養老保險要交個稅

⑴ 退休人員的工資需要交個人所得稅嗎

聘用已退休人員的薪資個稅在減除按個人所得稅法規定的費用扣除標准後，按「工資、薪金所得」應稅項目繳納個人所得稅。

《中華人民共和國個人所得稅法》第四條第七款規定，按照國家統一規定發給幹部、職工的安家費、退職費、退休工資、離休工資、離休生活補助費免徵個人所得稅。但是，退休後人員受原單位包括其他單位再聘用取得的收入則不屬於離退休工資之列，而是工資、薪金所得或者勞務報酬，應單獨計算繳納個人所得稅。

《國家稅務總局關於個人兼職和退休人員再任職取得收入如何計算徵收個人所得稅問題的批復》（國稅函[2005]382號）中規定：退休人員再任職取得的收入，在減除按個人所得稅法規定的費用扣除標准後，按「工資、薪金所得」應稅項目繳納個人所得稅。

⑵ 問題:養老金交個人所得稅嗎

退休金免納個人所得稅。
政策依據：

《中華人民共和國個人所得稅法》
第四條 下列各項個人所得，免納個人所得稅：
七、按照國家統一規定發給幹部、職工的安家費、退職費、退休工資、離休工資、離休生活補助費；
但是應當注意：

國家稅務總局《關於離退休人員取得單位發放離退休工資以外獎金補貼徵收個人所得稅的批復》（國稅函〔2008〕723號）規定，離退休人員除按規定領取離退休工資或養老金外，另從原任職單位取得的各類補貼、獎金、實物，不屬於《個人所得稅法》第四條規定可以免稅的退休工資、離休工資、離休生活補助費，應在減除費用扣除標准後，按「工資、薪金所得」項目繳納個人所得稅。
根據《關於離退休人員再任職界定問題的批復》（國稅函[2006]526號）文規定，退休人員再任職必須同時符合下列四個條件：一是、受僱人員與用人單位簽訂一年以上（含一年）勞動合同（協議），存在長期或連續的僱用與被僱用關系；二是受僱人員因事假、病假、休假等原因不能正常出勤時，仍享受固定或基本工資收入；三是受僱人員與單位其他正式職工享受同等福利、社保、培訓及其他待遇；四是受僱人員的職務晉升、職稱評定等工作由用人單位負責組織。
對符合上述條件的退休人員再任職取得的收入，根據《國家稅務總局關於個人兼職和退休人員再任職取得收入如何計算徵收個人所得稅問題的批復》（國稅函[2005]382號）文規定，按『工資、薪金所得』應稅項目繳納個人所得稅，在減除按個人所得稅法規定的費用標准後，按規定稅率計算繳納個人所得稅。否則，按「勞務報酬所得」計算繳納個人所得稅。

⑶ 自己交納養老保險，個人所得稅如何扣除

個人所得稅是在扣除個人養老金之後再繳納。

《個人所得稅法實施條例》第二十五條按照國家規定，單位為個人繳付和個人繳付的基本養老保險費、基本醫療保險費、失業保險費、住房公積金，從納稅義務人的應納稅所得額中扣除。

所以在規定范圍內（不超過全省上年平均工資水平三倍的個人負擔部分）就可以扣除計算。

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個人所得稅法規定的各項個人所得的范圍：

1、工資、薪金所得，包括工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼、補貼以及與任職或者受雇有關的其他所得。

2、勞務報酬所得，包括從事設計、裝潢、安裝、制圖、化驗、測試、醫療、法律、會計、咨詢、講學、翻譯、審稿、書畫、雕刻、影視、錄音、錄像、演出、表演、廣告、展覽、技術服務、介紹服務、經紀服務、代辦服務以及其他勞務取得的所得。

3、稿酬所得，是指個人因其作品以圖書、報刊等形式出版、發表而取得的所得。

4、特許權使用費所得，是指個人提供專利權、商標權、著作權、非專利技術以及其他特許權的使用權取得的所得；提供著作權的使用權取得的所得，不包括稿酬所得。

5、經營所得。

6、利息、股息、紅利所得。

7、財產租賃所得，是指個人出租不動產、機器設備、車船以及其他財產取得的所得。

8、財產轉讓所得，是指個人轉讓有價證券、股權、合夥企業中的財產份額、不動產、機器設備、車船以及其他財產取得的所得。

9、偶然所得。

⑷ 交納個人所得稅里包含了社保嗎

個人所得稅不包含社保。

個人承擔社保部分是不需要繳納個人所得稅的。

根據《財政部 國家稅務總局關於基本養老保險費 基本醫療保險費失業保險費住房公積金有關個人所得稅政策的通知》第一條「企事業單位按照國家或省（自治區、直轄市）人民政府規定的繳費比例或辦法實際繳付的基本養老保險費、基本醫療保險費和失業保險費，免徵個人所得稅；

個人按照國家或省（自治區、直轄市）人民政府規定的繳費比例或辦法實際繳付的基本養老保險費、基本醫療保險費和失業保險費，允許在個人應納稅所得額中扣除」的規定，個人在社保中心繳納的社保費可以在計算個稅前扣除。

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如何計算保費

繳費金額=繳費基數*繳費比例。

1、社保繳費基數

社保的繳費基數，是指企業或者職工個人用於計算繳納社會保險費的工資基數，用此基數乘以規定的費率，就是企業或者個人應該繳納的社會保險費的金額。

各地的社保繳費基數與當地的平均工資數據相掛鉤。它是按照職工上一年度1月至12月的所有工資性收入所得的月平均額來確定的。每年確定一次，且確定以後，一年內不再變動，社保基數申報和調整的時間，一般是在7月。

企業一般以企業職工的工資總額作為繳費基數，職工個人一半則以本人上一年度的月平均工資為個人繳納社會保險費的工資基數。在我國，繳費基數由社會保險經辦機構根據用人單位的申報，依法對其進行核定。

2、繳費比例

繳費比例，即社會保險費的征繳費率。我國《社會保險法》對社會保險的征繳費率並未作出具體明確的規定。按照我國現行的社會保險相關政策的規定，對不同的社會保險險種，我們實行不同的征繳比例。

個人所得稅計算方法

應納稅所得額=（月收入-五險一金-起征點-依法確定的其他扣除-專項附加扣除）*適用稅率-速算扣除數

註：新個稅法於2019年1月1日起施行，2018年10月1日起施行最新起征點和稅率。

新個稅法規定，自2018年10月1日至2018年12月31日，納稅人的工資、薪金所得，先行以每月收入額減除費用五千元以及專項扣除和依法確定的其他扣除後的余額為應納稅所得額，依照個人所得稅稅率表（綜合所得適用）按月換算後計算繳納稅款，並不再扣除附加減除費用。

⑸ 補充養老保險怎麼計算繳納個人所得稅

對在職職工取得的該筆所得，應全額計入發放當月個人的工資、薪金收入，合並計繳個人所得稅。對離退休職工取得的該筆所得，應單獨作為一個月的工資、薪金收入，按規定計繳個人所得稅。

根據《財政部、國家稅務總局關於基本養老保險費、基本醫療保險費、失業保險費、住房公積金有關個人所得稅政策的通知》(財稅〔2006〕10號)規定：

企事業單位按照國家或省人民政府規定的繳費比例或辦法實際繳付的基本養老保險費免徵個人所得稅，同時對個人按照上述規定實際繳付的基本養老保險費允許在個人應納稅所得額中扣除。

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注意事項：

補充養老保險不是社會養老保險的范圍，是國家提倡的一種社會養老保險的補充，性質相當於是一種商業養老保險。企業補充養老保險是指由企業根據自身經濟實力，在國家規定的實施政策和實施條件下為本企業職工所建立的一種輔助性的養老保險。

企業補充養老保險費可由企業完全承擔，或由企業和員工雙方共同承擔，承擔比例由勞資雙方協議確定。

企業補充養老保險居於多層次的養老保險體系中的第二層次，由國家宏觀指導、企業內部決策執行。

企業補充養老保險與基本養老保險既有區別又有聯系。企業補充養老保險由勞動保障部門管理，單位實行補充養老保險，應選擇經勞動保障行政部門認定的機構經辦。企業補充養老保險的資金籌集方式有現收現付制、部分積累制和完全積累制三種。

參考資料來源：網路-補充養老保險

參考資料來源：網路-個人所得稅

⑹ 個人所得稅是在扣除個人養老金之後再繳納嗎

是的。

財政部和國家稅務總局規定，企業和個人按照國家和地方政府規定的比例提取並向指定的金融機構實際繳付的住房公積金、醫療保險金、基本養老保險金、失業保險金，不計入個人當期的工資、薪金收入，免徵個人所得稅；

個人領取原提存的住房公積金、醫療保險金、基本養老保險金、失業保險金，免徵個人所得稅；

對上述各項基金存入銀行個人賬戶產生的利息，免徵個人所得稅。

(6)養老保險要交個稅擴展閱讀：

個人所得稅法規定的各項個人所得的范圍：

1、工資、薪金所得，包括工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼、補貼以及與任職或者受雇有關的其他所得。

2、勞務報酬所得，包括從事設計、裝潢、安裝、制圖、化驗、測試、醫療、法律、會計、咨詢、講學、翻譯、審稿、書畫、雕刻、影視、錄音、錄像、演出、表演、廣告、展覽、技術服務、介紹服務、經紀服務、代辦服務以及其他勞務取得的所得。

3、稿酬所得，是指個人因其作品以圖書、報刊等形式出版、發表而取得的所得。

4、特許權使用費所得，是指個人提供專利權、商標權、著作權、非專利技術以及其他特許權的使用權取得的所得；提供著作權的使用權取得的所得，不包括稿酬所得。

5、經營所得。

6、利息、股息、紅利所得。

7、財產租賃所得，是指個人出租不動產、機器設備、車船以及其他財產取得的所得。

8、財產轉讓所得，是指個人轉讓有價證券、股權、合夥企業中的財產份額、不動產、機器設備、車船以及其他財產取得的所得。

9、偶然所得。

⑺ 退休金需要繳納個人所得稅嗎

基本退休金免徵個人所得稅。
財政部
國家稅務總局
《關於基本養老保險費 基本醫療保險費 失業保險費住房公積金有關個人所得稅政策的通知》
財稅〔2006〕10號
三、個人實際領（支）取原提存的基本養老保險金、基本醫療保險金、失業保險金和住房公積金時，免徵個人所得稅。

⑻ 為什麼個人交的養老保險要交稅

一、根據《財政部、國家稅務總局關於基本養老保險費 基本醫療保險費 失業保險費 住房公積金有關個人所得稅政策的通知》（財稅〔2006〕10號）規定：

1.企事業單位按照國家或省（自治區、直轄市）人民政府規定的繳費比例或辦法實際繳付的基本養老保險費、基本醫療保險費和失業保險費，免徵個人所得稅；

2.個人按照國家或省（自治區、直轄市）人民政府規定的繳費比例或辦法實際繳付的基本養老保險費、基本醫療保險費和失業保險費，允許在個人應納稅所得額中扣除。

3.企事業單位和個人超過規定的比例和標准繳付的基本養老保險費、基本醫療保險費和失業保險費，應將超過部分並入個人當期的工資、薪金收入，計征個人所得稅。

二、根據《住房公積金管理條例》、《建設部、財政部、中國人民銀行關於住房公積金管理若干具體問題的指導意見》（建金管〔2005〕5號）等規定精神，

1.單位和個人分別在不超過職工本人上一年度月平均工資12%的幅度內，其實際繳存的住房公積金，允許在個人應納稅所得額中扣除。

2.單位和職工個人繳存住房公積金的月平均工資不得超過職工工作地所在設區城市上一年度職工月平均工資的3倍，具體標准按照各地有關規定執行。

3.單位和個人超過上述規定比例和標准繳付的住房公積金，應將超過部分並入個人當期的工資、薪金收入，計征個人所得稅。

(8)養老保險要交個稅擴展閱讀：

職工按月領取基本養老金必須具備三個條件：

1、達到法定退休年齡，並已辦理退休手續；

2、所在單位和個人依法參加養老保險並履行了養老保險繳費義務；

3、個人繳費至少滿15年(過渡期內繳費年限包括視同繳費年限)。

如今，中國的企業職工法定退休年齡為：男職工60歲;從事管理和科研工作的女職工55歲;從事生產和工勤輔助工作的女職工50歲，自由職業者、個體工商戶女年滿55周歲；

⑼ 個人繳納的養老保險是不是在個人所得稅中的扣除項目

是的。個稅是根據工資總額-單位代扣代繳的三險一金後的余額-免徵額
計算的