養老保險避稅

⑴ 個人購買養老保險，朋友要求掛靠他的公司，說是避稅，對我以後有什麼影響

掛靠單位，如果全部由個人繳納，費用較高，但退休後養老金會高一些，如果能由用人單位與勞動者按比例承擔最好了。

⑵ 為什麼說保險可以避稅

關於保險能否避稅，其實很多消費者、甚至是保險從業人員都是只知其一不知其二，也不願意深入了解。我覺得就目前中國的法律和稅務環境來講，買保險避稅很有可能是一個偽命題，我是這樣來分析的：

為了方便大家理解，我們將保險的整個過程進行拆分，逐步來看，保險中可能涉及稅收的地方主要有3個：買保險時、保險有效期間和保險金的支付時。

一、買保險時

通常，我們用來購買保險的錢都是工資，多是通常，我們用來購買保險的錢都是工資，多是稅後收入，如果有政策對買保險時稅收給予優惠，保費可以用稅前收入來支付，保險在此時，就可以幫你實現一定程度上的「避稅」。

這種政策，在國外已有先例，在美國，有相應的「保費稅額抵免優惠」，支出的保費可以從稅前收入中扣除，或者用於退稅，即使你的工資繳稅很少或者不用繳稅，都可以獲得相應的優惠。在澳大利亞傳統的Superannuation養老金計劃中可以包含部分人壽保險，保險的保費由稅前收入構成，這也相當於擁有了稅收優惠。

但在中國，目前市場上針對購買商業保險的稅收優惠政策比較少。一些新型優惠政策剛出台，還處於試驗階段，尚未大規模推行，能減免多少、效果和口碑，還要依靠大家自己衡量和市場的長期檢驗。

舉例：稅優型健康險

北京、上海、天津、重慶在內的31個城市於今年1月起，試點發行稅收優惠型健康險，保險的保費支出允許在從稅前扣除，扣除限額為2400元/年(200元/月)。

上圖來自於央視新聞。如果一個城市的個稅起征點為3500，一個月薪5000元的小張，每月支出200元用於購買稅優型健康險，那這200元就可以於稅前進行抵扣，這種優惠政策對收入越高的人，調整的幅度越明顯。上圖來自於央視新聞。如果一個城市的個稅起征點為3500，一個月薪5000元的小張，每月支出200元用於購買稅優型健康險，那這200元就可以於稅前進行抵扣，這種優惠政策對收入越高的人，調整的幅度越明顯。這款產品的亮點不限於所謂的稅優政策，更關鍵在於允許帶病投保、保證續保以及擴展社保外用葯的惠民保障。

二、保險有效期間

對於已經購買了保險的個人及家庭，保險對你們應繳納的稅收有影響嗎？此時的保險能避稅嗎？

在保險有效期間內，一些具有投資屬性的產品常常伴有保單分紅、結算利息等收益，這些收益不同於一般情況下以身故、傷殘為條件的保險賠款，在國外包括美國在內的多個國家，都面臨著「被稅」的問題，因此便有了「延遲繳稅」政策。即保單的投資收益在獲取當年不用繳稅，在到期領取保險金的時候才繳納，這一政策出現在美國的養老保險制度中。

但在中國，我們從未聽過相關的「延遲繳稅」政策，是因為我國對於保單的投資收益並未有徵稅規定，分紅不用繳稅，「延遲繳稅」的優惠就更無從說起了。所以如果說保險的投資可以避免收益「被稅」，可謂是無稽之談。

三、保險金支付時

這是【保險可以避稅】最核心的部分，也是

這是【保險可以避稅】最核心的部分，也是消費者最容易被「忽悠」的地方。我們知道，每在保單到期或者達到理賠條件時，我們會從保險公司獲得相應的保險金，而這部分錢能算是個人收入嗎？對於那些被話術「強攻下」達成的大額壽險保單，在中國，避收遺產稅，真的現實嗎？

1. 所得稅

我們常常聽到保險業務員，以稅法中「保險賠款」免稅的條款作為保險避稅的理據，但事實上「保險賠款」通常是對被保險人遭受保險事故的經濟補償，給付的保險金是按保險合同約定所支付的款項，以實際損失為原則，不是收入，也並未產生收益，從原理上本身就不應納稅。

2. 遺產稅

中國人講究子承父業，所以家庭代際之間的財富傳承，是中國人頗為關心的問題。對於遺產的繼承，自然就會面臨遺產稅的問題。早在2004年財政部就頒發了遺產稅的草案，2010年予以修改，遺產稅的起征點為80萬，超過80萬將面臨20%的遺產稅，這無疑引起了國內家庭的恐慌，一時間風言四起，更有甚者，傳出2016年深圳將試點開征遺產稅的消息。

於是乎，業務員向富豪銷售大額保單時，一般按照以下套路：國家很快就要開征遺產稅，草案都制定好了，一旦開征遺產稅，有錢人的財產大半要繳稅。到期繳不上，財產全部充公。而人壽保險，只要指定受益人，就可以避稅，因此買保險是最好的避稅方法，也是國際通行慣例。

且不說國家開征遺產稅只是遙不可及的事實，深圳當地及國家財政部已多次澄清，試點徵收純屬謠言。接著，我們可以看看其他的地區對於遺產稅是個怎樣的態度：

香港，於2006年2月取消了遺產稅。新加坡，於2008年取消了遺產稅。台灣，於2009年10月大幅提高遺產稅起征點至1200萬新台幣，且單一稅率大幅下降至10%（如果考慮其他減免項目，實際可提高至1800萬新台幣，按目前匯率摺合約381萬人民幣，遺產稅繳稅門檻大大提高，更多人得到免稅優惠）。

實際上，參考目前周邊國際環境，遺產稅的影響對普通家庭來講，已經微乎其微了。隨著周邊地區遺產稅走向沒落，內地本來就擔心資本流出，這時再徵收遺產稅，對中國目前來講，無疑是不現實的。買保險避遺產稅可能本身就是個偽命題！

總結

在我國現有的保險法和稅法等制度下，買保險可以避稅的說法很容易就會露出自己的馬腳，消費者莫偏聽，保持獨立思考。我始終認為，買保險關鍵還是應該看重背後的保險保障功能。

⑶ 稅收優惠型養老保險

什麼是「個人稅收遞延型保險」？
企業個人均可獲利
所謂個稅遞延型養老保險，是指個人收入中用於購買商業補充養老保險部分，其應繳個人所得稅延期至將來提取商業養老保險時再繳納。說得直白些，就是指投保人在稅前買入養老保險產品，在領取保險金時再繳納個人所得稅，對投保人而言有一定的稅收優惠。這一產品在許多國家已發展得相當成熟，其中最知名的屬美國的「401K計劃」。
與市場上現有的養老險品種相比，該險種有一定的稅收優惠。專家認為，發展個人稅收遞延型商業養老保險，能夠有效拉動內需，釋放存款，此外，還有利於改善民生、完善社會保障體系。更重要的是，養老基金規模的擴大，可以為國家積累大量的長期建設資金，有利於支持實體經濟的發展。
舉例來說，如果個人月收入為6500元，每月拿出500元購買養老保險產品，那麼當月需要納稅的工資收入就只剩下6000元，在退休後領取養老金時，再繳稅就可以了。
對於投保人而言，購買個稅遞延型養老保險最大的好處是減輕稅收負擔，因為購買此類產品的多為青壯年，在領取保險金時，他(她)已經退休，在這期間大約有20年—30年時間，而通脹、提高個稅起征點等因素已經把個稅給稀釋了。
去年9月1日新修訂的個人所得稅法，將個稅起征點從2000元提高至3500元，同時征稅幅度也出現了調整，通過合理購買個稅遞延型養老保險，其對於每月個稅的繳納將產生很大的影響。而在退休之後，由於收入已經降低，即使再繳稅的話，數量也將遠遠低於現在。
企業個人均可獲利
個稅遞延型養老保險對於企業和個人來說是個雙贏的舉措：從企業的角度來說，購買個稅遞延型養老保險是員工自己投保，企業不需要支付額外的費用，卻能提高員工的福利；對於個人來說，由於在稅前購買養老保險，就能減免部分當期的個人所得稅。
之所以目前個稅遞延型養老保險遲遲沒有實施，並不是技術上有操作難度，關鍵是每月繳費金額還是有著很大的爭議，業內曾經有過一個測算：以月收入在6250元者為例，扣除四金後(按照佔比工資19%計算)以及個稅起征點3500元後，應納稅的收入為1562.5元左右，繳稅標准應參照10%的稅率計算，再減去速算扣除數105元，需要繳稅51.25元。
如果可以稅前列支600元作為保費，月收入6250元左右則應納稅的收入為962.5元，按照3%稅率計算，應繳稅28.875元。也就是說，如果購買了個稅遞延型養老產品，每月可以避稅22.375元。
以此類推，如果每月購買600元的個稅遞延型養老保險，收入越高，其避稅的金額就越大。
另外，如果實行個稅遞延型養老保險，初期可行的辦法就是通過個人所在企業代繳保費，等到領取保險金時，再由保險公司代扣稅。而且，稅延型養老保險產品將採用個人保單團體投保的形式，投保人在保費上還能享受到團險的較低費率。

擴展閱讀：【保險】怎麼買，哪個好，手把手教你避開保險的這些"坑"

⑷ 企業怎麼用保險避稅

可以買補充醫療保險和補充養老保險，購買金額最高可達企業總全年總工資的10%。可以稅前列支。企業可以合理合法地為員工投保人壽保險進而達到避稅的目的。
根據國稅發［2003］45號文件，「企業為全體雇員按國務院或省級人民政府規定的比例或標准繳納的補充養老保險、補充醫療保險，可以在稅前扣除」，可知企業為員工交納的保險費是可以在稅前列支的。
《財政部關於企業為職工購買保險有關財務處理問題的通知》（財企［2003］61號）規定了企業為員工投保商業保險費用列支的額度及范疇。從中可以知悉，企業拿出職工工資總額4%為員工投保商業保險是完全免稅的，如若補繳金額較大的還可獲得「不低於三年的期間內分期均勻扣除」費用的許可權；同時由於員工將來從保險公司獲得的保險金按稅法規定也同樣是免稅的，因此不論是企業還是個人都可獲得資產保全。

⑸ 企業給員工買多少保險可以避稅

可以買補充醫療保險和補充養老保險，購買金額最高可達企業總全年總工資的10%。可以稅前列支。企業可以合理合法地為員工投保人壽保險進而達到避稅的目的。
根據國稅發［2003］45號文件，「企業為全體雇員按國務院或省級人民政府規定的比例或標准繳納的補充養老保險、補充醫療保險，可以在稅前扣除」，可知企業為員工交納的保險費是可以在稅前列支的。
《財政部關於企業為職工購買保險有關財務處理問題的通知》（財企［2003］61號）規定了企業為員工投保商業保險費用列支的額度及范疇。從中可以知悉，企業拿出職工工資總額4%為員工投保商業保險是完全免稅的，如若補繳金額較大的還可獲得「不低於三年的期間內分期均勻扣除」費用的許可權；同時由於員工將來從保險公司獲得的保險金按稅法規定也同樣是免稅的，因此不論是企業還是個人都可獲得資產保全。

擴展閱讀：【保險】怎麼買，哪個好，手把手教你避開保險的這些"坑"

⑹ 聽說買養老目標基金還能避稅，這是怎麼回事

根據目前的法律是不能避稅的。
但國家層面有立法意向讓這些投資者稅收遞延（是遞延，不是直接減免）

⑺ 補充養老保險補充醫療保險避稅

保險小編幫您解答，更多疑問可在線答疑。

買補充醫療保險和補充養老保險，購買金額最高可達企業總全年總工資的10%。可以稅前列支。企業可以合理合法地為員工投保人壽保險進而達到避稅的目的。
根據國稅發［2003］45號文件，「企業為全體雇員按國務院或省級人民政府規定的比例或標准繳納的補充養老保險、補充醫療保險，可以在稅前扣除」，可知企業為員工交納的保險費是可以在稅前列支的。
《財政部關於企業為職工購買保險有關財務處理問題的通知》（財企［2003］61號）規定了企業為員工投保商業保險費用列支的額度及范疇。從中可以知悉，企業拿出職工工資總額4%為員工投保商業保險是完全免稅的，如若補繳金額較大的還可獲得「不低於三年的期間內分期均勻扣除」費用的許可權；同時由於員工將來從保險公司獲得的保險金按稅法規定也同樣是免稅的，因此不論是企業還是個人都可獲得資產保全。

⑻ 養老保險和納稅的關系

養老保險是由企業與個人共同承擔的社會強制性福利，單位要承受大額的交納比例，它不辦保險就是逃避這筆上交費用。工資拿發票是為了逃避稅收，因為發票是用作報銷用途的，屬於費用支出而不是收入。