养老保险避税

⑴ 个人购买养老保险，朋友要求挂靠他的公司，说是避税，对我以后有什么影响

挂靠单位，如果全部由个人缴纳，费用较高，但退休后养老金会高一些，如果能由用人单位与劳动者按比例承担最好了。

⑵ 为什么说保险可以避税

关于保险能否避税，其实很多消费者、甚至是保险从业人员都是只知其一不知其二，也不愿意深入了解。我觉得就目前中国的法律和税务环境来讲，买保险避税很有可能是一个伪命题，我是这样来分析的：

为了方便大家理解，我们将保险的整个过程进行拆分，逐步来看，保险中可能涉及税收的地方主要有3个：买保险时、保险有效期间和保险金的支付时。

一、买保险时

通常，我们用来购买保险的钱都是工资，多是通常，我们用来购买保险的钱都是工资，多是税后收入，如果有政策对买保险时税收给予优惠，保费可以用税前收入来支付，保险在此时，就可以帮你实现一定程度上的“避税”。

这种政策，在国外已有先例，在美国，有相应的“保费税额抵免优惠”，支出的保费可以从税前收入中扣除，或者用于退税，即使你的工资缴税很少或者不用缴税，都可以获得相应的优惠。在澳大利亚传统的Superannuation养老金计划中可以包含部分人寿保险，保险的保费由税前收入构成，这也相当于拥有了税收优惠。

但在中国，目前市场上针对购买商业保险的税收优惠政策比较少。一些新型优惠政策刚出台，还处于试验阶段，尚未大规模推行，能减免多少、效果和口碑，还要依靠大家自己衡量和市场的长期检验。

举例：税优型健康险

北京、上海、天津、重庆在内的31个城市于今年1月起，试点发行税收优惠型健康险，保险的保费支出允许在从税前扣除，扣除限额为2400元/年(200元/月)。

上图来自于央视新闻。如果一个城市的个税起征点为3500，一个月薪5000元的小张，每月支出200元用于购买税优型健康险，那这200元就可以于税前进行抵扣，这种优惠政策对收入越高的人，调整的幅度越明显。上图来自于央视新闻。如果一个城市的个税起征点为3500，一个月薪5000元的小张，每月支出200元用于购买税优型健康险，那这200元就可以于税前进行抵扣，这种优惠政策对收入越高的人，调整的幅度越明显。这款产品的亮点不限于所谓的税优政策，更关键在于允许带病投保、保证续保以及扩展社保外用药的惠民保障。

二、保险有效期间

对于已经购买了保险的个人及家庭，保险对你们应缴纳的税收有影响吗？此时的保险能避税吗？

在保险有效期间内，一些具有投资属性的产品常常伴有保单分红、结算利息等收益，这些收益不同于一般情况下以身故、伤残为条件的保险赔款，在国外包括美国在内的多个国家，都面临着“被税”的问题，因此便有了“延迟缴税”政策。即保单的投资收益在获取当年不用缴税，在到期领取保险金的时候才缴纳，这一政策出现在美国的养老保险制度中。

但在中国，我们从未听过相关的“延迟缴税”政策，是因为我国对于保单的投资收益并未有征税规定，分红不用缴税，“延迟缴税”的优惠就更无从说起了。所以如果说保险的投资可以避免收益“被税”，可谓是无稽之谈。

三、保险金支付时

这是【保险可以避税】最核心的部分，也是

这是【保险可以避税】最核心的部分，也是消费者最容易被“忽悠”的地方。我们知道，每在保单到期或者达到理赔条件时，我们会从保险公司获得相应的保险金，而这部分钱能算是个人收入吗？对于那些被话术“强攻下”达成的大额寿险保单，在中国，避收遗产税，真的现实吗？

1. 所得税

我们常常听到保险业务员，以税法中“保险赔款”免税的条款作为保险避税的理据，但事实上“保险赔款”通常是对被保险人遭受保险事故的经济补偿，给付的保险金是按保险合同约定所支付的款项，以实际损失为原则，不是收入，也并未产生收益，从原理上本身就不应纳税。

2. 遗产税

中国人讲究子承父业，所以家庭代际之间的财富传承，是中国人颇为关心的问题。对于遗产的继承，自然就会面临遗产税的问题。早在2004年财政部就颁发了遗产税的草案，2010年予以修改，遗产税的起征点为80万，超过80万将面临20%的遗产税，这无疑引起了国内家庭的恐慌，一时间风言四起，更有甚者，传出2016年深圳将试点开征遗产税的消息。

于是乎，业务员向富豪销售大额保单时，一般按照以下套路：国家很快就要开征遗产税，草案都制定好了，一旦开征遗产税，有钱人的财产大半要缴税。到期缴不上，财产全部充公。而人寿保险，只要指定受益人，就可以避税，因此买保险是最好的避税方法，也是国际通行惯例。

且不说国家开征遗产税只是遥不可及的事实，深圳当地及国家财政部已多次澄清，试点征收纯属谣言。接着，我们可以看看其他的地区对于遗产税是个怎样的态度：

香港，于2006年2月取消了遗产税。新加坡，于2008年取消了遗产税。台湾，于2009年10月大幅提高遗产税起征点至1200万新台币，且单一税率大幅下降至10%（如果考虑其他减免项目，实际可提高至1800万新台币，按目前汇率折合约381万人民币，遗产税缴税门槛大大提高，更多人得到免税优惠）。

实际上，参考目前周边国际环境，遗产税的影响对普通家庭来讲，已经微乎其微了。随着周边地区遗产税走向没落，内地本来就担心资本流出，这时再征收遗产税，对中国目前来讲，无疑是不现实的。买保险避遗产税可能本身就是个伪命题！

总结

在我国现有的保险法和税法等制度下，买保险可以避税的说法很容易就会露出自己的马脚，消费者莫偏听，保持独立思考。我始终认为，买保险关键还是应该看重背后的保险保障功能。

⑶ 税收优惠型养老保险

什么是“个人税收递延型保险”？
企业个人均可获利
所谓个税递延型养老保险，是指个人收入中用于购买商业补充养老保险部分，其应缴个人所得税延期至将来提取商业养老保险时再缴纳。说得直白些，就是指投保人在税前买入养老保险产品，在领取保险金时再缴纳个人所得税，对投保人而言有一定的税收优惠。这一产品在许多国家已发展得相当成熟，其中最知名的属美国的“401K计划”。
与市场上现有的养老险品种相比，该险种有一定的税收优惠。专家认为，发展个人税收递延型商业养老保险，能够有效拉动内需，释放存款，此外，还有利于改善民生、完善社会保障体系。更重要的是，养老基金规模的扩大，可以为国家积累大量的长期建设资金，有利于支持实体经济的发展。
举例来说，如果个人月收入为6500元，每月拿出500元购买养老保险产品，那么当月需要纳税的工资收入就只剩下6000元，在退休后领取养老金时，再缴税就可以了。
对于投保人而言，购买个税递延型养老保险最大的好处是减轻税收负担，因为购买此类产品的多为青壮年，在领取保险金时，他(她)已经退休，在这期间大约有20年—30年时间，而通胀、提高个税起征点等因素已经把个税给稀释了。
去年9月1日新修订的个人所得税法，将个税起征点从2000元提高至3500元，同时征税幅度也出现了调整，通过合理购买个税递延型养老保险，其对于每月个税的缴纳将产生很大的影响。而在退休之后，由于收入已经降低，即使再缴税的话，数量也将远远低于现在。
企业个人均可获利
个税递延型养老保险对于企业和个人来说是个双赢的举措：从企业的角度来说，购买个税递延型养老保险是员工自己投保，企业不需要支付额外的费用，却能提高员工的福利；对于个人来说，由于在税前购买养老保险，就能减免部分当期的个人所得税。
之所以目前个税递延型养老保险迟迟没有实施，并不是技术上有操作难度，关键是每月缴费金额还是有着很大的争议，业内曾经有过一个测算：以月收入在6250元者为例，扣除四金后(按照占比工资19%计算)以及个税起征点3500元后，应纳税的收入为1562.5元左右，缴税标准应参照10%的税率计算，再减去速算扣除数105元，需要缴税51.25元。
如果可以税前列支600元作为保费，月收入6250元左右则应纳税的收入为962.5元，按照3%税率计算，应缴税28.875元。也就是说，如果购买了个税递延型养老产品，每月可以避税22.375元。
以此类推，如果每月购买600元的个税递延型养老保险，收入越高，其避税的金额就越大。
另外，如果实行个税递延型养老保险，初期可行的办法就是通过个人所在企业代缴保费，等到领取保险金时，再由保险公司代扣税。而且，税延型养老保险产品将采用个人保单团体投保的形式，投保人在保费上还能享受到团险的较低费率。

扩展阅读：【保险】怎么买，哪个好，手把手教你避开保险的这些"坑"

⑷ 企业怎么用保险避税

可以买补充医疗保险和补充养老保险，购买金额最高可达企业总全年总工资的10%。可以税前列支。企业可以合理合法地为员工投保人寿保险进而达到避税的目的。
根据国税发［2003］45号文件，“企业为全体雇员按国务院或省级人民政府规定的比例或标准缴纳的补充养老保险、补充医疗保险，可以在税前扣除”，可知企业为员工交纳的保险费是可以在税前列支的。
《财政部关于企业为职工购买保险有关财务处理问题的通知》（财企［2003］61号）规定了企业为员工投保商业保险费用列支的额度及范畴。从中可以知悉，企业拿出职工工资总额4%为员工投保商业保险是完全免税的，如若补缴金额较大的还可获得“不低于三年的期间内分期均匀扣除”费用的权限；同时由于员工将来从保险公司获得的保险金按税法规定也同样是免税的，因此不论是企业还是个人都可获得资产保全。

⑸ 企业给员工买多少保险可以避税

可以买补充医疗保险和补充养老保险，购买金额最高可达企业总全年总工资的10%。可以税前列支。企业可以合理合法地为员工投保人寿保险进而达到避税的目的。
根据国税发［2003］45号文件，“企业为全体雇员按国务院或省级人民政府规定的比例或标准缴纳的补充养老保险、补充医疗保险，可以在税前扣除”，可知企业为员工交纳的保险费是可以在税前列支的。
《财政部关于企业为职工购买保险有关财务处理问题的通知》（财企［2003］61号）规定了企业为员工投保商业保险费用列支的额度及范畴。从中可以知悉，企业拿出职工工资总额4%为员工投保商业保险是完全免税的，如若补缴金额较大的还可获得“不低于三年的期间内分期均匀扣除”费用的权限；同时由于员工将来从保险公司获得的保险金按税法规定也同样是免税的，因此不论是企业还是个人都可获得资产保全。

扩展阅读：【保险】怎么买，哪个好，手把手教你避开保险的这些"坑"

⑹ 听说买养老目标基金还能避税，这是怎么回事

根据目前的法律是不能避税的。
但国家层面有立法意向让这些投资者税收递延（是递延，不是直接减免）

⑺ 补充养老保险补充医疗保险避税

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买补充医疗保险和补充养老保险，购买金额最高可达企业总全年总工资的10%。可以税前列支。企业可以合理合法地为员工投保人寿保险进而达到避税的目的。
根据国税发［2003］45号文件，“企业为全体雇员按国务院或省级人民政府规定的比例或标准缴纳的补充养老保险、补充医疗保险，可以在税前扣除”，可知企业为员工交纳的保险费是可以在税前列支的。
《财政部关于企业为职工购买保险有关财务处理问题的通知》（财企［2003］61号）规定了企业为员工投保商业保险费用列支的额度及范畴。从中可以知悉，企业拿出职工工资总额4%为员工投保商业保险是完全免税的，如若补缴金额较大的还可获得“不低于三年的期间内分期均匀扣除”费用的权限；同时由于员工将来从保险公司获得的保险金按税法规定也同样是免税的，因此不论是企业还是个人都可获得资产保全。

⑻ 养老保险和纳税的关系

养老保险是由企业与个人共同承担的社会强制性福利，单位要承受大额的交纳比例，它不办保险就是逃避这笔上交费用。工资拿发票是为了逃避税收，因为发票是用作报销用途的，属于费用支出而不是收入。