中美养老保险对比

❶ 中美养老保险的比较

哪一方面的比较???

❷ 中美社会养老保险和福利究竟有哪些不同

美国养老体制一些说法的澄清
网易教育论坛 最近在谈到延迟退休、养老制度并轨等热点问题时，美国的相关制度常被拎出来作为国际接轨的佐证，但我发现很多提法只是有选择地挑出了一些有利自己的地方，有些只是表面的皮毛，更深层次的保障因素没有提到，还有一些甚至是误传，本文我特意挑选一些来澄清，在文章的最后我还贴出曾在新加坡一家刊物发表的有关美国养老制度的全面介绍，供有兴趣的网友参考。
首先在谈到欧美发达国家对养老金制度改革的近期动向时，常提到的是“延长退休年龄”是一致的趋势，尤其是美国“准备到2027年将退休年龄从65岁延长至67岁”等。而实际情况是，美国对退休年龄没有硬性规定，上面提到的“65岁”或“67岁”实际上只是领取“全额联邦社会安全养老金”规定的年龄，而作为美国社会养老的“社会安全养老金”也不是必须到了67岁才能领取，而是提前五年在62岁就能领取，只是领的数目要打些折扣而已。美国政府为鼓励大家延迟退休，67岁以后每推迟一年退休，每个月能领取的社会安全养老金数额也随之增高，但最迟不能超过72岁。如果因健康情况在62岁以前就不能工作了，可以领取社会安全残疾金；在退休年龄到达之前如果收入过低的话，还可以领取社会安全补助金，这些重要的保障措施让美国人对领取社会安全养老保险年龄的推高不像国内那么“敏感”。
更重要的是，美国社会联邦安全养老金只不过是美国人退休收入的一部分，对很多人来说甚至只是其中的一小部分。美国的养老收入主要来自三个途径，除上面提到的联邦社会安全养老金之外，还有雇主养老金计划和个人储蓄养老金计划，后两者的规定和社会安全养老金不同，一是账号上的钱从一开始就属于自己，二是从59岁半开始就可以免罚金领取，在这之前提取的话也可以，须补交税款和罚款；这之后可提取可不提取，若提取的话只交税，但到70岁半以后必须提取，详细情况请参阅后面的题为《详解美国的养老制度》一文。
全额领取美国社会安全养老金年龄的推高，还和美国养老保险缴纳的部分占收入的比率较低有关。在中国，人均缴纳的养老基金占月工资的28%，而在美国2014年的这个数字是6.2%，雇主要同额配付，而且美国人也只有年收入的前11.7万需要支付安全养老税，超过的收入部分就不交了。
美国社会安全养老金税率和领取年龄的变化鲜有争议还来自这个体系的公平和透明。首先社会安全税的征收是一视同仁的，普通老百姓、公务员甚至美国总统要交的比率都是一样的，只要有收入就得按比例来交纳，没人例外。其次，领取的社会安全养老金的福利数目只和缴税积分挂钩，与你是公务员、官员、总统还是普通老百姓无关，缴税积分越多退休领取的安全金越高，但有最高上限，而积分低的人领的就少，没有缴税积分的便领不到社会养老退休金。另外，美国人缴纳的社会安全税是专款专用，使用透明，哪里来的哪里去了纳税人有权监督，因此这部分款项的运作情况大家都知道，一旦需要作出调整的话也容易被纳税人理解和接受。最后也是最重要的，不论是社会安全养老税率的调整还是领取年龄的提高在美国都不是政府能一家说的算的，要公民投票最终国会立法通过，不仅纳税人有话语权，就是美国国会的议员们也是选举出来的，因此最终不管是什么结果纳税人也相对容易接受了。
如前所述，在美国养老收入中，社会安全养老金只是其中的一部分，对很多人来说甚至只是其中的一小部分，但这一部分既然是全社会性的，在征收和福利上就得一视同仁，国内很多争议的焦点在于公务员不缴纳养老保险却被纳入社保体系，这实际上是一种制度不公，显然养老金在交纳和福利上不并轨，延迟退休便是“以贫养富”。在美国公务员的收入相对来说是不高的，社会安全退休养老的缴纳和福利却和其他美国人一样，于是雇主常会推出一些相对较好的雇主退休计划来弥补，以让公务员的位置更有吸引力，否则便没人愿应聘了。但如下文所示，雇主计划不是雇主给你钱，而常是本人存进外加雇主跟进的，再加上政府税收优惠，整个操作是一个完整复杂的系统，但基点都是公平透明，详细的情况请参考下文。
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详解美国的养老制度
心路独舞
美国是一个联邦制的国家，因此没有统一的退休养老制度，也没有强制退休年龄的规定，美国人的退休养老主要依赖以下三个方面：联邦社会安全养老金、雇主养老金计划和个人储蓄养老金计划。
一、联邦社会安全养老金（Social Security Benefit）
联邦社会安全养老金来自联邦社会安全福利制度，它是美国最基本的养老保险制度，源于1936年罗斯福总统签署的《社会安全法案》，以后经不断补充修订，其基本条款沿用至今。
1、社会安全养老金的运作方式
安全养老金是联邦政府强制性的养老保险计划，它通过对个人收入征收社会安全税的方式筹集，这项税收与美国其他税收分开管理，专项供给社会安全养老金。其运营模式采取的是现收现付制，即当期的社会安全税税收用于当期的保险金支出，不足的部分由政府财政保障。
在美国，社会安全税的征收是强制性的，由雇主和雇员按同一税率共同缴纳，自雇的人既是雇员又是雇主，需负担所有的社会安全税。应缴社会安全税在总收入中所占的比率取决于年总收入的多少，采取分段计算的办法，一般来讲收入低的人社会安全税率相对也较低，反之亦然。但个人年收入中必须征收社会安全税的部分是有上限的，这个上限因通货膨胀等因素逐年升高，2014年的规定是11.7万美元以内的收入要缴纳社会安全税，超过上限部分的收入就不用交社会安全税了。
美国的所有公民都有一个社会安全号（social security number），这个号码对应着自己的纳税记录，其中尤其对应着社会安全税的缴纳情况和有资格享受的社会安全福利等。
2、领取社会安全养老金的资格
领取社会安全养老金的资格主要是两个，一个是积累的社会安全养老金的点数，另一个是年龄。
社会安全养老金点数的积累来自纳税记录。在美国，每个工作的纳税人只要月收入不低于1160美元就可获得点数，收入增加，缴纳的社安税增加，积累的点数也随之增加，每年最多能积累4个点，达到40点后才能领到全额社会安全养老金，否则就会有折扣。那些没有积累过任何社会安全点数的人怎么办呢？如是货真价实的穷人，没任何其他收入和极少个人资产的话，养老则纯粹是国家买单，可以申请一个名为“补充社会安全金”的社安项目（Supplemental Social Security），它专门为没有或极低收入的人群设立，也包括没有收入的盲人和残疾人，后者领取社会安全金没有年龄上的限制。
近些年，联邦法律规定的可领取社会安全养老金的年龄有不断提高的趋势。目前能享受全额养老金的年龄是67岁，但允许提前到62岁退休，只是社会安全养老金会减额发给，每提前一个月退休养老金会减发 0.56%。当然也可选择推迟退休，每推迟一个月退休时养老金会增发0.25%，最多可再推迟5年，年满72岁后退休者养老金不再增加。
3、社会安全养老金的收入有多少
退休的美国人每个月究竟能领取多少社会安全养老金呢？根据每个人积累点数的不同，能得到的社会安全养老金的数目也不同，据美国社会安全局公布的数字，2013年每人每月平均获得的社会安全养老金为1269美元。社会安全养老金没最低下限，若2014年退休的话，可能的最高社会安全养老金为2642美元。
那么，有资格领取“补充社会安全金”的穷人每月能领到多少钱呢？按照社安局公布的数字个人最高可领到710美元，夫妇都符合标准的每月可领取1066美元，加上食品卷和国家补贴住房等其他福利，这样的收入生存是没有问题的。
4、社会安全金有什么特点
联邦政府发放的社会全养老金是美国工薪阶层养老的重要收入，也是美国社会福利的安全保障，它主要有以下特色。
特色一、人寿保险功能
美国社会安全金不仅保障工薪族在退休后能有基本的收入，也兼顾保障那些因受伤或生病而无法工作的人，他们可从社会安全金中的残疾者项目领取一些收入；另外如果一家之主过世了，他留下的孤儿寡母也可以通过领取社安金来渡难关。
特色二、社安金通常伴随物价指数调涨
特色三、社安金涵盖九成以上的是工薪族，1400万老人因领取社安金脱贫，若是没有社安养老金，美国65岁以上的老人中会有四年收入低于政府规定的贫困线标准。
特色四、儿童也可以享受“养老金”。如果父亲或母亲过世，家中不到18岁的孩子可享受过世人员的社安金，照顾孩子的遗孀也同样有享受的资格。
特色六、社安养老金金尤其造福女性退休者。美国大部分女性的收入比男性低，加之为照顾儿女很多成为全职妈妈，这使得社安养老金对于退休女性尤为重要。另外，夫妻中若领取社安养老金的人去世，配偶可继续领取过世配偶的社安金，这对于年长尤其是女性的生活是个不小的帮助。
对美国大多数退休人而言，社会安全金是养老金的一个重要来源，尤其是对中、低收入家庭，社会安全金在退休后收入中所占的比例较大，它是一种普及全美国公民的养老金计划，也是美国养老金计划的基石。
二、雇主养老金计划（Employer Retirement Benefit）
雇主养老金计划的重要性某种程度上超过了社会安全养老金，据统计从这个计划领取的退休金约占退休人员总收入的40%左右。雇主养老金计划由各单位自愿建立，政府给雇主提供税收优惠鼓励，目前全美有60%的雇员参加了雇主养老金计划。
1、雇主养老金计划的运作方式
雇主养老金金计划主要有两类，一类是确定待遇型的养老金计划，另一类是以个人账户为基础的缴费确定待遇型的养老计划。
确定待遇型的养老计划是指雇员在退休时所获的待遇是确定的，这种养老金计划不实行个人帐户制度，一般情况下缴费由雇主全部承担，雇员不缴费。由于在雇员退休时雇主有义务支付固定的待遇，所以雇主缴费多少部分取决于养老金投资收益的状况，若收益较好的话，雇主就可以少缴费甚至暂时不缴费，反之就得多缴，甚至可能破产。
缴费确定福利计划是近一、二十年才发展起来的，美国政府还专门给与税收优惠的政策扶持来鼓励其发展。这种计划又称“个人帐户计划”，它可以是单独由雇主为雇员投入形成的养老金账户，比如我享受的弗吉尼亚州雇员的401(a)计划，由雇主每年将相当雇员工资的10.5%的数量投入雇员养老账户。它也可是由雇主和雇员共同缴纳一定比例费用形成的养老金帐户，雇员存入的额度自己确定，但不能超过规定的上限，雇主缴纳的数额常和雇员相同，也可以是约定的比例，美国常见的401K退休投资计划就是典型的一种。这种计划雇主不必承担在将来提供确定额度养老金的义务，只需按预先规定的额度比例存入款项即可。
2、雇主养老金计划的领取资格
待遇确定型养老金计划中，多数雇主都会规定一个最低服务年限，如至少要为雇主服务15年等，若雇员达不到这一条件就享受不到雇主的养老金待遇。另外雇员在退休之前也不能提前支取，若雇员在退休前死亡，雇主也不必向其家属提供养老金，只需一次性支付定额的抚恤金即可。
缴费确定福利型的养老金计划，账号上的钱从一开始就属于雇员，但雇员在59 岁半之前不能随意提取，否则必须补交税款并且缴纳罚款；这之后可提取可不提取，若提取的话只交税，但到70岁半以后必须提取。
3、雇主养老金计划能有多少退休金
确定待遇型的养老金取决于服务年限、服务时的工资等，而缴费确定待遇型的养老金计划，雇员最后获取养老金的多少取决于缴费年限的长短、缴费数量的多少和投资收益的高低。
4、雇主养老金计划的特点
对于雇员来说，待遇确定型养老金计划没有缴费的压力，但是影响工作流动；对于企业而言，待遇确定性养老金计划能够减少一定时期内的成本支出，但是由于养老金的支付总额是一个庞大的未知数，所以会导致公司利润的波动，影响公司的财务稳定，甚至导致破产。
缴费确定待遇型养老金计划对雇员有很强的吸引力，雇员可以灵活选择帐户资产的投资方式，也可以转移到其他的雇主养老金帐户、基金或保险公司，若雇员在退休前死亡，养老金帐户的金额可以转给雇员的家属，雇员也可以依需要提前享用养老金帐户。当然这一养老金计划也有不足，主要表现在由于雇员缴费比例以及缴费年度的差异导致养老金计划金额差距较大，另外由于政府采取的税收延迟优惠会导致雇员最后在享用养老金时一下子支付数量可观的所得税等。
以上说的是美国雇主养老金计划中两种最主要的形式，随着高新技术产业的不断发展，采用待遇确定计划的雇主数量有所下降，而缴费确定计划的发展很快，新建立的雇主养老金计划中大多选择这种类型。
三、个人储蓄养老金计划（Indivial Retirement Account）
个人储蓄养老金计划比较简单，属个人退休账户养老金，它是由联邦政府提供税收优惠、个人自愿参加的养老金计划。按美国现行法律规定，所有70岁以下且有收入者均可开设个人退休金账户。个人养老金账户依税收待遇主要分成两种，一种是税收延迟，即个人在向退休金帐户注入资金时免收个人所得税，只有到提款时才收取税收，目前每年最多可免税投入不超过5500美元；另一种是税收免除，即在注入资金时仍收取个人所得税，只是对本金最后获得的投资收益免收。

结束语
美国的养老金计划结构完善，将政府、雇主和个人三方有机结合在一起，养老保障是三方的共有责任，政府起统筹协调的核心作用，在保障社会安全养老的前提下，适当提供各种形式的税收和政策优惠，进而促进其它形式养老金计划的健康发展。

❸ 各公司养老保险对比

三种，一种是社自保中的职工养老保险其次是商业保险中的养老保险另外还有种就是农村养老保险镇保就是小城镇保险，社保其实叫城保，区别在于镇保退休后待遇比较低，而城保待遇较高。所以最好参加城保，镇保主要针对郊区农民的。小城镇社会保险简称“镇保”，它是由政府设立的一项社会保险基本制度。它不仅有基本保险部分，还有补充保险部分，是基本保险的社会统筹和补充保险的个人帐户结合在一起的综合性社会保险制度。“镇保”的基本保险部分，目前包括了养老、医疗、失业、生育和工伤保险。“镇保”的补充保险部分，包括补充养老、补充医疗和征地人员生活补贴等用途，可以起到改善生活的积极作用

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❹ 养老保险与商业险对比

两个都划算，根据本人情况购买。
1、社保交费每年都会增加，而商业保险交费固定不变。
2、社会医保不能豁免保费，发生重大疾病时，社会医保还需继续交钱，而商业保险有豁免功能，由保险公司代交剩下的保费。
3、社会医保保险责任有限，有很多不可保责任，如某些药品（新药、进口药、贵药等）以及一些诊疗项目不在报销范围之内，再如交通意外伤害、食物中毒造成的伤害、医疗事故或其它责任造成的伤害、重要器官移植等都不在可保范围之内；
而商业保险可以100%保额报销，并且还有津贴型保险，弥补生病请假带来的收入损失和部分医疗费。
4、社会养老保险产品属于政府的职责范围内，无论企业或者个人都需要缴纳社会养老保险。只要在法律允许的范围内定时定量的完成社会养老保险金的缴纳，那么在缴费期限满15年之后，同时达到退休年龄，都能够领取基本养老保障金，确保老年生活的稳定。
而商业性的保险成为社会保险的补充。其实施的目的同样存在非常大的差别，国内商业险的主要目的在于获得更高的利润，而社会保险以保障为主，商业保险以获利为主。

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❺ 中国养老保险制度与西方国家的对比，以及中国城乡养老保险制度的比较

西方发达国家及一些发展中国家经过多年的经济发展,已建立起了各自的社会保障体系和不同的社会保障模式。根据西方国家的不同社会保障模式及社会保障制度的特征,以及影响主要因素,并结合其发展过程中的问题进行比较分析,对我国完善社会保障体系具有借鉴意义。一、社会保障模式的类型、特征及其影响因素(一)强调效率的社会保障模式一些新兴工业化国家和发展中国家实行储蓄基金型社会保障制度,这是以自由主义为指导思想的典型的社会保障模式,强调效率。以新加坡为例,其中央公积金制度要求雇主和雇员各缴纳等额的保险费(中央公积金),专款专用。其特点是强调自我保障,强调统一的个人储蓄而不是分散的个人储蓄;筹资方式以强制性储蓄为主;管理机构集中于新加坡中央公积金局。(二)注重公平的社会保障模式以干预主义为指导思想的社会保障模式注重公平,主要有发达国家的福利国家型和自保公助型社会保障模式。前者的特点是实行收入所得再分配,用累进税办法使社会财富不集中于少数人手里;后者的特点是由政府进行有关社会保障立法,作为社会保障实施的依据。(三)社会保障制度模式选择的影响因素社会保障制度模式选择受到多种因素制约,其主要因素由三方面组成,首先是各国的社会条件和经济发展水平,其次是各国在选择社会保障制度时的理论思想背景,再次是各国不同的文化因素。二、西方国家社会保障制度的比较我们选取西方国家几种典型的社会保障制度类型,以英国、美国和智利为代表来进行分析比较。(一)英国社会保障制度分析二战后,西方经济持续高速增长,但英国的经济发展速度相对缓慢,工业制造由原先的世界第一位退居第三位。英国经济所面临的困难越来越明显,英国社会问题尤其是贫困问题与失业问题越来越严重。这推动了英国政府进行社会保障制度的改革。英国的社会保障体系包括国民保险、国民保健、个人社会福利、住房和教育等五个方面。其自身的特点表现为,首先,社会保障项目的完整性;其次,向家庭的渗透较深,在一定程度上取代了传统的家庭赡养职能。因此国民保险在一定程度上为受保人承担了赡养家庭的责任。再次,普遍性原则是战后英国社会保障制度建设的基本准则。最后,政府在社会保障制度中起主体作用。英国的社会保障制度完全由政府机构及公共雇员运作。西方许多国家的社会保障制度虽然也有政府机构和公共雇员的参与,但比较强调社会组织的作用,如一些基金管理机构、工会、各种协会组织等等,在社会保障管理中起着较大的作用。而在制度化的保障体系之内,英国的社会组织几乎不起什么作用。英国国民保险直接由政府管理,成为政府一个庞大的部门。(二)美国社会保障制度分析凯恩斯主义对美国社会保障制度的建立起了决定性的作用。1929年—1933年的世界性经济危机使美国遭受了严重的打击,并改变了长期以来左右美国人们的传统看法,即认为贫穷出于懒惰。1935年的《社会保障法》,对美国社会保障制度的建立产生深远影响。二战后,美国经济的不断发展,为社会保障制度的完善和发展奠定了良好的物质基础,社会经济迅速发展,为美国政府增加社会保险种类、扩大保障范围和提高给付标准提供了可靠的资金来源。美国广义的保障制度是由“社会保险”和“社会福利”两部分组成:其中社会保险制度主要包括狭义的“社会保障项目”(老年保险、鳏寡保险和伤残保险)、“医疗保险制度”和“失业保险制度”。同西欧国家一样,美国的雇主和雇员也必须缴纳社会保险税才能享受到社会保险支付。而社会福利完全依靠公共开支,接受者无须为此纳税,但申请人必须通过政府的“生计审查”方可领取福利,相当于西欧的“社会救济”。美国社会保障制度的主要特点是,首先,市场化、社会化的内在倾向性。在继续实行传统的社会保障政策的同时,大幅度改变原有社会保障的提供方式。它不仅抑制了联邦政府日益承担更多的社会保障责任的历史倾向,而且开辟了使社会保障制度向市场化、社会化方向转变的道路,进而形成了别具特色的“市场化、社会化的社会保障模式”。其次,社会保障管理与运作的多元体制。公私兼顾,联邦、州和地方政府兼顾,非盈利组织与盈利组织兼顾。再次,美国社会保障项目的多层次性。这种多层次性主要表现在项目的结构、形式和类型上。最后,社会保障资金筹措方式的多渠道性。这集中表现在:联邦政府提供的经费起了主渠道作用;政府征收的企业雇主的税收及企业主为雇员提供的福利经费成为社会保障项目的重要资金来源;各种社区及各种社会福利组织也为不同利益集团提供了社会保障的部分经费;私人通过交纳保险税和为特定的保险项目提供了社会保险经费,此外一些人的慈善性捐助也起了很大作用。(三)智利社会保障制度分析智利70年代社会保障制度的私有化改革深受新自由主义理论的影响。在社会政策方面,它力主将能推向市场的社会福利事业转交私人经营,改变由国家出面举办全部社会福利的做法。此外,智利改革受美国保守主义的影响也非常大。1973年底,皮诺切特军政府执政,开始实施自由化经济改革。皮诺切特军政府在政治上基本代表中产阶级利益,在经济上主张实行私有化。从70年代末开始,皮诺切特军政府开始实行全面的自由化经济改革政策,而社会保障制度的私营化管理则是这场激进式改革的主要内容之一。1971年—1973年间,阿连德政府由于推行国有化措施,严重损害了智利中产阶级的政治、经济利益,引发了一系列的政治矛盾,也导致经济运行效率急剧下降:1971—1973年,智利年均通货膨胀率高达295.9%,年均经济增长率下降至1.2%,财政赤字占GDP的比例上升到11.5%,经济状况严重恶化。智利的社会保障制度由社会福利计划、医疗保险制度和养老金制度三个部分组成,其中养老金制度(包括残疾和遗属社会保险)和医疗保险制度都是对原来的旧制度进行重大改革后建立起来的。以养老金制度为例,其特点是,首先,个人养老储蓄金资本化。个人在职期间每月将一定比例的工资存入个人账户,作为资本,由养老基金管理机构进行投资,使基金不断增值。个人养老金的多少取决于个人在职期间的储蓄。其次,养老基金由私营机构管理。再次,将竞争机制引入社会保险部门。各养老基金管理公司通过提高投资利润率和服务水平吸引更多的投保人。目前的8家管理公司是在以前的20多家公司的基础上通过重组与合并后形成的,近70%的投保人选择了其中的3家大公司。我们综合上述分析,将分析归纳为表1(见表1)。表1各国社会保障制度比较理论体系模式适合条件特色缺陷代表国家自由主义储蓄基金型新兴工业化国家和发展中国家强调自我保障，筹资方式以强制性储蓄为主，实行规范化、制度化管理政府财政负担重，降低竞争力新加坡、智利干预主义福利国家型经济发达，社会物质生活水平提高全面的社会保障政府财政负担重，不利于经济的持续发展英国及北欧国家自保公助型工业化国家或经济基础雄厚国家为社会成员提供基本的经济安全保障企业成果成本高，不利于竞争德国、西欧、美国、日本三、西方社会保障制度对我国的启示不同的社会保障模式均有利弊,我国应根据当前的经济、社会环境,选择适合中国国情的社会保障模式,以满足国民的基本需要,保障社会安定,促进经济长期持续发展。纵观世界各国社会保障制度的发展历程,它们在发展的初期都十分重视社会保障制度的法制化。在严明的法律体系保障下,才能保证社会保障措施的顺利实施,这不仅提高了制度的稳定性,还有利于约束各方的行为。尽管我国在社会保障制度的改革过程中出台了一系列的办法、规则、决定等,但是还没有一部完整的关于社会保障的立法,使得在实际操作中的许多问题找不到解决的法律依据,这是我国社会保障制度改革中的一个弱点。对于这个问题,我们可以逐步建立各具体法规的立法,在条件成熟的时候,确立社会保障的基本法。同时,还要保障相关的法律法规能够得到切实的执行。首先,社会保障制度的存在依据在于效率与公平目标的潜在冲突与市场失灵。建立社会保障制度是为了满足公众对社会经济发展的多方面的需要,而不仅仅是保护边缘群体的需要;福利包容的范围远非经济增长、物质利益所能满足,它是包括物质利益在内的人类各种利益的综合;由于各种各样的市场失灵存在,从而不加干预的市场制度甚至难以实现效率的目标,更不说社会公平与人类关注的其它目标了,因此政府干预必不可少,通过干预来校正市场难以实现的社会功能与目标。公平和效率是社会保障制度设计中两个既相区别又相关联的目标。在这里,公平不只是收入分配的公平,更是分享社会进步成果机会的公平,是性别间的公平,是强者与弱者间的公平,也是代际之间的公平;而效率则不仅指刺激人们努力工作与创新的积极性,不仅指企业不断提高经营效率的积极性,而且指社会资源的有效配置与整个经济的有效运行。在不同国家或同一国家的不同发展时期,公平和效率的度会有所不同。当效率不足成为制约经济发展的主要因素时,应当以追求效率增长为主要目标;当公平失衡形成妨碍经济增长的制约力量时,则应以调节公平关系作为推动增长的主要目标。透过社会保障思想的发展,我们可以发现重视经济效率者强调自由主义,强调依靠市场力量;重视社会公平者,则主张扩大政府干预,通过再分配的方式来校正对公平目标的偏离。其次,社会保障模式的选择受到价值观念与经济发展水平的制约。价值观念主要取决于政府对于不同发展目标重要性的判断与社会福利内容的解析,也受到一国社会文化因素的影响。而经济发展水平则决定了一国实现公共福利目标的层次与范围。再次,社会保障制度的设计应当很好地界定各个层次社会保障目标的责任分担关系。由于各个层次的社会保障目标(社会保障服务)的性质有别,因而不同类别的社会保障项目,其承担者权责划分也就有所差别。有些可以引入市场机制(如医疗保障、养老保障等),有些则只能依靠政府来提供(如社会救济性保障服务);如维持普通生活水准的养老保障与追求更高生活质量的养老保障等。政府的社会保障责任是非常重要的,但是如果在制度设计时不重视让企业、个人承担相应的义务或责任,即使是经济发达国家的社会保障计划也会走向崩溃。70年代以来,多支柱模式的兴起是对以往制度设计失误的一种校正。有效的社会保障制度不仅是满足公平与效率目标的制度,而且也是一种有生命力的制度。第四,在养老保障方面,由现收现付制转向部分积累制虽然是符合效率原则的,但也存在明显的转轨成本,并会对不同群体带来不同的利益。中国目前正由现收现付制向多支柱的模式转化,但是仍然存在很多亟待解决的问题。其中包括:个人账户空账运行问题、社会保障制度规范化与制度化问题等,政府在对于此类隐性问题的解决过程中将起到重要的作用。

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❻ 中国养老保险与日本和外国有什么区别

美国的养老保险分为三个部分，即联邦退休金制度、私人年金计划、个人退休金计划。
联邦退休金制度是美国最基本的养老保险制度，始建于1935年，以当年美国国会通过的《社会保障法》为起点，以后经过不断补充、修订，基本条款沿用至今。美国联邦政府的法律规定，职工退休年龄不分男、女都是65岁，同时必须纳税40个季度（具有10年缴费年限），才能享受待遇。养老保险费完全由雇主和雇员缴纳，政府不予负担。养老保险的费用，国家以征收社会保障税的方式筹集，由雇主和雇员按同一税率缴纳。雇员应缴纳的数额，按照本人年薪的多少，采取分段办法计算。年薪在5.5万美元以下的部分，按照7.65纳税，其中6.2%用于养老、遗属和伤残保险，1.45%用于65岁以上老人的医疗保险；年薪在5.5~13万美元的部分。投入1.45%（用于医疗保险）纳税；年薪在13万美元以上的部分则不需要纳税。雇主按其雇员应缴纳税率纳税。所得每一美元税金，其中73美人用于养老，19美人用于医疗，8美分用于伤残。

联邦退休制度通过法规规定65岁可能享受全额养老金，同时，允许提前退休，但养老金减额发给，雇员最多可以提前到62岁退休，但每提前一个月退休，养老金减发0.56%；如62岁退休只能拿到相当65岁正常退休人员退休金的80%；63岁退休能拿到86%；64岁退休只能拿到93%。年满65岁后最多可再推迟5年退休，养老金增发0.25%。如66岁退休，可拿到相当65岁正常退休人员退休金的103%；67岁退休可享到106%……70岁退休可拿到130%，年满70岁以后退休者，养老金不再增加。联邦退休金制度的替代率平均约在50%左右。

（二）私人年金计划

私人年金计划各企业自愿建立。美国政府向雇主提供税收优惠措施以鼓励雇主为雇员建立“私人年金计划”。如企业从年营业额100万美元中提取10万美元作为雇员的“私人年金计划”，这10万美元可以免税。在这种税收优惠政策之下的“私人年金计划”是美国联邦退休制度的一个强有力的补充。目前全美有60%的雇员参加了私人年金计划。

“私人年金计划”主要有两类：

第一类是确定待遇方式，即雇主对雇员允诺雇员退休后给予多少退休金，并根据允诺由精算家计算确定每年储存金额。大分数企业采取这种办法。

第二是交费方式，即先确定交费多少，退休时按照累积金额（包括本金、利息、投资利润等）确定退休金额数，这类方式不需要向退休金担保公司担保。

（三）个人退休金计划即个人储蓄保险

个人退休金计划，自愿参加，储金一般个人出3/4，企业出1/4；联邦政府通过免征所得税予以扶持和鼓励。在储存时不纳税，在支取时再纳税，也是一种延期纳税办法。此项计划的最高存款额为每年2000美元，并且必须在每年的4月15日前存入。所存款项，连同利息在退休后即可领取，也可继续存入银行，但到达70岁时必须起用。对于年薪超过一定数额的，不能参加这项计划。具体标准是：未婚者年薪超过3.5万美元，已婚者年薪超过5万美元。

二、美国社会保险管理体制和经费保障

美国的社会保险由联邦政府的社会安全（保障）部署集中管理，办法统一，机构垂直领导。全国共有社会安全（保障）工作人员65000余名，分10个大地区设立社会安全（保障）局，下属13000个办公室，负责办理社会安全（保障）业务。各县、州（市）地方政府只负责附加保障计划。

全国设立了40个电话咨询中心，负责接受公民的查询、咨询电话。在因特网上使用11种文字、开发10000余页资料供居住在国内外公民查询。

全国每年征收社会保障税5684亿美元，每年提取管理费用38亿美元，提取比例约为7%。按全国6.5万名工作人员计算，每人每年管理费用近6万美元，为开展社会安全（保障）业务提供了保证。

三、美国养老保险制度的优点

（一）社会保障机制比较完善，管理高度统一，约束力强。

美国的基本养老保障由联邦政府集中统一管理。联邦政府设立社会安全（保障）总署，负责全国社会养老保险有关法律的制订和对全国政策业务的指导。全国划分为10个大地区，分设社会安全（保障）局，并在各县、州（市）分设办公室，具体承办社会养老保险事务。形成了一个社会保障网络，上下职责分明。各县、州（市）地方政府，不承担国家养老保险，只根据本地区实际情况，制订补充养老计划。美国所有公民都有一个相互不重复的社会保障号，对从业人员和退休者实施社会保障关系的管理。社会安全（保障）机构的日常管理费用，从社会保障税中按比例提取，每年确保到位，保证了各项社会保险业务的开展。

（二）使用法律和经济双重手段调控退休年龄，力度大，效果好

美国的法律规定，凡年满65岁退休时，才能享受100%养老金；同样，如果年满65岁仍不领取养老金者，每延迟领取养老金一年，增加全额养老金的5%，直至年满70岁，开始领养老金时，每周可领取全额养老金的130%；对于有的企业为雇员在55岁62岁之间办理提前退休的，其养老金由企业全额交付。这一政策，既引导从业者不要提前退休，又保护了希望晚退休、推迟领取养老金者的利益。这对于减轻基金支付压力是有利的。

（三）基本养老待遇替代率控制在较低的水平，有利于多层次保障的发展

据有关资料介绍，美国的养老金替代率为：总替代率为51%，净替代率为65%，分别低于法国（62%、77%）、德国（52%、72%）、意大利（81%、95%）、瑞典（81%、82%）、西班牙（82%、89%）等国，略高于日本（49%、59%）和英国（47%、61%）。基本养老金替代率调低，可能发挥第二支柱（企业补充保险）和第三支柱（个人养老储蓄）的作用。美国的商业人寿保险十分活跃。企业老板为了充分调动员工的积极性，留住人才，推出企业年金计划等多种形式的补充保险。使国家组织的养老保险在保证其基本生活的前提下，真正体现了由国家、雇主和个人三个层面共同承担的完整的养老保险体系。

目前，我国养老金主要分为两类：事业单位人员退休养老金和企业人员退休养老金。二者实行的不同制度，被舆论广泛称为养老“双轨制”，两者待遇差距巨大，是一种歧视性的制度，在我国已经持续20年。
我国机关事业单位人员退休养老金和企业人员退休养老金，实行两种截然不同的制度。具体讲表现为三个不同：一是统筹的办法不一样即企业人员是单位和职工本人按一定标准缴纳，机关事业单位的则由财政统一筹资；二是支付的渠道不一样即企业人员由自筹账户上支付，而机关事业单位则由财政统一支付；三是享受的标准不一样即机关事业单位的养老金标准远远高于企业退休人员，目前差距大概是300%~500%。 目前，按照国家对基本养老保险制度的总体思路，未来基本养老保险目标替代率确定为58.5%。由此可以看出，今后基本养老金主要目的在于保障广大退休人员的晚年基本生活。但是同期，机关事业单位仍然沿用财政大包大揽的制度，养老保险替代率确定为90%~107%，而同期企业退休职工，仅为不到40%。极为不公的政策引起了社会广泛的反对与抗议
日本政府在1961年建立了基础养老金（也称国民养老金）制度，规定20岁以上的国民都有义务加入基础养老金，做到“全民皆有养老金”。随着经济发展和社会变革，日本又在国民养老金的基础上设立了以企业在职人员为对象的厚生养老金和以公务员为对象的共济养老金。

国民养老金、厚生养老金和共济养老金的保险费是强制征收的。国民养老金的资金来源于个人缴纳的保险费和国家财政补贴，厚生养老金和共济养老金的资金由个人和企业对半分担。三种养老金都由国家统一管理、统一发放，所以统称为公共养老金。

由于出生率下降和人口老龄化等问题存在，个人缴纳的公共养老金保险费是逐年递增的。据厚生省估计，在职人员应缴纳的保险费在其工资收入中所占比例每5年提高5%，到2025年将达到34.3%。

日本女性和男性退休年龄一样，目前同为60岁。政府在支付退休养老金时考虑到了物价和工资的增长因数。除了基本部分外，养老金中还包括了随平均工资上升而附加的“工资变动”部分和随物价上涨而附加的“物价变动”部分。就目前而言，一对老年夫妇只要他们在退休前缴足了公共养老金保险费，每月就能领到金额为23万日元的养老金，折合人民币19000元，相当于一个在职员工平均月收入的80%。

❼ 中美社会养老保险十大对比

一个是商业保险公司，一个社会保险，虽然都是保险，但最大的不同是中美大都会的主体是保险公司，和中国人寿，中国平安等保险公司一样；而社会保险的主体是国家。

扩展阅读：【保险】怎么买，哪个好，手把手教你避开保险的这些"坑"

❽ 养老保险交15年和交18年有啥区别

养老保险交15年和交18年区别如下：

1、退休金不同

年限年

个人平均缴费基数为0.6时，基础养老金=（4000元+4000元×0.6）÷2×15×1%=480元。

年限18年

个人平均缴费基数为0.6时，基础养老金=（4000元+4000元×0.6）÷2×18×1%=576元。

2、缴纳年数不同

一个需要缴纳18年，一个需要缴纳15年。

(8)中美养老保险对比扩展阅读：

养老金=基础养老金+个人账户养老金

个人账户养老金=个人账户储存额÷计发月数（50岁为195、55岁为170、60岁为139，不再统一是120了）基础养老金=（全省上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资）÷2×缴费年限×1%=全省上年度在岗职工月平均工资（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%

注：本人指数化月平均缴费工资=全省上年度在岗职工月平均工资×本人平均缴费指数

在上述公式中可以看到，在缴费年限相同的情况下，基础养老金的高低取决于个人的平均缴费指数，个人的平均缴费指数就是自己实际的缴费基数与社会平均工资之比的历年平均值。低限为0.6，高限为3。

因此在养老金的两项计算中，无论何种情况，缴费基数越高，缴费的年限越长，养老金就会越高。养老金的领取是无限期规定的，只要领取人生存，就可以享受按月领取养老金的待遇，即使个人帐户养老金已经用完，仍然会继续按照原标准计发。

况且，个人养老金还要逐年根据社会在岗职工的月平均工资的增加而增长。因此，活得越久，就可以领取得越多，相对于交费来说，肯定更加划算。

网络——养老保险

❾ 中国养老保险制度与西方国家的对比，以及中国城乡养老保险制度的比较

养老保险双轨制是当今中国社会 最大的不公平、不合法政策，违背了 社会主义宗旨，从制度上将中国社会 划分了两个类似封建社会的社会阶级 ，为机关事业单位编制职工规定了达 到正常待遇三到五倍的超国民待遇， 贬低了企业职工及其他从业者的社会 地位与尊严，一定程度上激发了社会 矛盾，降低了政府的公信力，并为青 少年的树立良好的职业理想产生了负 面影响。因为机关事业单位不缴纳或 很少缴纳养老保险，直接从国家财政 支出退休金，所以从本质上来讲，退 休金双轨制是一种歧视性的剥削政策 ，是以剥削所有纳税人为基础的。