养老金第二支柱第三支柱

『壹』 养老金第三支柱扩围准备就绪 老百姓要多一份退休金了

试点已经延期半年的个人税收递延型养老保险改革有新动向。按照近期召开的中央经济工作会议的安排，规范发展第三支柱养老保险改革是明年经济工作的一项重要任务。

第一财经从多个相关部门获悉，在前期上海等三地试点的基础上，新一轮更大力度支持养老保险第三支柱“扩围”的政策已经在紧锣密鼓地制定过程中。知情人士称，目前各部门基本达成了共识，有关政策也准备就绪，距离出台只差“临门一脚”。

第一财经了解到，下一步养老保险第三支柱“扩围”不仅是指扩大试点地区，也指扩大参与的金融机构和产品范围，将个人商业养老账户投资范围从商业养老保险扩大到公募基金等产品。

财政部社保司司长符金陵近日在中国社会科学院第十届社会保障论坛暨《中国养老金发展报告2020》发布式上表示，在对试点情况进行全面总结评估的基础上，财政部配合人社部研究制定《支持养老保险第三支柱发展的措施和政策》，以综合提高广大参保人员的养老待遇的水平。

清华大学五道口金融学院研究员朱俊生在上述论坛上表示，国民收入分配不平衡造成个人养老准备不足，下一步收入分配改革应该着力将更多财富留在民间，藏富在民才能提升个人自我养老保障的能力。国际经验也证明，一个国家的私人养老金越充分，这个国家的养老金制度的整体可持续性就越强。

规范发展养老保险第三支柱

中央经济工作会议提出，要规范发展第三支柱养老保险。中国社科院世界社保研究中心主任郑秉文表示，在中央经济工作会议当中，使用第一、第二、第三支柱这么细的词，还真没有过。去年末中央首次提出夯实应对人口老龄化社会财富储备，到现在提出发展第三支柱，政策脉络是一致的。

上世纪90年代中期，在世界银行的推动之下，我国建立了三大支柱组成的城镇职工养老保险制度，第一支柱为“社会统筹+个人账户”的基本养老金，第二支柱为企业年金，第三支柱为自愿性个人养老储蓄。

目前，我国已建立比较健全的基本养老保险制度，但不同支柱之间发展严重失衡。第一支柱“一支独大”，第二支柱是“一块短板”，而作为第三支柱的个人养老金制度建设则还是“一棵幼苗”。

从试点方案来看，也存在税收激励不足的情况。“名义上对保险业务有EET，但试点中EET存在的问题很多，比如税前扣除额度太低，每个月有1000元或是6%的限制，让人力部门没法操作，在领取端有7.5%的实际税率，又太高了。”朱俊生说。

从试点的情况来看，目前第三支柱税优政策赋予实施的机构对象针对的是各个金融行业，目前只面向保险业，属于产品制。但养老保险第三支柱的税优政策载体是第三支柱个人账户，而不是产品或行业。

影响从产品制到账户制转型主要有两个因素，一是尚没有建立面向各金融行业的统一信息平台，中保信、中登公司以及人行征信系统三个平台分别代表保险业、基金业和银行业，需要进一步整合；二是参与的金融机构与产品范围有待扩大，目前基金、银行、信托尚没有被纳入税收优惠的金融机构与产品范围。

新一轮政策已上路

郑秉文表示，中央经济工作会议提出要规范发展第三支柱，规范发展的意思有两条，第一是坚持真正的账户制，第二是每个人都有一个账户。同时需要引起注意的是，建立第三支柱的前提不是必须加入第二支柱，第三支柱和其他支柱之间应该是平行的关系，多一个选择给老百姓，多一份退休金。

“十四五”规划纲要提出完善多层次养老保险体系，进一步挖掘养老保险第三支柱的发展潜力是完善养老保险体系的重要路径。

符金陵表示，正在制定中的《支持养老保险第三支柱发展的措施和政策》，将综合利用税收优惠等手段，希望能够通过发挥市场机制的作用，进一步布局多层次、多支柱养老保险体系的短板，综合提高广大参保人员养老待遇的水平。

一位参与政策制定的人士对第一财经表示，此前养老保险第三支柱政策制定难在部门之间的相互协调，第三支柱涉及人社部、财政部、银保监会、证监会以及央行等，改革还涉及一些账户登记的机构，这些工作量是比较大的。但到目前为止，部门之间已经达成了共识，相关政策也在择机出台的过程中。

银保监会首席风险官兼新闻发言人肖远企表示，目前我们国家储蓄存款、理财、保险资金三项加起来规模合计已经超过150万亿元。居民手中并不是没有钱，主要是缺乏养老用途和养老功能的长钱，需要通过有效的引导和改革，将个人储蓄和个人投资的一部分资金转化为商业养老资金。

朱俊生认为，应适当降低基本养老保险的缴费比例，为第三支柱发展提供空间。我国第一支柱缴费率水平虽有所降低，但仍排在世界前列。可对养老保险三个支柱的缴费率统一进行调整，适当降低第一支柱缴费率，为提高第二、三支柱缴费率创造条件，着力提高第二支柱、第三支柱替代率。

『贰』 养老保险“第三支柱”是什么

2月9日出现在人社部官网的一则新闻，受到业内人士高度关注。消息显示，2月6日，人社部、财政部共同组织召开会议，会同国家发改委、国家税务总局、人民银行、银监会、证监会、保监会成立工作领导小组，启动建立养老保险“第三支柱”工作。

业内专家分析，随着全球老龄化趋势发展，“三支柱”模式正成为各国养老金体系改革的主流选择。建立养老保险“第三支柱”，对于积极应对人口老龄化、完善多层次养老保险制度体系、满足人民群众对更加美好老年生活需要、促进经济社会发展，具有十分重要的意义。

具体来说，养老保险“第三支柱”建设的启动，不仅有助于为政府分担社会养老、医疗压力的重任，同时也有利于推动商业养老保险驶入增长快车道，同时亦利好资本市场。

在美国等发达国家，养老保险是各类要素市场的长线资金，不仅支撑了资本市场几十年的长期稳定发展，同时也支撑了实体经济的发展。

而目前我国养老保险“第一支柱”、“第二支柱”均已实现市场化投资运作，随着养老保险“第三支柱”建设的启动，“第三支柱”也将会迎来规模放量及投资市场化之旅。

这意味着，我国资本市场又将迎来新的长期资金。

意味着又要交钱了。

『叁』 养老保险“三大支柱”是什么

养老保险“三大支柱”是基本养老保险、企业年金和个人商业养老保险。

基本养老回保险，是国家根据法律答、法规的规定，强制建立和实施的一种社会保险制度。在这一制度下，用人单位和劳动者必须依法缴纳养老保险费，在劳动者达到国家规定的退休年龄或因其他原因而退出劳动岗位后，社会保险经办机构依法向其支付养老金等待遇，从而保障其基本生活

(3)养老金第二支柱第三支柱扩展阅读

养老保险（Endowment Insurance）是国家依据相关法律法规规定，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限或因年老丧失劳动能力而退出劳动岗位后而建立的一种保障其基本生活的社会保险制度。目的是以社会保险为手段来保障老年人的基本生活需求，为其提供稳定可靠的生活来源。

参考资料养老保险_网络

『肆』 第三支柱养老保险是什么意思

法律分析：第三支柱养老保险包括个人储蓄性养老保险和商业养老保险。中国的养老保险制度是一个“三支柱”的体系。第一支柱是基本养老保险，即人们常说的养老金，第二支柱即企业年金和职业年金，第三支柱包括个人储蓄性养老保险和商业养老保险。

法律依据：《中华人民共和国社会保险法》第十条：职工应当参加基本养老保险，由用人单位和职工共同缴纳基本养老保险费。无雇工的个体工商户、未在用人单位参加基本养老保险的非全日制从业人员以及其他灵活就业人员可以参加基本养老保险，由个人缴纳基本养老保险费。公务员和参照公务员法管理的工作人员养老保险的办法由国务院规定。第十一条：基本养老保险实行社会统筹与个人账户相结合。基本养老保险基金由用人单位和个人缴费以及政府补贴等组成。

『伍』 养老保险的三大支柱指的是什么

第一支柱：公共年金：基本生活保障
第二支柱：职业年金（企业年金）：市场化投资运营
第三支柱：商业养老保险：个人自愿投保

『陆』 第三支柱个人养老金去哪里买

咨询记录 · 回答于2021-09-23

『柒』 第三支柱养老金保险是

2月6日，人社部、财政部共同组织召开会议，会同国家发改委、国家税务总局、人民银行、银监会、证监会、保监会成立工作领导小组，启动建立养老保险“第三支柱”工作。多部委联合共同推进，意味着养老保险“第三支柱”建设将提速。

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『捌』 养老保险“三大支柱”是什么

目前，中国养老保险体系共有三大支柱：作为第一支柱的社会基本养老保险，以政府为主导；作为第二支柱的企业年金(即补充养老保险)，为企业及职工自愿建立，但仅对企业缴纳部分进行一定比例的税前列支，个人缴纳部分无税收优惠；第三支柱为个人商业养老保险，个人税收递延型养老保险即属于“第三支柱”。

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『玖』 连续上调养老金 “第二第三支柱”得跟上

日前，人力资源和社会保障部、财政部联合下发《关于2019年调整退休人员基本养老金的通知》，明确从2019年1月1日起，为2018年年底前已按规定办理退休手续并按月领取基本养老金的企业和机关事业单位退休人员提高基本养老金水平，总体调整水平为2018年退休人员月人均基本养老金的5%左右。

这是我国自2005年以来，连续第15年调整企业退休人员基本养老金。人社部有关负责人表示，作为一项社会政策，调整基本养老金要突出保基本兜底线功能，确保退休人员基本生活，为此，不仅要考虑职工平均工资增长和物价上涨情况，还要考虑养老保险基金承受能力和制度可持续性。

近些年，由于我国人口老龄化加速，领取基本养老金的退休人数不断增加，缴费人数与领取待遇人数的抚养比不断下降，养老负担越来越重。为降低企业负担，2019年政府工作报告提出，下调城镇职工基本养老保险单位缴费比例，各地可降至16%。如此一来，养老保险基金收支压力进一步增大，建立多层次养老保障体系刻不容缓。

养老各支柱发展失衡

养老保障体系有“三支柱”之说：“第一支柱”指目前已经形成的“城镇职工+城乡居民”两大平台的基本养老保险制度；“第二支柱”指补充养老保险制度，以企业年金、职业年金为主；而“第三支柱”指个人储蓄性养老保险和商业养老保险。目前，我国养老金体系各支柱发展失衡，严重依赖公共的基本养老保险。

人社部中国劳动与保障科学研究院院长金维刚表示，经过多年的建设，我国在“第一支柱”方面已取得了比较不错的成绩，建立了庞大的金融养老保险体制，包括职工养老保险，居民养老保险，机关事业单位养老保险等，但“第二支柱”“第三支柱”的发展却严重滞后。“目前建立企业年金的企业只占企业总量的零头，个人养老金制度也尚未在国家层面形成基本模式和框架。”

数据显示，2018年，我国基本养老参保人数达到9.42亿人，参保率超过85%。而截至2018年第二季度，建立企业年金的企业只有8.29万个，参加员工2000多万人。

“跟国际上相比，我们国家目前在多层次保障建设上差距很大。”金维刚表示，有的发达国家的“第一支柱”公共养老金部分占整个养老金资产总量10%，“第二支柱”超过60%，“第三支柱”接近30%。在这种构架下，养老保障最核心最主要的并不是政府举办的公共养老金，而是企业为职工建立的补充养老保险，“第三支柱”规模也很大。“而我们主要靠‘第一支柱’，金融机构开发了一些面向个人养老的产品，总体上是处于幼苗发育的阶段。”

金维刚认为，养老保险制度应该是金融制度，但是现在制度设计上存在缺陷。不管是职工养老保险、居民养老保险都有很大的运行风险。“像我们国家一样缴费满15年就可以享受养老保险待遇在全球是极少的，这造成很多人缴费时间很短，但是他退休以后领取养老金的黏性很长。”据测算，我国居民平均缴费年限和平均预期余命几乎相等，“这意味着以目前杠杆来说,（养老金兑付）是不可持续的，将来极易出现支付风险危机。”除此之外，我国基本养老保险基金整体收益率比较低，存在贬值风险。

事实上，目前我国基本养老保险制度仍靠财政支撑，基础养老金有一定的福利色彩，“但现在的主要问题是，财政的大量投入并没有换来更好的效果，收不抵支的地方也在增加。”金维刚说，3支柱失衡的情况亟待改变。

“第三支柱”是突破点

金维刚认为，以我国目前的情况来看，“第一支柱”基本走到头了，在没有实现全国统筹统支的情况下，“第二支柱”发展的时间窗口也没有到来，而第三支柱在发展方面没有障碍，个人养老金市场拥有很大空间。

事实上，作为“第三支柱”的重要基石，税延养老险和养老目标基金在2018年已实现改革措施双突破。

2018年5月1日，个人税延养老险在上海等3地开展试点工作，为期1年，根据《个人税收递延型商业养老保险业务管理暂行办法》要求，每人缴费税前扣除限额最高不超过12000元/年，税延额度最高为5400元/年。同年3月，证监会下发《养老目标证券投资基金指引(试行)》，以满足养老资金理财需求，规范养老目标基金运作。

政策引导之下，保险、基金公司纷纷行动，相应产品纷纷落地。近一年来，也取得了一定成绩，但总体上处于“不温不火”状态，市场整体情况低于预期。

“‘第三支柱’个人养老不是靠某一个行业发展起来的”，金维刚表示，想推动“第三支柱”的建设必须依靠政府的决心，由政府主导。“中国是一个高储蓄率的国家，关键是怎么引导居民，让他们意识到投资养老对自己的好处，这需要顶层设计和推动。”

中国养老金融50人论坛秘书长、中国人民大学教授董克用认为，健全“第三支柱”个人养老制度的关键在于通过国家立法和财税政策支持，引导全体经济活动人口建立以个人养老为目的、自愿参加并且个人主导的积累型的养老金制度。“这是一个长期的过程，需要慢慢调整和完善，这其中服务是关键。同时，还要加强对人们的养老金融教育。”

金维刚也提醒，“第三支柱”发展过程中，监管十分必要，必须进一步强化金融监管，防范金融风险，包括建立系统化管理平台，方便个人了解其帐户信息以及收益情况等。

『拾』 养老的三支柱分别是指什么

1、第一支柱是公共支柱，采用现收现付制，由当期工作人口纳税融资支付给当期的退休人口作为养老金；

2、第二支柱则是由企业和个人共同缴费的职业养老金计划；

3、第三支柱基于个人意愿和完全积累制的个人养老储蓄计划，可为需要更多支付的人提供追加性保障。