税法认可的养老保险

A. 养老金需要交税吗

养老金是不需要交税的。养老金在免征个人所得税的范畴之内。并且除养老金外，个人的离休费、离休生活补助费、福利费、抚恤金、救济金等，也不需要缴个人所得税。
基本养老金由基础养老金、个人账户养老金和过渡性
养老金。养老金构成，即基本养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金。其中，由于我国的养老保险制度是从90年代才开始逐步建立，因此过渡性养老金作为一种过渡性安排，不是每个人都享有的。只有在《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》（国发26号）实施前参加工作， 《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》（国发38号）实施后退休，且缴费年限（含视同缴费年限）累计满15年的人员，才享有过渡性养老金，即在发给基础养老金和个人账户养老金的基础上，再发给过渡性养老金。
中国养老金主要分为两类：机关事业单位人员退休养老金和企业人员退休养老金。二者实行的不同制度，被舆论广泛称为养老“双轨制”，两者待遇差距巨大，是一种歧视性的制度，在中国已经持续20年。具体表现为三个不同：一是统筹的办法不一样即企业人员是单位和职工本人按一定标准缴纳，机关事业单位的则由财政统一筹资；二是支付的渠道不一样即企业人员由自筹账户上支付，而机关事业单位则由财政统一支付；三是享受的标准不一样即机关事业单位的养老金标准远远高于企业退休人员，差距大概是300%~500%。
法律依据
《中华人民共和国个人所得税法》第四条
下列各项个人所得，免征个人所得税：
一、省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；
二、国债和国家发行的金融债券利息；
三、按照国家统一规定发给的补贴、津贴；
四、福利费、抚恤金、救济金；
五、保险赔款；
六、军人的转业费、复员费、退役金；
七、按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费；
八、依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；
九、中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；
十、国务院规定的其他免税所得。

B. 个人养老金抵扣个税政策

一、正面回答

国家将制定税收优惠政策，鼓励符合条件的人员参加个人养老金制度并依规领取个人养老金。参与了个人养老金制度，可以用于抵扣部分个税，减轻交税压力。企业和个人按照国家和地方政府规定的比例提取并向指定基金机构实际缴付的基本养老保险不计入个人当期的工资、薪金收入，免征个人所得税。

二、分析腔迟详情

公司给职工买的社会养老保险也可以抵税，公司、企业根据国家和省级人民政府的规定为全体雇员所缴纳的基本养老保险、基本医疗保险费和基本失业保险费，可按税法规定扣除。

三、相关法段咐律

《中华人民共和国个人所得税法》第四条 按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费，免征个人所得税。

四、养老金抵扣个税的好处:

1、参与个人养老金制度，可以获得个税的减免抵扣，享受税收优惠；

2、可以建立专款专用的养老现金流，避免个人储蓄被大量消耗；

3、可以优化资产配置，改变单一存款储蓄和房地产类型的投资，增加稳健安全的商业养伍燃李老产品投资，积累个人养老金财富。

C. 养老保险可以抵税吗

公司给职工买的社会养老保险可以抵税。
按照税法规定，企业单位根据国家和省级人民政府的规定为全体雇员所缴纳的基本养老保险、基本医疗保险费和基本失业保险费，可按税法规定扣除。即不缴纳企业所得税。
纳税人为其投资者或雇员个人向商业保险机构投保的人寿保险或财产保险以及在基本保障以外为雇员投保的补充保险，不得扣除。
财政部和国家税务总局规定，企业和个人按照国家和地方政府规定的比例提取并向指定基金机构实际缴付的基本养老保险进、医疗保险金、失业保险金和住房公积闹野败金，不计入个人当期的工资、薪金收入，免征个人所得税。超过国家和地方政液颤府规定比例缴付的部分，应将其超过部分并入个人的当期工薪收入，计征个人所得税。
财政部和国家税务总局同时还规定，企业以现金形式发给个人的住房补贴、医疗补助费，应全额计入领取人的当期工薪收入，并按章纳税。
如果单位为职工缴纳的补充养老保险金、补充医疗保险金、补充公积金等，属于工资、薪金的组成部分，在计算个人所得税时，不得从当月的工资、薪金所得中扣除。
个人养老保险金如何领取?
领取养老金的条件为:达到国家、上海规定的退休年龄;企业和本人按规定缴纳养老保险费.
终身按月领取养老金条件:1993年1月1日前参加工作连续工龄(包括缴费年限)满10年月养老金=个人账户储存额÷1201993年1月1日后参加工作缴费满15年月养老金=个人账户储存额×系数÷120
凡不符合按月领脊弊取条件的，在达到退休年龄时，可向养老保险管理中心提出申请，领取个人账户中的全部储存额，养老保险关系也就同时终止。
养老保险金什么时候可以领取?
《中华人民共和国社会保险法》规定，参加基本养老保险的个人，达到法定退休年龄时需累计缴费满十五年，办理退休手续，按月领取基本养老金。
养老保险金领取时间有什么规定?
我国法定的退休年龄为女性55周岁，男性60周岁，社保养老金即是按照这两个年龄段进行领取。相比之下，商业养老保险的领取时间则灵活得多，提供了领取时间的多种选择，并且在没有开始领取之前可以更改。年金领取的起始时间通常集中在被保险人50、55、60、65周岁这四个年龄段，也有更早或更晚的。
养老保险制度的出台，是可以减轻国家和社会的养老负担的，对居民是有益无害的。

D. 个人购买的商业养老保险到期后领取时需要交税吗，标准是什么（这里不包括企业年金和个人养老金）

根据中国税法规定，个人购买的商业养老保险到期后领取时需要缴纳个人所得税。具体的税率和税额取决于养老金领取的金额和个人的纳税情况。
根据现行个人所得税法，个人养老金领取的税率分为3档：月应纳税所得额不超过3600元的，税率为3%；月应纳税所得额超过3600元至14400元的部分，税率为10%；月应裂贺者纳税所得额超过14400元拍槐的部分，税率为20%。
需要注意的是，如果养老保险是在纳税前购买的，领取时需要先扣除已缴纳的保险费用后再计算应缴税额。此外，如果养老保险购买时享受了税收优惠政策，如税前扣除、税收补贴等，领取时可能会有一定的税收影响。
需要特别说明的是，以上所述仅是针对个人购买的商业养老保险的税收情况，与企业年金和个人养老金的税收政策不同，具体情况需要根据相关规定进行判断和计肆薯算。

E. 个人养老金制度的税收优惠政策

4月21日,国务院办公厅印发《关于推动个人养老金发展的意见》,近期,国务院常务会议进一步明确了对个人养老金的优惠政策。关于政策的背景内容,看这篇:个人养老金是什么?怎么缴?如何领?
如今,备受关注的
个人养老金税收优惠政策正式确定
“9月26日,国务院总理李克强主持召开国务院常委会议。会议决定对政策支持、商业化运营的个人养老金实行个人所得税优惠:对缴费者按每年12000元的限额予以税前扣除,投资收益暂不征税,领取收入实际税负由降为3%。政策实施追溯到今年1月1日。”
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业内专家表示
这意味着
个人养老金制度迎来税收政策利好!
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税负降低有什么好处?
此次个人养老金税收优惠政策的重点主要有以下几个方面:
对缴费者按每年12000元的限额予以税前扣除,直接降低税负;
投资收益暂不征税,作为个人养老金制度的核心激励措施,该条内容代表着:如果你在缴纳个人养老金期间,使用个人养老金用于购买符合规定的金融型产品(如银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等),所产生的收益将不需要另外交税;
领取收入的实际税负由降至3%,体现了国家对个人养老制度快速推广的决心,也能鼓励更多低收入纳税群体参与。
是此前个人税收递延型商业养老保险的实际税负。2018年,财政部等五部门联合印发的《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》明确,对个人达到规漏陵定条件时领取的商业养老金收入,其中25%部分予以免税,其余75%部分按照10%的比例税率计算缴纳个人所得税,即相当于日后补交的税率为全国政协委员、中国社科院世界社保研究中心主任郑秉文表示,“税负是参照税延养老保险的相关规定,降为3%是非常大的激励措施”。清华大学五道口金融学院中国保险与养老金研究中心研究负责人朱俊生表示,“数量众多的中低收入者当前税率低于税延养老金领取时的税率,如果参加税延养老保险,不仅不能享受到税收递延的节税效果,反而增加了税收负担。”降低税负能够鼓励更多中低收入的纳税群体参与,增加税收优惠政策的覆盖人群,扩大个人养老金的覆盖面,促进养老第三支柱的发展,推动我国养老保障网越织越密、越织越牢,更好地实现政策目标。
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“政策实施追溯到今年1月1日”,有专物搜弊家认为,这罩族意味着个人养老金制度实施细则以及各项配套细则有望加速落地。
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热点问题解答
Q1
该政策意味着“未来领养老金还需要交税”吗?
答:当然不是。
产生这样误解的原因,可能是混淆了基本养老保险和个人养老金的概念。我国的养老保险体系包括三支柱:第一支柱是基本养老保险,第二支柱是企业年金、职业年金和团体商业养老保险,第三支柱为个人商业养老保险。此次国务院常务会上提到的“政策调整”,指的是第三支柱个人购买的商业养老保险,即个人养老金。
领取基本养老金是不需要缴纳个税的。《个人所得税法》明确规定了:按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费,免征个人所得税。
Q2
哪些人可以享受到这些税负优惠?
答:参与个人养老金的人都有望享受优惠。
个人养老金制度是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度,是在基本养老保险和企业年金、职业年金基础上再增加一份积累。参加人退休后能够再多一份收入,进一步提高退休后的生活水平,让老年生活更有保障、更有质量。
Q3
税前抵扣标准是否还有希望增加?
答:有可能。
《意见》明确,个人养老金参加人每年缴纳个人养老金的上限为12000元,对此上限,国新办有关部门负责人表示,“在缴费额和缴费方式上,起步阶段只要不超过年度缴费上限万元,参加人可以自主决定缴多少,本年度内既可以一次性缴也可以分次缴。根据经济社会发展水平和多层次、多支柱养老保险体系发展情况等因素,会适时调整缴费上限。”
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目前个人养老金尚处于起步阶段,人社部相关负责人表示,随着经济社会发展,城乡居民可支配收入增加,未来可能会适时逐步提高缴费上限,更好地满足人民群众对补充养老的需要。
Q4
个人养老金怎么买?
答:参加个人养老金需要开设两个账户。
_ 在信息平台建立的个人养老金账户,用于信息记录、查询和服务等;
_ 在银行开立或指定的个人养老金资金账户,用于缴费、购买产品、归集收益等。
两个账户之间相互唯一对应,参加人可以分别在国家社会保险公共服务平台、全国人社政务服务平台、电子社保卡、商业银行等多渠道开设。
但个人养老金制度要结合实际分步实施,选择部分城市先试行1年,再逐步推开。国寿牛也期待着政策早日落地!

F. 企业所得税补充养老保险扣除标准

不超过职工工资总额5%。企业根据国家有关政策规定，为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，分别在不超过职工工资总额5%标准内的部分，在计算应纳税所得额时准予扣除；超过的部分，不予扣除。
企业为部分员工支付补充养老保险费和补充医疗保险费的，应将全体职工合理的年均工资乘以参保人数之积，作为计算补充养老保险费和补充医疗保险费税前扣除的基数，并按照税收规定的标准税前扣除。
养老保险的基金有哪些模式
补充养老保险的基金模式可分为：待遇确定型(DB)和缴费确定型(DC)。
一、待遇确定型这种基金模式不实行个人账户，一般个人不缴费，退休时补充养老保险待遇水平根据预定的公式来计算，参加者在参加时就能知道。这种模式能够为职工提供比较稳定的退休收入，对稳定职工队伍、吸引高级人才能发挥较好作用。但是，这种基金模式雇主承担的责任大，管理复杂，费用高，且职工在不同的补充养老保险计划之间转移流动比较困难。
二、缴费确定型这种基金模式要建立个人账户，实行雇主与雇员共同缴费，参加者只知道缴费金额，退休时的给付额要到退休时才能确认，因为缴费计入个人账户，每年根据投资收益情况计息，待遇水平与账户积累额的多少直接联系。它具有透明度高，易于管理的特点，雇主的责任和压力相对较小，职工流动时个人帐户的基金可以随同转移。
法律依据
《企业所得税法实施条例》第三十五条第二款
企业为投资者或者职工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，在国务院财政、税务主管部门规定的范围和标准内，准予扣除。