要他們在退休前繳足了公共養老金保險費，每月就能領到金額為23萬日元的養老金，摺合人民幣19000元，相當於一個在職員工平均月收入的80%。
⑷ 某保險公司開展養老保險業務
要買商業養老保險的原因：
社會養老保險是否意味著就可以完全保障退休生活？答案是否定的。那怎樣才能進一步地保障退休生活呢？商業養老保險可以說是它的一種彌補手段。
晚上炒黃金
截至今年11月，全國有54家保險公司開展了商業養老保險業務。靈活的養老金領取時間和看似全面的養老計劃，讓想「早退」的你，又多了點希望。不僅如此，你還要有B計劃、C計劃。
商業養老保險是一份保險產品。保險人和保險公司簽訂合同，保險人一次性或者按月、年等方式，定期向商業保險公司繳納保險費，這個時期一般在十年以上。到了約定年齡、期限時，保險公司再定期或者一次性支付保險金給保險人。簡單來說，你先向保險公司的賬戶存錢，期滿後，保險公司再按約定數額，將錢返還給你。
我們的社保養老金究竟有多少？我們究竟需不需要商業養老保險？
社會養老保險金分為基礎養老金(社會統籌)及個人賬戶兩部分，基礎養老金部分主要由單位繳納，繳費比例是全部被保險人繳費基數之和的20%；個人賬戶部分主要由個人繳納，繳費比例為本人上年度月平均工資的8%。
如果簡單來計算，可以這么算一筆賬。假如一個職員，25歲開始參加社保，60歲退休，共交35年。假設月均繳費工資為1500元，退休後社會年度平均工資3000元，則其領取的社會基本養老保險金額度為：基礎養老金600元（3000元×20%）+個人賬戶養老金420元[個人賬戶金額（1500元×8%×12個月×35年）除以120]=1020元。
當然，這個1020元只是個簡單估算的結果，因為這里假定了月均繳費工資為1500元不變，其實這個數目應該是有浮動的。按照1020元的養老金水平，日子顯然不會很寬裕。
商業養老保險應該說，可以是彌補手段之一。
對於享有社會養老保險的人來說，商業養老保險可以說是錦上添花之事
因此，量力而行是關鍵。一般來說，用於支付商業養老保險的費用占年總收入的15%~20%為佳。高收入者可主要依靠商業養老保險保障養老，社會養老保險及其他投資收益作為補充；中低收入者，可主要依靠社會養老保險養老，商業養老保險作為補充。
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⑸ 養老金計劃是保險公司舉辦英國
建立和健全社會保障體系,是我國建立社會主義市場經濟體制的一項重要內容,它對深化經濟體制改革,建立現代企業制度和促進政府職能的轉換都具有極其重要的意義.養老保險作為整個社會保障體系中的重中之重,其改革方向和走勢值得我們密切關注和認真研討.一,我國養老保險體制改革的進展及面臨的挑戰1984年,我國在部分地區實行了國有企業,集體企業職工退休費用統籌試點,建立了職工退休養老基金.1986年以來,政府有關部門多次頒發文件,要求逐步建立起基本養老保險,企業補充養老保險和個人儲蓄性養老保險相結合的多層次的養老保險制度,實行國家,企業,個人三方共同負擔,並明確規定企業繳納的基本養老保險費一般不超過企業工資總額的20%,個人繳費不得低於本人工資的4%,最終個人繳費目標是本人工資的8%.1996年,企業平均繳費比例為20.33%,個人平均繳費比例為3%,企業基本養老保險基金收入1171.76億元(人民幣,下同),支出1031.87億元,累計滾存結餘578.56億元.我國的基本養老保險已覆蓋城鎮企業及其職工,並將逐步擴大到城鎮個體勞動者.經過10多年改革,一個適應市場經濟體制,具有中國特色的養老保險制度已具雛形.但是,由於國力所限,加之我國的政治,經濟體制改革正處於不斷深化的過程,我國現在的養老保險制度還面臨著許多問題.表現在如下方面:1.人口老齡化的壓力日益加劇.人口老齡化對我國未來的經濟發展和社會穩定構成了愈來愈重的壓力.西方發達國家通常在步入工業化社會後才會出現老齡化,且老齡化速度較慢.我國則在工業化中期的起始階段,經濟建設資金需求集中的情況下便進入老齡化,使資源配置陷入困境.據世界銀行的統計,1990年60歲以上人口的比例,亞洲平均為6.8%,我國為8.9%.我國已進入老齡化時期,2000年和2010年這一比重將分別達到10.2%和12%,到2026年這一比重將達18%,屆時全世界將有四分之一的老人集中在中國.而目前,我國基本養老保險基金的平衡方式採用現收現付與基金積累相結合的部分積累制,這種平衡方式在我國人口老齡化到來時,會造成資金需求的急劇增長,社會負擔加重,對國家財政的穩定非常不利.2.社會保險主管部門仍試圖由政府包辦養老保險,制定了過高的社會養老保險費交納標准和替代率,造成國家,企業負擔過重,部分參與者無力負擔,同時也擠掉了商業性人壽保險發展的空間.我國社會養老保險制定的替代率為90%左右,而國際上一般為45-50%.我國企業養老保險,單位和職工個人的保險費交納標准占職工工資總額的25%以上,若按退休職工人數平均增長2.9%,退休金每年增長8.8%測算,我國退休金佔在職職工工資總額的比重,將在2025年達到並超過國際公認的29%的極限,此後將繼續上升並一直延續到2080年.如超過29%的部分由國家財政補貼,勢必會導致嚴重的財政危機和國民經濟危機.因此,社會保障水平要與我國的生產力發展水平及各方面的承受能力相適應.3.目前養老保險制度與國民收入分配變動的趨勢不相適應.自改革開放以來,我國的國民收入一直呈現向個人傾斜的趨勢,國家財政的宏觀調控能力較弱.從1980年到1995年,財政收入占國內生產總值的比重由25.7%下降為10.9%.與此同時,居民個人收入增長迅速.按當年價格計算,1978年至1995年間,城市居民的收入以年均15.9%的速度增長,城市居民存款余額也以年均34.3%的速度增長,由154.9億元增加到23466.7億元.與之形成鮮明對比的是,我國絕大部分的社會養老費用仍然由國家和企業承擔.二,壽險公司在養老保險體系中應扮演重要的角色如前所述,目前我國的養老保險體制改革還面臨著許多問題.在我國深化養老保險體制改革的過程中,要進一步減輕國家財政壓力,鼓勵個人的自我保障意識,充分發揮市場機制的積極作用,依據國際保險專家提倡的三支柱養老保險結構理論(三支柱為政府舉辦的基本年金,企業和行業舉辦的職業年金和個人儲蓄性年金)來看,我國養老保險制度應重新進行構造.在我國未來的養老保險體系中,壽險公司將成為一支非常活躍和舉足輕重的力量,不僅僅作為第三支柱的舉辦主體,而且在第二支柱的資金運用和基金管理中也將發揮重要作用.人壽保險是建立在自願原則基礎上以合同形式建立的一種較高水平的商業性保障,而社會養老保險是國家依法強制實施的養老保險,二者合理分工,密切配合,保障人們的晚年生活和國家的長治久安.將人壽保險的市場機制引入到養老保險體系中,具有以下方面的積極作用:1.壽險公司是養老保險體系的重要組成部分.受國力所限,我國社會養老保險雖覆蓋一定范圍,但還未達到覆蓋全社會的程度,而壽險公司則在社會保障的空白地大有可為.同時,社會養老保險的保障水平有一定限制,收入水平較高的階層可通過壽險公司來確保富裕的晚年生活.2.壽險公司可以更加合理地配置資源,提高資金利用率,使養老基金作出最佳投資策略,從而使養老基金產生最佳的資本配置和最高的投資回報率.世界銀行政策研究部一位經濟學家曾指出,政府並不是最好的投資者,許多國家的公積金結余很少,而且在整個80年代大多出現了虧損.在競爭性體制下,壽險公司開辦的積累式養老金方案更有可能將基金投資於公債,公司債,股票和不動產的組合,並通過加強管理,降低經營費用,從而更好地保護了養老金領取人的利益,促進養老保險制度公平與效率的有機統一.3.壽險公司的養老基金積累方式比較適應我國未來人口快速老齡化和城市化的發展趨勢,符合世界各國養老保險制度由現收現付方式向基金積累方式改革的趨勢,與我國國民收入分配格局的變化相適應.與我國所處的發展階段相似的智利等拉美國家曾在國家財力不足的情況下,實行完全的基金積累制度,從而促進了經濟的發展,推動了金融市場的發育以及保險和銀行機構的成長.4.由壽險公司承擔一部分養老基金的管理,可促進金融市場體系的完善和發展.壽險公司作為機構投資者進入資本市場,可以增加市場的機構競爭主體,減少資本市場的過度波動.數量龐大的養老基金進入資本市場,將對我國規模經濟的發展起到重要的推動作用.5.壽險公司之所以在許多國家養老保險中擔當舉足輕重的角色,還在於其擁有其他機構不可比擬的優勢.(1)壽險公司擁有經驗豐富的精算師,可准確厘訂交費標准和給付水平,根據謹慎的精算原理保證養老金的穩健運用和給付安全.(2)壽險公司擁有眾多的投資和理財專家,在市場機制的作用下,壽險公司會制訂最佳的投資組合,在確保安全性的前提下,保證養老基金最大限度地保值增值;同時,通過加強成本核算,盡力降低經營成本,為養老金所有人提供優質高效的服務.(3)壽險公司承諾的養老金給付具有極高的安全性,養老金領取人的利益可得到充分保障.壽險公司的經營接受政府金融監管部門的嚴密監管,促使壽險公司進行穩健經營,提取足夠的責任准備金,以保證充足的償付力和流動性.(4)商業壽險公司經營養老保險業務符合國際慣例.無論在養老保險體制比較成熟的西方發達國家,還是養老保險體制正走向完善的拉丁美洲國家,壽險公司均在養老保險制度運行中發揮著舉足輕重的作用.在美國,其團體退休金計劃一般由僱主發起,但僱主一般並不將養老基金直接進行投資,而通常是由壽險公司,銀行,投資公司等從事金融服務的機構來提供投資服務.壽險公司提供的基金積累工具主要包括團體延期年金,存款管理合同,退休金專用基金投資保險合同.而美國個人退休金儲蓄計劃(包括個人退休金帳戶和自營者退休金計劃)均由壽險公司,銀行,相互基金公司,信用社等金融機構主辦.瑞士嚴格規定團體養老金計劃必須由壽險公司經營管理.英國政府養老保險為現收現付制,職業和個人年金為完全積累,而後兩者基金的絕大部分由壽險公司進行運作和管理.而眾所周知的以智利為代表的拉丁美洲國家,對其養老保險基金實行私有化,不僅促進了其經濟的發展,也推進了金融市場,保險和銀行機構的發育和成長.三,壽險公司開辦養老保險業務應得到的政策支持壽險公司開辦養老保險業務,能促進社會和經濟的穩定,使廣大年老者能夠老有所養.由於養老金業務的經營目的顯著區別於其他壽險業務,故政府應在稅收,投資等方面給予壽險公司的養老金保險業務以政策支持,同時壽險公司將繼續接受政府有關部門的嚴格監管,以促進養老基金運行的安全性,收益性和流動性.1.稅收方面.參照西方國家經驗,對企業和個人合格養老保險計劃的繳費免徵所得稅,即稅前支付養老保險費.同時,為充分保障養老金領取人年老時領取到足夠的養老金,應將基金的投資收益免徵所得稅和資本增值稅.僱主通過向養老保險計劃繳費,使其在有生之年平均分配收入.在超額累進所得稅體制下,繳費可使其收入從較高收入期間推遲到較低收入期間,使其實際稅負得以大大減輕.投資收益的免稅可使養老基金含投資毛收益在養老保險計劃中滾動,最後在支付養老金時再交納稅金,實際上體現了政府對養老金領取人的稅收優惠待遇,鼓勵企業和個人為實現國家的政策目標做出貢獻.當然國家也要制定措施.防止企業和個人濫用稅收優惠.另外,各國對於壽險公司養老金的給付,也賦予某些稅收優惠待遇.如英國規定,批准養老保險計劃下信託人同意支付的死亡躉領養老金,可以免徵所得稅和遺產稅;退休時一次性給付的現金也可享受免稅待遇.為充分保障人們的晚年生活,促進社會安定,西方國家還鼓勵個人參加壽險公司開辦的養老保險,並給予稅收優惠和稅收補貼.如瑞士規定,一對夫婦購買人身保險用於養老,每年可得到大約5000瑞士法郎的稅收補貼.2.投資方面.養老保險基金的資金來源為持續而穩定的長期交費,養老保險的給付責任為養老保險計劃的長期負債,按照資產負債匹配的要求,資金運用也應為長期投資,以屏蔽通貨膨脹,獲得穩定的較高收益,避免短期投資造成的再投資風險.根據西方國家的經驗,股票和債券是最為適合的養老保險基金投資的主要資產形式,股票和債券投資佔美國養老保險基金的90%.在美國,過去20多年股票價格一再穩步攀升,投資股市的退休人員,要比其他只投資債券或簡單儲蓄的人富裕得多.政府債券的安全性最高,而公司債券雖然安全性略低,但它們提供較高的收益率以彌補風險,使其成為壽險資金投資時最常採用的資產形式.當然,風險與收益的關系為大家所熟知,國外同行在進行分散投資,保證養老基金的安全性,收商性方面積累的豐富經驗,值得我們借鑒.由於我國的金融市場還不十分完善,投資風險較大程度體現為保證資金運用的安全性.我國《保險法》規定,壽險公司的資金運用限於銀行存款,買賣政府債券和金融債券.而銀行存款利率一再下調,國債市場的發育又很不完善,幾百億元的壽險資金運用面臨窘境.要使壽險公司能夠在我國養老制度中發揮更大的作用,對於壽險公司的投資問題,國家則應給予必要的政策支持.同時,壽險公司作為機構投資者將壽險資金轉化為現實的投資,對於促進金融市場發育,最大限度地保障養老金領取人的晚年生活,促進我國國民經濟的持續健康發展必將發揮不可替代的重要作用。
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⑹ 什麼是英國職業養老金，定義能給下不
英國實行的是三支柱的養老金體系，包括公共養老金、職業養老金和個人養老金。
職業養老金(Occupational pension)是由私人和公共部門的僱主給雇員提供的，包括確定受益型(Defined Benefit Plan，DB)、確定繳費型(Defined Contribution，DC)和混合型(Hybrid Plan)三種計劃類型，絕大多數大公司提供的都是確定受益型(DB)職業養老金計劃