dbdc養老金

㈠ 年金計劃中的DB和DC有什麼區別

DB與DC的利弊權衡

2004年初勞動和社會保障部頒布的《企業年金試行辦法》和《企業年金基金管理試行辦法》（以下簡稱兩個《試行辦法》）奠定了中國企業年金制度的基本框架：「繳費確定型」（簡稱DC型）完全積累制。2005年12月，有關部門頒布了《養老保險管理辦法（草案）》（徵求意見稿，以下簡稱《管理辦法》）。《管理辦法》雖然沒有明確提出建立一個 「待遇確定型」（簡稱DB型）企業年金制度，但從某些條款內容來看，所建立的就是DB制度。

如果按照兩個《試行辦法》的精神為保險機構制定一些具體規定以規范其在養老資產市場上的運作和保護當事人的合法權益，本來無可厚非。但如果讓DC和DB兩個制度模式平行存在，爭奪資源，從長遠中國「大福利制度」的發展取向要求和發展資本市場的內在需求來看，勢必產生許多問題。

詳細情況請參看：<a href="http://www.cnss.cn/xyzx/knwz/200708/t20070827_140794.htm" target="_blank">http://www.cnss.cn/xyzx/knwz/200708/t20070827_140794.htm</a>

㈡ 如何評價「養老金雙軌制」的並軌神話

作者：易芊
鏈接：https://www.hu.com/question/27225699/answer/35747296
來源：知乎
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社會保障專業學生，只能從自己僅有的專業知識來答，如果有不對還請指正。
並軌制是將原本就錯誤的制度繼續擴大范圍錯下去。
1.我國現行的養老保險制度是混合型制度，統籌賬戶是DB型現收現付制度，個人賬戶是DC型完全積累制度。但是，現在已經能非常明顯的看得到的問題是，個人賬戶被挪用去補充統籌賬戶，造成空帳運行，根本沒有實現預期的實賬積累政策目標，是一個低效甚至無效的政策設計。
2.之前分軌制，城鎮企業員工所適用的統賬結合制度已經出現問題，例如遼寧試點做實個人賬戶，中央財政補貼幾百億。這種做法難以推廣、難以持續，這時候並軌，把更多人納入這個有問題的體制下，轉軌成本只會更大，個人賬戶空賬運行的規模也只會更大，這部分債務到底誰來承擔？
3. 先行養老保險制度替代率只有40%不到，在沒有其他來源的情況下這個制度內的老人退休後幾乎都直接進入老年貧困狀態。並軌之後，企業員工替代率不會升高，反而去把事業單位、行政單位人員替代率也拉低，這種做法是擴大老年貧困，在沒有人受益的情況下傷害更多人利益。
4.當前養老保險制度改革最重要的不是並軌，是先改善現行制度，把個人賬戶從統籌賬戶中獨立出來，探索做實或者不做實個人賬戶的解決辦法。把現行制度運行效率提高，再去考慮並軌問題。
暫時先說這些，仔細看看如何並軌再來補充

㈢ 什麼是英國職業養老金，定義能給下不

英國實行的是三支柱的養老金體系，包括公共養老金、職業養老金和個人養老金。
職業養老金(Occupational pension)是由私人和公共部門的僱主給雇員提供的，包括確定受益型(Defined Benefit Plan，DB)、確定繳費型(Defined Contribution，DC)和混合型(Hybrid Plan)三種計劃類型，絕大多數大公司提供的都是確定受益型(DB)職業養老金計劃

㈣ 智利的養老保險金待遇取決於

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大體上講，目前世界各國的社保制度有三大類，一是DB型現收現付制，二是DC型完全積累制，最後是各種不同形式的混合模式，如半積累制和名義賬戶等。
所謂DB型現收現付制是指「待遇確定型現收現付制」，就是說，用當代工作的一代人上繳的保險費來立即支付當今退休一代人的基本融資制度，保險費集合起來由國家統一調配，一般來說是有節余的，這筆節余就叫做「社保基金」，中央政府為了減少支付壓力，將之投資於某種金融工具，例如政府債券等；在這種制度下，退休一代人的養老金給付標準的計算方式主要是看他在整個工作生涯中的工資總水平，尤其是最後幾年的水平，還有資歷、工齡、級別和貢獻等綜合因素，這就是「待遇確定型」（DB型）的主要含義。目前來看絕大多數發達國家採用的都是這種模式。
第二種DC型完全積累制有兩種形式，一是智利模式，大約近十個拉美國家採用了這種模式，個人繳費完全在個人賬戶里，國家提供幾個投資基金，由個人來決定投資組合，基金管理人負責具體運作，虧了賠了都由個人來承擔，國家不承擔任何責任，未來的養老金給付水平幾乎完全取決於繳費余額和投資收益（減去管理費用），這就是「繳費確定型（DC型）」的含義。所以，在智利模式下，國家沒有掌握一個集中的社保基金。所謂的社保基金，是分散在每個人的賬戶里，投資決策是個人行為，是分散型的決策，根據個人的偏好和國家提供的投資基金種類進行個人決策。一般來說，可供選擇的投資基金從風險大小和利率高低來分無非依次有這么五六種，例如，非交易型的短期政府債券基金（G基金）、債券市場基金（F基金）、普通股票基金(C基金)、小型資本化股票指數投資基金（S基金）、國際股票指數基金（I基金），等等。關於投資基金的設立，雖然各國的情況不太一樣，但它們大同小異。
二是「中央公積金制」，這種類型社保基金的特點是，在養老金給付上基本上是DC型的，其收益率由國家根據投資收益情況統一確定，但在基金投資方面則完全由國家來運作。所以，這種制度下，養老金的最終給付與以往的繳費積累既有一定的聯系，但這種聯系又不是完全精算型的，因為投資收益率是經過國家「調整」與「管理」的。在英國前殖民地國家中大約有十個左右是採用這種模式，他們將其一少部分（大約15%以下）投資於股市，大部分是以購買政府債券的形式進行基礎設施的投資，收益率表現不好，虧損較大。
第三種是混合型。混合型的社保制度也可以基本上分為兩大類：一類是半積累制，它由兩部分組成，一部分是現收現付制，一部分是積累制。對於實行半積累制的國家來說，具體制度細節也是千差萬別，但一般是國家掌握現收現付制的那部分基金。從理論上講，目前中國社保制度的設計框架就是半積累制性質的。美國擬議中的三種改革方案就屬於這種典型的半積累制。另一類是「名義繳費確定型」，也稱「名義賬戶制」，它是DB與DC型相結合的一種模式，既有現收現付制的優勢，又兼具積累制的優點，就是說，它採用前者的融資方式，用當代就業者的繳費來支付當前退休的一代，這樣就避免了現收現付制向積累制過渡的轉型成本，但在給付方面則是繳費確定型的，嚴格按繳費的數量給予退休津貼，將繳費與未來津貼緊密聯系起來。歐亞六國近幾年來帶頭採用了這種嶄新的制度，它對一些轉型國家很有吸引力。歐亞六國採用的名義賬戶制度中，有的國家將社保基金完全由中央政府來控制，有的國家將其分為兩部分，一部分由國家統籌並統一投資，另一部分劃給個人賬戶，留給個人進行投資，由個人進行決策。

㈤ DC型養老金是什麼

有兩種顯著不同的養老金設計方法。第一種：確定給付(DB，defined一benefit)型，第二種：確定繳費(DC，de丘ned-contriblltion)型。其中第一種也稱為「DB型養老金」，第二種也稱為「DC型養老金」。以下具體分析：
1.DB型養老金，養老金給付額是由基金管理者提前確定的。並且為了維持養老金的平衡，繳費率可以隨時調整，因此相關金融風險由基金管理者承擔。
2.DC型養老金，繳費率是提前確定的，給付額的多少依賴於養老金的投資回報率，所以相關金融風險由投保人承擔，投保人主要面臨兩種風險，即養老金積累階段的投資風險和退休時的年金風險。

㈥ DB計劃與DC計劃的區別是什麼

一、確定給付型(DB)
確定給付型計劃(DefinedBenefit，DB)，又稱以支定收型計劃，是企業首先確定職工在滿足一定條件基礎上退休時，所能夠享受的待遇，然後根據事先職工當時的工資水平、工作年限、企業預期人員變動、工資增長率、死亡率、預定利率等的預測，依照精算原理確定各年的繳費水平，即企業根據將來需要支出的養老金來確定企業現在應該繳納的企業年金費用。確定待遇的方式主要有兩種:
第一種方式，企業直接確定職工退休領取的金額。例如，企業可以規定職工的企業年金退休金由兩部分組成:一部分與職工退休前的崗位掛鉤:普通職員為1000元，部門經理為2000元，依此類推；另一部分與工齡掛鉤:工齡每滿一年，該職工每月可以領取50元的退休金。如果一名普通職工，工齡為10年，則該職工每月的退休金為1500元(1000元＋50元×10＝1500元)。
第二種方式，企業通過確定替代率(退休後每月領取的金額占職工退休前月工資的比例)來間接確定職工退休領取金額。企業可以同樣規定職工的企業年金退休金由兩部分組成:一部分與職工退休前的崗位掛鉤，普通職員為該職工退休前月工資的5％(即替代率為5％)，部門經理替代率為10％，依此類推；另一部分與司齡掛鉤，司齡每滿一年，職工每月可以領取的金額為該職工退休前月工資的1.5％(即替代率為1.5％)。如果一名普通職工，司齡為10年，退休前月工資為7500元，則該職工每月的退休金為1500元(7500元×5％＋7500元×1.5％×10＝1500元)。
在DB計劃下，企業每月繳納的費用，要麼存入一個養老信託基金，要麼向人壽保險公司購買團體年金保險，但是企業要承擔投資風險，如果養老信託基金或人壽保險不能足額支付時，則由企業補齊差額部分。
二、確定繳費型(DC)
確定繳費型計劃(DefinedContribution，DC)，又稱以收定支型計劃，是企業首先確定繳費水平，由企業和職工按規定比例出資，計入個人賬戶。企業年金繳費可以交給某一金融機構，如投資基金或單位信託基金，由該機構向職工提供投資工具，由職工決定如何在各種基金中分布投資組合；也可以購買已建立個人賬戶的團體年金保險，由人壽保險公司提供不同風格的投資賬戶，由職工決定在不同投資風格賬戶中的基金單位數。
在DC計劃下，雇員退休時是根據個人賬戶基金積累值領取退休金，投資風險全部由職工個人承擔。如果退休時個人賬戶基金累積不能提供足夠的退休金，企業一般也不會另行繳費。根據我國出台的相關法規，我國的企業年金是DC計劃，採用信託的方式運作。
從理論上分析，DC計劃和DB計劃各有利弊，應該相互補充。所謂DB計劃趨於消亡的觀點值得商榷。即便在以美國401（K）計劃為代表的DC計劃的個數和參加計劃的人數快速增長的美國，DB計劃項下的年金資產也與DC計劃相差不大。統計顯示，美國符合標准DC計劃的數量從1975年的20.8萬上升到了1998年的67.3萬；與此同時，DB計劃數量從10.3萬下降到了5.6萬。但截至2001年底，DB計劃總資產仍然高達1.85萬億美元，而同期DC計劃擁有退休資產是2.11萬億美元。
對於DC計劃而言，只有當資本交易市場完善，有多樣化的投資產品可供選擇時，年金資產管理公司才能從投資中獲取既定的收益，保證對年金持有人給付養老金和對投資收益的兌現。但我國目前的投資環境很差，在較長的時間內，我國股票市場的系統風險都較大，難以成為企業年金的理想投資場所，不足以使DC計劃能夠充分發揮出它在理論上可以具備的各種優勢。
有學者的實證分析表明，在目前的金融市場，在取得無風險的較高收益和按上限支付的管理費率的假定條件下，年金受益人的最終收益率大部分低於直接存銀行或購國債的投資收益率。只有在高回報投資組合取得高收益情況下，並且受益人年繳費額在6012元以上時，最終收益率才可能高於直接存銀行或購國債的投資收益率0.2%至0.5%。顯然，如果實際的平均繳費水平低於假定條件，則平均管理費率更高，受益人可能得到的最終收益更低。即使經過企業年金市場化運作得到高出受益人直接存銀行購國債平均收益率50%的收益，受益人最終平均收益率(2.11764%)也可能低於受益人直接存銀行購國債的平均收益率(3.1982%)。在這種情況下，如果一開始就大量推出DC計劃，保險公司的資產組合將被迫推向股票市場，將承受更高的風險。與此相反，DB計劃和我國金融市場的發育狀況基本上還是適應的，應當是首選。
但從實踐來看，我國目前的企業年金保險產品型態呈現明顯的DC化，屬於收益確定型的產品微乎其微；基本上採用獨立賬戶方式進行管理；同時採用分紅型保險方式。其中，團體年金分紅產品和投資連結產品占絕對比重。但後二者的健康發展直接依賴於良好的企業年金資產投資收益。一旦保險公司投資收益大幅滑坡，將嚴重挫傷年金保險消費者的信心，大量的退保將不可避免。這不僅給保險公司當期的經營面臨窘境，而且將嚴重抑制潛在的保險消費需求，給企業年金的長遠發展埋下隱患。
另外，從我國社保制度正處於轉軌時期的特定國情來看，很多年齡大的職工面臨著積累時間短的問題，常規的DC計劃顯然無法滿足這部分人群對企業年金的需求，只能為他們建立DB計劃。同時，有些企業也願意通過DB計劃作為職工穩定的福利，藉此來鼓勵和吸引職工長期留在企業。
因此，企業年金制度要遵循自願性和多樣化的市場原則，允許DC計劃和DB計劃的共存和競爭，鼓勵實行各種混合型計劃，增強制度的適應性，以滿足多樣化的養老需求。進一步，在企業年金市場的開始階段，鑒於金融市場和保險公司資產風險管理的現實情況，應當首先考慮DB計劃。隨著金融市場的完善、投資工具的增多、監管能力的增強、保險公司風險管理能力的提高，才能更多地考慮DC計劃。

㈦ 什麼是社保基金的DB、DC模式

大體上講，目前世界各國的社保制度有三大類，一是DB型現收現付制，二是DC型完全積累制，最後是各種不同形式的混合模式，如半積累制和名義賬戶等。

所謂DB型現收現付制是指「待遇確定型現收現付制」，就是說，用當代工作的一代人上繳的保險費來立即支付當今退休一代人的基本融資制度，保險費集合起來由國家統一調配，一般來說是有節余的，這筆節余就叫做「社保基金」，中央政府為了減少支付壓力，將之投資於某種金融工具，例如政府債券等；在這種制度下，退休一代人的養老金給付標準的計算方式主要是看他在整個工作生涯中的工資總水平，尤其是最後幾年的水平，還有資歷、工齡、級別和貢獻等綜合因素，這就是「待遇確定型」（DB型）的主要含義。目前來看絕大多數發達國家採用的都是這種模式。

第二種DC型完全積累制有兩種形式，一是智利模式，大約近十個拉美國家採用了這種模式，個人繳費完全在個人賬戶里，國家提供幾個投資基金，由個人來決定投資組合，基金管理人負責具體運作，虧了賠了都由個人來承擔，國家不承擔任何責任，未來的養老金給付水平幾乎完全取決於繳費余額和投資收益（減去管理費用），這就是「繳費確定型（DC型）」的含義。所以，在智利模式下，國家沒有掌握一個集中的社保基金。所謂的社保基金，是分散在每個人的賬戶里，投資決策是個人行為，是分散型的決策，根據個人的偏好和國家提供的投資基金種類進行個人決策。一般來說，可供選擇的投資基金從風險大小和利率高低來分無非依次有這么五六種，例如，非交易型的短期政府債券基金（G基金）、債券市場基金（F基金）、普通股票基金(C基金)、小型資本化股票指數投資基金（S基金）、國際股票指數基金（I基金），等等。關於投資基金的設立，雖然各國的情況不太一樣，但它們大同小異。

二是「中央公積金制」，這種類型社保基金的特點是，在養老金給付上基本上是DC型的，其收益率由國家根據投資收益情況統一確定，但在基金投資方面則完全由國家來運作。所以，這種制度下，養老金的最終給付與以往的繳費積累既有一定的聯系，但這種聯系又不是完全精算型的，因為投資收益率是經過國家「調整」與「管理」的。在英國前殖民地國家中大約有十個左右是採用這種模式，他們將其一少部分（大約15%以下）投資於股市，大部分是以購買政府債券的形式進行基礎設施的投資，收益率表現不好，虧損較大。

第三種是混合型。混合型的社保制度也可以基本上分為兩大類：一類是半積累制，它由兩部分組成，一部分是現收現付制，一部分是積累制。對於實行半積累制的國家來說，具體制度細節也是千差萬別，但一般是國家掌握現收現付制的那部分基金。從理論上講，目前中國社保制度的設計框架就是半積累制性質的。美國擬議中的三種改革方案就屬於這種典型的半積累制。另一類是「名義繳費確定型」，也稱「名義賬戶制」，它是DB與DC型相結合的一種模式，既有現收現付制的優勢，又兼具積累制的優點，就是說，它採用前者的融資方式，用當代就業者的繳費來支付當前退休的一代，這樣就避免了現收現付制向積累制過渡的轉型成本，但在給付方面則是繳費確定型的，嚴格按繳費的數量給予退休津貼，將繳費與未來津貼緊密聯系起來。歐亞六國近幾年來帶頭採用了這種嶄新的制度，它對一些轉型國家很有吸引力。歐亞六國採用的名義賬戶制度中，有的國家將社保基金完全由中央政府來控制，有的國家將其分為兩部分，一部分由國家統籌並統一投資，另一部分劃給個人賬戶，留給個人進行投資，由個人進行決策。

㈧ 請問退休金和職業年金能領取多少

職工每月繳納4%也劃入職業年金賬戶。退休時按退休人員除以計發月數就是每月可以領取的職業年金。

舉例：

2018年退休時職業年金賬戶有35000元，男性退休年齡是60歲，60歲對應的計發月數是139，所以每月領取職業年金是35000÷139=251元。

目前，領取職業年金的方法有如下幾種:

1、退休後一次性購買商業養老保險產品，然後按保險約定按月領取待遇；

2、退休後選擇按退休時對應的計發月數計發，發完為止；

3、出國(境)定居，可一次性支付給本人；

4、在職期間去世，其職業年金個人賬戶余額可以繼承。

(8)dbdc養老金擴展閱讀

職業年金按計發辦法可以分為待遇確定和繳費確定兩種基本模式，即DB和DC兩種模式，國外公職人員實行的是DB模式，企業的補充保險是企業年金，主要由一開始的DB模式逐步轉變為DC模式，進入二十一世紀以來，DC模式已經超過了DB模式。

職業年金按資金的籌集方式分為現收現付型、基金積累型、部分積累型。公職人員養老保險一般實行的是現收現付型，企業職工養老保險主要實行的是資金的完全積累型，有部分國家實行的是部分積累型。按照職業年金的組織管理方式，有英、美為代表的信託管理型；有保險公司根據契約管理的公司型；有以德國為代表的傳統的企業內部管理型等。

㈨ 職業年金開始後，每月能領取多少養老金

職工每月繳納4%也劃入職業年金賬戶。退休時按退休人員除以計發月數就是每月可以領取的職業年金。

舉例：

2018年退休時職業年金賬戶有35000元，男性退休年齡是60歲，60歲對應的計發月數是139，所以每月領取職業年金是35000÷139=251元。

退休中人養老金待遇重新核算後，因為是新老辦法對比計發養老金，新辦法計發養老金待遇包括職業年金和基本養老金待遇，所以職業年金沒有獨立在基本養老金重算中列支，最終結果就是有很多退休中人養老金待遇重新核算後，並沒有覺得職業年齡已經算在新待遇里了。

(9)dbdc養老金擴展閱讀

職業年金按計發辦法可以分為待遇確定和繳費確定兩種基本模式，即DB和DC兩種模式，國外公職人員實行的是DB模式，企業的補充保險是企業年金，主要由一開始的DB模式逐步轉變為DC模式，進入二十一世紀以來，DC模式已經超過了DB模式。

職業年金按資金的籌集方式分為現收現付型、基金積累型、部分積累型。公職人員養老保險一般實行的是現收現付型，企業職工養老保險主要實行的是資金的完全積累型，有部分國家實行的是部分積累型。按照職業年金的組織管理方式，有英、美為代表的信託管理型；有保險公司根據契約管理的公司型；有以德國為代表的傳統的企業內部管理型等。

㈩ 機關事業單位養老金和職業年金改革，具體有哪些新的政策

機關單位其實就是行政單位，是國家機關，是法定的行政主體。而事業單位則是國家基於公共目的成立的公共事業組織，除過法律授的事業單位，均不是行政主體。

機關事業單位是行政機關和事業單位的統稱。公務員的待遇比事業單位好一些，公務員不用繳納養老保險。公務員還分為行政編制和工勤崗位。事業單位是指事業編制的單位，待遇也不錯，但是和公務員比還是要差一些。

1.強制性
機關事業單位的職業年金是強制繳納的。而企業年金是指企業及其職工在依法參加基本養老保險的基礎上，自願建立的補充養老保險制度。

2.區別性
職業年金主要針對機關事業單位及其工作人員，而企業年金除企業外，社會團體、基金會、民辦非企業單位也可以建立，工作人員較少的社會組織還可參加企業年金集合計劃。

3.差異性職業年金單位繳納比例為本單位工資總額的8%，個人為本人繳費工資的4%；企業年金則企業繳費每年不超過本企業上年度職工工資總額的1/12，企業和職工個人總計不超過本企業上年度職工工資總額的1/6。