① 代付職工養老金怎麼做會計分錄
職工養老金是參加社會統籌的，只要是企業的職工，根據勞動法，必須辦理支付。
企業在支付養老金的時候，其中一部分是企業負擔，一部分是職工本人支付：因此所作的會計分錄是：
借：管理費用---社會保險費--養老金（企業負擔部分）
借：其他應付款--社會保險費-養老金（個人負擔部分）
貸：銀行存款
一般情況是：在發放職工工資的時候，代扣個人養老金，計入「其他應付款--社會保險費-養老金」科目。在申報上交地稅時候，做以上分錄。
② 為什麼企業代扣的職工養老保險金計入其他應收款呢
因為這本來就不是你工資的一部分
③ 把收到公司代墊的養老保險都計入了管理費用,怎麼調賬
涉及損益類科目的錯誤以紅字沖正比較合適，以免在加計發生額、生成報表時出錯。
④ 代扣的養老金在會計記賬中應作什麼科目
代扣時，會計分錄，借：應付職工薪酬-養老保險，貸：其他應交款-代扣養老保險；
支付養老金時，借：其他應交款-代扣養老保險，貸：銀行存款
⑤ 養老保險金的會計分錄
養老、醫療、失業一般統稱這社保金，分為個人交納部分和企業交納部分，因此對於這兩部分的處理是不同的。 個人部分，應計入「其他應收款—社保個人」；企業部分則計入「管理費用—勞動保險費」。 1、提取時： 借：管理費用—勞動保險費 （企業部分） 其他應收款—社保個人 （個人部分） 貸：其他應付款—社保基金 2、交納時 借：其他應付款—社保基金 貸：銀行存款 3、從工人工資中收回個人部分 借：應付工資 貸：其他應收款—社保個人 如果是社會靈活就業人員，計入「應付福利費」，如果不是，一般不能報銷，如果報銷了，要計入他的工資總額，並按「勞務報酬」計交個人所得稅。
⑥ 企業代扣代繳的個人養老保險金和個人醫療保險金屬於什麼科目啊
一定是入 其他應收款 或者 其他應付款，不可入其他應交款（其他應交款核算應交的政府收取的費用，例如教育費附加，新准則合並到應交稅費了）
如果單位當月繳交當月的社保費、而個人部分需要在交款後的時間在工資中扣回的應該入 其他應收款（即單位先墊付、後在工資中扣回，一般的就是這樣了），反之則使用其他應付款科目。
⑦ 為什麼企業代扣的職工養老保險金計入其他應收款呢
代扣的個稅計入應交稅金
代扣的五險計入其他應收款或其他應付款都可以，主要是別讓科目余額出現負數，
如果是先交後扣，則計入其他應收款
如果是先扣後交，則計入其他應付款
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⑧ 公司代扣代繳養老保險的會計分錄
發放工資
借：應付職工薪酬18000
貸；庫存現金1800
月末結轉並計提社保
借：管理費用等科目20000
貸：應付職工薪酬18000
其他應付款-養老金2000
上交社保
借：其他應付款-養老金2000
貸：銀行存款2000
⑨ 代扣養老保險金分錄
以下是關於工資、社保、個稅的賬務處理的舉例，希望對你有幫助！
1.職工大李為銷售處職工。
2.財務處用現金為其支付本月通訊費用288元，按公司規定，公司負擔通訊費200元，餘款有大李自己負擔。
3.用銀行支票交職工養老保險金887元。按規定應由職工個人負擔30%。
4.大李本月應付工資3800元，在扣除養老金個人負擔部分、電話費個人負擔部分、個稅後，餘款以銀行存款付清。
請寫出業務的分錄。
答案：
1、代交電話費時：
借：銷售費用–通訊費200
借;其他應收款——大李88
貸：庫存現金288
2、代扣養老保險金：
計提：借;：管理費用——養老保險金620.9
貸：應付職工薪酬-養老保險金620.9
支付：
借：應付職工薪酬—養老保險金620.9
借：其他應收款——大李266.1
貸：銀行存款887
3、計提工資時
借：銷售費用–工資3800
貸：應付職工薪酬——工資3800
4、計提個人所得稅時：
借：其它應收款——大李128.39(3800-2000-266.1)*10%-25=128.39
貸：應交稅費——代扣代繳個人所得稅128.39
5、發放工資時：
借：應付職工薪酬——工資3800
貸：銀行存款3317.51
貸：其他應收款-大李482.49（88+266.1+128.39=482.49）
6.稅其他應交稅金繳納個稅後：
借：：應交稅費——代扣代繳個人所得稅128.39
貸：銀行存款128.39
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⑩ 代扣的養老保險金個人應繳金額如何做會計分錄
五險一金的會計分錄製做方法如下：
1.分配工資
借：××費用(管理/銷售等)
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業部分)
借：××費用(管理/銷售等)
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：應付職工薪酬——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款
4.上交社保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分+個人部分)
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
一、五險的會計賬務處理
(一)個人負擔部分
發放工資時(按個人繳納比例，從中扣除)
借：應付職工薪酬--工資
貸：其他應付款--社會保險費(代扣職工應交納的部分)
貸：庫存現金(實際發放的金額)
(二)企業負擔部分
提取時
借：管理費用--社會保險費
貸：其他應付款--社會保險費(養老、醫療、事業、工傷、生育保險)
(三)交納時
借：其他應付款--社會保險費(單位+代扣個人應繳的金額)
貸：銀行存款(總交納的金額)
二：住房公積金的賬務處理
1.單位負擔部分(按工資總提取，各地方提取比例不一樣)
提取時：學會計論壇
借：管理費用--住房公積金
貸：其他應付款--住房公積金
上交時：
借：其他應付款--住房公積金
貸：銀行存款或庫存現金
2.個人部分
付工資時扣除：
借：應付職工薪酬--工資
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