人力资源和社会保障部养老金产品

1. 需要履行养老金产品事前变更手续的情形

法律分析：需要履行养老金产品事前变更手续的情形有：因法律法规修订而应当修改养老金产品投资管理合同或收取增加的费用；调低养老金产品管理费率；变更投资经理或业绩比较基准。

法律依据：《人力资源社会保障部办公厅关于加强养老金产品管理有关问题的通知》 第五条 养老金产品发生以下变更情形的，投资管理人应当自变更生效之日起15日内以书面送达或者公告等方式通知份额持有人，并向人力资源社会保障部报告（格式见附件8）。

（一）调低养老金产品管理费率（含赎回费率）；

（二）变更投资经理；

（三）变更业绩比较基准；

（四）因法律法规修订而应当收取增加的费用；

（五）因法律法规修订而应当修改养老金产品投资管理合同。

2. 一图读懂! | 个人养老金制度启动实施!哪里能买怎么买

刚刚,重磅消息来了!
11月25日,人力资源社会保障部宣布个人养老金制度启动实施,在北京、上海、广州、西安、成都等36个先行城市或地区落地。
个人养老金是什么?个人养老金产品在哪买、怎么选?一图看懂!
个人养老金制度,启动实施!
据新华社,25日,人力资源社会保障部宣布,个人养老金制度启动实施。在北京、上海、广州、西安、成都等36个先行城市或地区,可通过国家社会保险公共服务平台、全国人社政务服务平台、电子社保卡、“掌上12333APP”等全国统一线上服务入口或商业银行等渠道建立个人养老金账户,通过商业银行开立个人养老金资金账户。两个账户开立后,就可向资金账户缴费、购买个人养老金产品,年缴纳上限12000元,缴费即可享受税费优惠。可购买包括储蓄存款、理财产品、商业养老保险和公募基金等,具体金融产品由金融监管部门确定,并将公布产品名单。
个人养老金不同于基本养老保险,是政府支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。首批开办个人养老金业务的金融机构包括,6家国有大型商业银行、12家股份制银行、5家城市商业银行、11家理财公司、14家证券公司、7家独立基金销售机构和6家保险公司等。参加人达到领取基本养老金年龄,或者完全丧失劳动能力、出国(境)定居以及符合国家规定的其他情形,才能领取个人养老金。参加人死亡后,其个人养老金资金账户中的资产可以继承。
另外,据证券时报,今日下午起,首批23家入围个人养老金账户的银行,可正式开通个人养老金账户。开立渠道分为线上线下,账户开立银行包括:工农中建交邮储六大国有银行、中信、光大、华夏、民生、招商、兴业、平安、广发、浦发、浙商、渤海、恒丰等12家股份制银行、以及北京银行、上海银行、江苏银行、宁波银行、南京银行等5家城商行。
附:个人养老金先行城市(地区)名单
个人养老金制度启动实施
一图看懂怎么买、如何选?
个人养老金是什么?个人养老金产品在哪买、怎么选?一图为你揭秘。
1、什么是个人养老金?
个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。个人养老金实行个人账户制,缴费完全由参加人个人承担,缴费后参加人可以自主购买符合规定的个人养老金产品,并按照国家有关规定享受税收优惠政策。
此外,个人养老金还是我国养老保险第三支柱的重要组成部分,能够与基本养老保险(第一支柱)与企业年金、职业年金(第二支柱)相衔接,实现养老保险补充功能。
2、为什么要建立个人养老金制度?
个人养老金制度推出的最主要背景就是在人口老龄化背景下,我国养老保险三支柱发展很不平衡。在很长的一段时间里,第一支柱‘一枝独大’,第二支柱的发展也面临覆盖面窄、企业经济负担压力较大等问题。因此,发展第三支柱是积极应对人口老龄化、促进养老保险制度可持续发展的重要举措。
3、谁可以参加?
在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者。不论就业形态、就业地域、户籍,只要个人自愿都可以参加个人养老金制度。
4、如何参加个人养老金?
参加个人养老金业务总共有三个步骤:开户、缴费、购买具体产品。
首先是开户。个人养老金实行账户制,每位参与人都需要开设两个账户,即个人养老金账户及个人养老金资金账户。通过商业银行,可以一次性完成两个账户的开设。
其次是缴费,参加人每年向账户缴纳个人养老金的额度上限为12000元。参加人可以选择是按月、分次或者按年度缴费,缴费额度按自然年度累计(不超过缴费上限),次年重新计算。
最后就是“买买买”。参与人通过个人养老金资金账户里的资金,自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等四种金融产品。
5、三类个人养老金产品,哪个适合我?
个人养老金产品有三类,一是保障类;二是储蓄类;三是投资类。三类个人养老金产品风险依次提高,长期投资收益率依次提升。
保障类:主要包括年金保险、两全保险以及银保监会认定的其他商业养老保险,发行主体是保险公司。特点是本金安全、保障程度比较高、抵御风险能力强,以及长期来看可以升级其他养老储备附加服务。
储蓄类:主要指个人养老储蓄存款,发行主体是商业银行。产品特点是购买期限较长、偏向保本,相较传统储蓄产品而言收益更高、能够享受税收优惠。
投资类:包括理财产品和公募基金产品。前者发行主体对应银行理财子公司,后者发行主体对应公募基金管理公司。投资类产品相较其他两类产品,存在波动性和较高风险,长期投资收益率也更高。
选择哪一类,主要关注两个因素:一是风险承受能力,如果风险偏好比较保守,则倾向于选择非投资类产品;二是年龄。年轻人倾向以投资类的产品为主,特别是积极增值的公募基金;而临近或者已经退休的参与人,应该考虑以稳健增值类投资产品或者储蓄为主。
6、理财产品和公募基金产品,该怎么选?
个人养老金理财产品与个人养老金公募基金产品虽然都是投资类产品,但也存在着投资风险、投资收益和灵活性的不同。
一是投资风险:养老理财产品,投资标的以固收类产品为主,风险大多是R2级(即中低风险),最高也只有R3(即低风险);而公募基金产品资金更多投向股票市场和债券市场,以中高风险为主。
二是投资收益:在不考虑风险和其他需求的情况下,公募基金产品的长期投资收益率相较理财产品更高。
三是灵活性:银行养老理财产品均为有固定期限的封闭式理财,且期限不少于5年,不到时间不可以提前支取;而养老公募基金产品则有所不同,既包括定期开放申购赎回,也有灵活申购赎回,灵活性更强。
7、基金产品太多了,应该怎么挑?
首先,产品类型的选择。个人养老金公募基金产品分为以下两类:
一类是目标日期型养老基金,以退休年份命名。例如“XX养老目标日期2050年(FOF)”,就是指产品一般适合2050年左右的退休人群。二是目标风险型养老基金,以风险等级命名,通常包含积极型、平衡型、稳健型等不同风险等级的基金。
如何选择?如果参与人较为明确自身风险偏好和风险承受能力,则可以考虑目标风险型基金,直接根据风险偏好对号入座;如果参与人不确定自身风险偏好,则可以关注目标日期基金,由基金经理进行一站式养老配置。
此外,参与人还需要关注基金管理人的情况,也就是基金公司。包括近几年是否因为产品违规被监管机构处罚、管理的其他类型产品业绩如何等。
8、个人养老金产品究竟在哪买?
首先,在养老储蓄方面,参与人只能购买本人资金账户开户行所发行的储蓄产品。
而其他两类产品,可以直接通过保险公司、理财子公司或公募基金管理机构等对应产品发行方渠道,提供资金账户即后购买。
需要注意的是,通常情况下,银行除了销售自己的储蓄产品,还会代销部分合作理财子、保险公司、基金公司的产品(国务院金融监管机构另有规定的除外)。这也就意味着,也可以通过商业银行购买其他两类产品。
9、个人养老金有哪些税收优惠?
在缴费环节,个人向个人养老金资金账户的缴费,按照12000元/年的限额标准,在综合所得或经营所得中据实扣除;
在投资环节,计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税;
在领取环节,个人领取的个人养老金,不并入综合所得,单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税(此前税率为其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。
10、账户的钱要怎么领取?
个人养老金资金账户封闭运行,参加人达到以下任一条件的,可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。
(一)达到领取基本养老金年龄;
(二)完全丧失劳动能力;
(三)出国(境)定居;
(四)国家规定的其他情形。

3. 作为个人自愿参加的养老金制度，第三支柱养老保险怎么“支”起来

所谓的第三支柱养老保险其实就是商业养老保险，只是政府会给予税务补贴，这样收益率能够高一些。其实现在政府推行第三支柱养老保险，主要还是为了减轻政府的养老负担。现在全国推行范围最广的是城乡和职工医疗保险，这个第一支柱养老保险，覆盖了接近10亿人，为多数人提供养老保障，但这些年，由于人口的老龄化，年轻人越来越少，老年人越来越多，社保入不敷出，现在每年依靠着财政补助，才能顺利发放养老金，如果人口老龄化持续严重，那未来社保面临的压力会更重。

4. 个人养老金实施办法

由人力资源和社会保障部、财政部、国家税务总局、银保监会、证监会联合印发的《个人养老金实施办法》（以下简称《实施办法》），11月4日正式对社会发布。这意味着，社会关注已久的个人养老金制度正式实施。个人养老金是什么？为什么要推出这项制度？谁可以参加？怎么参加？又如何领取？

什么是个人养老金？

个人养老金目前受到普遍关注，那么到底什么是个人养老金呢？

人社部表示，个人养老金属于补充养老保险制度。目前，我国多层次养老保险体系主要包括“三支柱”。第一支柱是基本养老保险，是主体部分，目前覆盖人数已达10.4亿。第二支柱是企业年金和职业年金，截至2021年底，两项年金参加职工7000多万人。第三支柱包括个人养老金和其他个人商业养老金融业务。

为什么要实施个人养老金制度？

为什么要开展个人养老金制度？个人养老金有什么用？来听听人社部相关部门负责人怎么说。

人力资源和社会保障部养老保险司副司长 贾江：个人养老金是第三支柱里有制度安排的部分，是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。个人养老金制度的建立，在基本养老保险基础上再增加一份积累，可以更好地满足人民群众多样化养老保险需求，实现老年生活更有品质、更有保障。

参加个人养老金有什么条件？

参加个人养老金有什么条件吗？《实施办法》中明确，个人养老金制度的覆盖范围广泛，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，都可以参加个人养老金制度。这也让个人养老金成为一项“普惠式”的制度，为什么会作出这样的规定？

贾江：一是从制度功能看，只有参加了基本养老保险，实现了保“基本”这一前提，再参加个人养老金制度，就能够实现“补充”养老功能；二是从覆盖范围看，我国基本养老保险制度已经实现了制度全覆盖，目前参保人员已经达到10.4亿人，基本涵盖劳动年龄人口；三是有意愿的劳动者参加，可以实现个人养老金长期缴费，可以持续增加个人账户资金积累。

个人养老金账户如何开户？

如果满足个人养老金的参加条件，应该如何办理呢？

据了解，个人养老金实行个人账户制，包括两个账户，一个是个人养老金账户，另一个是个人养老金资金账户。

《实施办法》规定，个人养老金账户应当通过全国统一线上服务入口或者商业银行等渠道，在个人养老金信息管理服务平台开立。个人养老金资金账户可以选择一家符合规定的商业银行开立或者指定，也可以通过其他符合规定的个人养老金产品销售机构指定。

参加个人养老金为什么要设立两个账户？

为什么要设立两个账户，两个账户之间的关系是什么呢？另外，个人养老金也有缴纳上限吗？

贾江：参加人参加个人养老金制度，首先要开立个人养老金账户。由参加人通过国家社会保险公共服务平台，在个人养老金信息管理服务平台开立，用于记载参加人全流程信息，作为参加个人养老金制度、享受税收优惠政策的基础。在开立了个人养老金账户以后，资金账户需要在符合规定的商业银行指定或开立。这两个账户都具有唯一性，而且互相对应。其中，通过商业银行渠道，可以一次性开立这两个账户。

《实施办法》明确，参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元，可以按月、分次或者按年度缴纳，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。

贾江：今后，国家会根据经济社会发展水平、多层次养老保险体系发展情况适时提高缴费上限。对于参加人来说，可以根据自己的经济负担能力来灵活选择是每年都参加还是分部分年度参加，也可以在年度内选择自己所需要的缴费额度，可以一次性缴纳，也可以分次缴纳。

5. 个人养老金实施办法

日前，由人力资源和社会保障部、财政部、国家税务总局、银保监会、证监会联合印发的《个人养老金实施办法》（以下简称《实施办法》）正式发布。

个人养老金是什么？

谁可以参加？如何参加？

怎么领取？一起来了解↓↓↓

■ 什么是个人养老金？

人力资源和社会保障部表示，个人养老金属于补充养老保险制度。目前，我国多层次养老保险体系主要包括“三支柱”：

第一支柱是基本养老保险，是主体部分，目前覆盖人数已达10.4亿。第二支柱是企业年金和职业年金，截至2021年底，两项年金参加职工7000多万人。第三支柱包括个人养老金和其他个人商业养老金融业务。

人力资源和社会保障部养老保险司副司长贾江表示，个人养老金是第三支柱里有制度安排的部分，是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。个人养老金制度的建立，在基本养老保险基础上再增加一份积累，可以更好地满足人民群众多样化养老保险需求，实现老年生活更有品质、更有保障。

■参加个人养老金有什么条件？

《实施办法》中明确，个人养老金制度的覆盖范围广泛，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，都可以参加个人养老金制度。

■ 个人养老金账户如何开户？

个人养老金实行个人账户制，包括两个账户：个人养老金账户和个人养老金资金账户：

个人养老金账户应当通过全国统一线上服务入口或者商业银行等渠道，在个人养老金信息管理服务平台开立。个人养老金资金账户可以选择一家符合规定的商业银行开立或者指定，也可以通过其他符合规定的个人养老金产品销售机构指定。

■ 参加个人养老金为什么要设立两个账户？

参加人参加个人养老金制度，首先要开立个人养老金账户。由参加人通过国家社会保险公共服务平台，在个人养老金信息管理服务平台开立，用于记载参加人全流程信息，作为参加个人养老金制度、享受税收优惠政策的基础。开立个人养老金账户以后，资金账户需要在符合规定的商业银行指定或开立。这两个账户都具有唯一性，且互相对应。其中，通过商业银行渠道，可以一次性开立这两个账户。

■ 个人养老金有缴纳上限吗？

《实施办法》明确，参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元，可以按月、分次或者按年度缴纳，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。贾江表示，今后，国家会根据经济社会发展水平、多层次养老保险体系发展情况适时提高缴费上限。对于参加人来说，可以根据自己的经济负担能力来灵活选择是每年都参加还是分部分年度参加，也可以在年度内选择自己所需要的缴费额度，可以一次性缴纳，也可以分次缴纳。

■ 个人养老金账户里的资金怎么用?

《实施办法》明确，个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品，实行完全积累，按照国家有关规定享受税收优惠政策。

■ 个人养老金产品和一般金融产品一样吗？

贾江表示，和一般金融产品相比，个人养老金产品要具备运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值几个方面的属性。《实施办法》规定，参加人自主决定个人养老金资金账户资金购买个人养老金产品的品种和金额。个人养老金产品销售机构要以“销售适当性”为原则，做好风险提示，不得主动向参加人推介超出其风险承受能力的个人养老金产品。

■ 参加个人养老金能享受哪些政策？

在缴费环节，每年不超过缴费上限12000元的部分，可以通过个人所得税综合所得预扣预缴或次年汇算清缴，在个人所得税前办理扣除。在投资环节，取得的投资收益暂不征收个人所得税。在领取环节，参加人领取个人养老金时，不区分领取方式和领取额度，均按照3%的税率缴纳个人所得税，税率是比较低的。

■ 个人养老金怎么领取？要达到哪些条件？

为了更好实现补充养老功能，政策规定，参加人在达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居以及国家规定的其他条件时，可领取个人养老金。

领取方式由参加人自己决定，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。

参加人向商业银行提出领取个人养老金时，商业银行会向个人养老金信息管理服务平台核验参加人的领取资格。对于符合条件的，商业银行会根据个人选择的领取方式和额度，把个人养老金资金账户内的资金转入到参加人的社会保障卡银行账户，由参加人自主支配。

■ 个人养老金可以继承吗？

《实施办法》中明确规定：参加人身故的，其个人养老金资金账户内的资产可以继承。参加人出国或出境定居、身故等原因社会保障卡被注销的，商业银行将参加人个人养老金资金账户内的资金转至其本人或者继承人指定的资金账户。