個體繳納養老金政策

① 2022年個人養老金最新政策

法律分析：我國2022年城鄉居民養老保險新政策：

首先目前同時滿足按規定繳納居民養老保險滿15年，但是未享受基本養老保險待遇這兩個條件的年滿60周歲老人，可以每個月領取160元起的基礎養老金。如果2022年已經達60周歲，但是繳費不滿15年的可以補繳，但是2022年之後就不能補交了。居民養老保險費也是要累計繳費15年才可以。根據《中華人民共和國社會保險法》第二十五條 國家建立和完善城鎮居民基本醫療保險制度。城鎮居民基本醫療保險實行個人繳費和政府補貼相結合。

參保人群：年滿16周歲(不含在校學生)、未參加城鎮職工基本養老保險的農村居民，可以在戶籍地自願參加新農保。

參保流程：

1、參保辦理以村(社區、居委)為單位，參保單位辦理登記手續，首次參保時應填寫《參加養老保障(險)單位登記表》；

2、符合參保條件的人員隨帶戶口簿、身份證原件及復印件、一寸免冠照片一張，到村(含居委、社區，下同)勞動保障管理服務站提出參保申請，由村負責初審參保資格並填寫《農民基本養老保險參保人員公示單》公示一周，無異議的人員填寫《農民基本養老保險參保人員基本情況登記表》；

3、參保人員若為現已軍人或退伍軍人，提供人武部出具的從軍證明，填寫《農民基本養老保險服役士兵政府補助申請表》，報鎮(街道)勞動保障管理服務所。

② 個人養老金細則

2022個人養老金細則
一、總體要求
以新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會精神，認真落實黨中央、國務院決策部署，堅持以人民為中心的發展思想，完整、准確、全面貫徹新發展理念，加快構建新發展格局，推動發展適合中國國情、政府政策支持、個人自願參加、市場化運營的個人養老金，與基本養老保險、企業(職業)年金相銜接，實現養老保險補充功能，協調發展其他個人商業養老金融業務，健全多層次、多支柱養老保險體系。
推動個人養老金發展堅持政府引導、市場運作、有序發展的原則。注重發揮政府引導作用，在多層次、多支柱養老保險體系中統籌布局個人養老金;充分發揮市場作用，營造公開公平公正的競爭環境，調動各方面積極性;嚴格監督管理，切實防範風險，促進個人養老金健康有序發展。
二、參加范圍
在中國境內參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動者，可以參加個人養老金制度。
三、制度模式
個人養老金實行個人賬戶制度，繳費完全由參加人個人承擔，實行完全積累。參加人通過個人養老金信息管理服務平台(以下簡稱信息平台)，建立個人養老金賬戶。個人養老金賬戶是參加個人養老金制度、享受稅收優惠政策的基礎。
參加人可以用繳納的個人養老金在符合規定的金融機構或者其依法合規委託的銷售渠道(以下統稱金融產品銷售機構)購買金融產品，並承擔相應的風險。參加人應當指定或者開立一個本人唯一的個人養老金資金賬戶，用於個人養老金繳費、歸集收益、支付和繳納個人所得稅。個人養老金資金賬戶可以由參加人在符合規定的商業銀行指定或者開立，也可以通過其他符合規定的金融產品銷售機構指定。個人養老金資金賬戶實行封閉運行，其權益歸參加人所有，除另有規定外不得提前支取。
參加人變更個人養老金資金賬戶開戶銀行時，應當經信息平台核驗後，將原個人養老金資金賬戶內的資金轉移至新的個人養老金資金賬戶並注銷原資金賬戶。
四、繳費水平參加人每年繳納個人養老金的上限為12000元。人力資源社會保障部、財政部根據經濟社會發展水平和多層次、多支柱養老保險體系發展情況等因素適時調整繳費上限。
五、稅收政策
國家制定稅收優惠政策，鼓勵符合條件的人員參加個人養老金制度並依規領取個人養老金。
六、個人養老金投資
個人養老金資金賬戶資金用於購買符合規定的銀行理財、儲蓄存款、商業養老保險、公募基金等運作安全、成熟穩定、標的規范、側重長期保值的滿足不同投資者偏好的金融產品，參加人可自主選擇。參與個人養老金運行的金融機構和金融產品由相關金融監管部門確定，並通過信息平台和金融行業平台向社會發布。
七、個人養老金領取
參加人達到領取基本養老金年齡、完全喪失勞動能力、出國(境)定居，或者具有其他符合國家規定的情形，經信息平台核驗領取條件後，可以按月、分次或者一次性領取個人養老金，領取方式一經確定不得更改。領取時，應將個人養老金由個人養老金資金賬戶轉入本人社會保障卡銀行賬戶。
參加人死亡後，其個人養老金資金賬戶中的資產可以繼承。
法律依據：
《中華人民共和國社會保險法》
第二十一條：新型農村社會養老保險待遇由基礎養老金和個人賬戶養老金組成。參加新型農村社會養老保險的農村居民，符合國家規定條件的，按月領取新型農村社會養老保險待遇。
第十一條
基本養老保險實行社會統籌與個人賬戶相結合。
基本養老保險基金由用人單位和個人繳費以及政府補貼等組成。
第十二條
用人單位應當按照國家規定的本單位職工工資總額的比例繳納基本養老保險費，記入基本養老保險統籌基金。
職工應當按照國家規定的本人工資的比例繳納基本養老保險費，記入個人賬戶。
無僱工的個體工商戶、未在用人單位參加基本養老保險的非全日制從業人員以及其他靈活就業人員參加基本養老保險的，應當按照國家規定繳納基本養老保險費，分別記入基本養老保險統籌基金和個人賬戶。

③ 個人養老金制度政策

國務院辦公廳印發《關於推動個人養老金發展的意見》,這是構建多層次、多支柱養老保險體系和規范發展第三支柱養老保險要求的具體舉措,對於滿足民眾多樣化養老保險需要具有重要意義。
一、個人養老金重點簡述
根據《意見》,個人養老金實行個人賬戶制度,繳費完全由參加人個人承擔,實行完全積累。
1、參保人群:參加了社保的人群。【在中國境內參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動者,可以參加個人養老金制度。】
2、參保模式:參加人通過個人養老金信息管理服務平台(以下簡稱信息平台),建立個人養老金賬戶,並以此為基礎享受稅收優惠政策。有關學者認為稅收優惠會採用EET模式,即在參保階段、資金運用階段免稅,在養老金領取階段征稅。目前參加人每年繳納個人養老金的上限為12000元。
「9月26日召開的國務院常務會議決定,對政策支持、商業化運營的個人養老金實行個人所得稅優惠:對繳費者按每年12000元的限額予以稅前扣除,投資收益暫不征稅,領取收入實際稅負由降為3%。3%相當於是工資范圍在5000至8000元的個稅稅率。」
3、養老金如何投資、運行?
參保人用個人養老金在符合規定的金融機構或者其依法合規委託的渠道購買金融產品,自行承擔相應的風險。投資標的有銀行理財、儲蓄存款、商業養老保險、公募基金等運作安全、成熟穩定、標的規范、側重長期保值的金融產品,供個人自主選擇。
個人養老金資金賬戶實行封閉運行,其權益歸參加人所有,除另有規定外不得提前支取。
相關的金融機構和金融產品由相關金融監管部門確定,並通過信息平台和金融行業平台向社會發布。
4、如何領取?
達到社保領取年齡、完全喪失勞動能力、出國(境)定居等,經信息平台核驗領取條件後,可以按月、分次或者一次性領取個人養老金,領取方式一經確定不得更改。參加人死亡後,其個人養老金資金賬戶中的資產可以繼承。
5、如何監管?
人力資源社會保障部、財政部對個人養老金發展進行宏觀指導,根據職責對個人養老金的賬戶設置、繳費上限、待遇領取、稅收優惠等制定具體政策並進行運行監管,定期向社會披露相關信息。稅務部門依法對個人養老金實施稅收征管。
二、個人養老金賬戶的必要性
當從我國現行的養老保險制度講起。中國的養老保險制度是一個「三支柱」的體系,第一支柱是基本養老保險,即城鎮、城鄉養老保險;第二支柱是企業/職業年金;第三支柱是個人儲蓄性養老金和商業養老保險。
1)作為第一支柱的「社保」採取現收現付制,即當下在職員工繳錢,經統籌後發給當下退休人群。社保中繳費由個人和企業共同完成。
在制度建立初期,該制度運行良好,但隨著步入老齡化社會,人口結構惡化,現收現付制的社保基金遭受考驗。
根據《中國養老金精算報告2019-2050》,到2028年社保基金將出現當期赤字,為億元,如果不考慮財政補助,當期結余在2019年就已經是負值。同時社保基金的累計結余也將在2027年達到峰值萬億元,然後開始迅速下降,到2035年耗盡累計結余。而不論是財政補助還是延遲退休的政策,都有很大的局限性。
2)作為第二支柱的企業/職業年金,僅覆蓋5800多萬人,主要面向的是國有大中型企業及銀行(多為鐵路、電網、石油石化、煙草等行業公司),以及機關事業單位,並且企業負擔也較重,發展難度較大。
隨著人口老齡化的加劇,第一支柱基本養老保險「一枝獨大」,第二支柱企業年金發展緩慢,覆蓋面相對較小,而作為第三支柱的個人養老金制度遲遲沒有出台,居民也越來越關注如何充實養老的「錢袋子」,因此推動第三支柱養老保險建設迫在眉睫。
2018年5月起,第三支柱養老保險已經開始在上海、福建和蘇州試點。2021年政府工作報告中首次提及規范發展第三支柱養老保險。同年9月,銀保監批復「國民養老保險公司」成立,由工銀理財等17家公司共同發起,股東的「全明星」陣容,涵蓋了銀行、保險、券商三類金融機構的頭部公司。與此同時,2021年下半年以來,我國陸續啟動專屬商業養老保險和養老理財產品試點等。
我國的個人養老金賬戶也是投資於合規定的銀行理財、公募基金等,因此依賴於國內資本市場的發展和完善。例如,英美資本市場發展較為成熟,其養老金就更多流向收益較高的權益類市場,如美國401K計劃中近60%的資產最終投向股票。
此外,個人養老金賬戶的發展壯大本身也需較長時間。如美國在1974年開始實施個人退休計劃(IRA),在2004年覆蓋其40%的家庭,到了2016年個人養老金規模才佔了其退休體系中的最大份額,投資總額達8萬億美金,整個過程長達40年。
總結:
第一支柱基礎養老保險目標是廣覆蓋、保基本、可持續不給財政、企業、個人帶來太大壓力;
第二支柱覆蓋人群少
因此國家大力推動第三支柱養老金,補充養老所需。
三、投資者如何選擇和規劃?
第三支柱養老金的選擇有以下三種:
1)國家推行的「個人養老金賬戶」,優勢是可以稅延,存的時候有稅收優惠,缺點是取得時候有稅,且有上限每人每年12000,未來對養老金的補充很有限。
2)國內年金險、增額壽險,收益率普遍在4%左右,優勢是避稅,可以配套養老社區、養老院服務;劣勢是受限於國內投資,不可選擇多幣種。
3)港澳年金險、分紅險產品,收益率在7%左右,優勢是避稅,可以全球分散投資,保護私財(婚姻內依然是個人財產),產品相對成熟;劣勢是無法配套國內的養老社區及養老院。
那麼個人在規劃養老金的時,需根據家庭財務狀況如現有水平的開支,計算得出所需要補充的養老金的缺口,再根據自己的偏好配置符合自己的養老金方案。

④ 個體工商戶怎麼交養老保險

1，，個體工商戶可以按照企業職工的身份繳納養老保險。繳納之前需要攜帶營業執照、公章等材料，去社保部門進行社會保險登記（本人不是法人代表的還需攜帶法人代表身份證），為自己的單位（即自己開的店）開一個戶頭，隨後在戶頭下添加單位成員（即自己）。參保後每月自己需要同時繳納個人部分和單位部分的養老保險，合計24%。
2，，個體工商戶可以按照靈活就業人員的身份繳納養老保險。繳納之前去社保部門登記，填寫一張「靈活就業人員申請表」，過幾天後即可繳費參保。參保後每月自己需要同時繳納個人部分和單位部分的養老保險，合計20%。
如果是女同志的話，按照第一種方式參保，50歲即可辦理退休，但是每月繳費多；按照第二種方式參保，每月繳費少，但是要到55歲才能辦理退休；如果是男同志的話，不論選擇哪種方式，都要到60歲時方可辦理退休。
3,個體經濟從業人員和其他非工薪收人者的基本養老保險，原則上按照統一的基本養老保險制度執行。
各地可以在當地上年度職工平均工資的60%～300%之間劃分若干繳費檔次，由個體經濟從業人員和非工薪收者自選一檔作為繳費基數。繳費比例一般為18%左右，由省、狠治區、直轄市確定。其中個體工商戶幫工按其選定的繳費檔次的8%繳納基本養老保險費，其餘部分由個體工商戶業主為其繳納。養老保險一般應按月繳納，也可按季、半年、年度合並繳納養老保險費;繳費時間可累計折算。
4，個體經濟從業人員及其他非工薪收入者應按個人繳費基數的11%建立個人賬戶。
在男年滿60周歲、女年滿55周歲時，累計繳費年限滿15年的，可以按規定領取基本養老金，標准與企業職工相同。累計繳費年限不滿15年的，將個人賬戶全部儲存額一次性返還本人，同時終止基本養老保險關系，不得以事後追補繳費的方式增加繳費年限
法律依據
《關於完善城鎮職工基本養老保險政策有關問題的通知》
第三條、城鎮個體工商戶等自謀職業者以及採取各種靈活方式就業的人員，在其參加養老保險後，按照省級政府規定的繳費基數和比例，一般應按月繳納養老保險費，也可按季、半年、年度合並繳納養老保險費；繳費時間可累計折算。上述人員在男年滿60周歲、女年滿55周歲時，累計繳費年限滿15年的，可按規定領取基本養老金。累計繳費年限不滿15年的，其個人帳戶儲存額一次性支付給本人，同時終止養老保險關系，不得以事後追補繳費的方式增加繳費年限。

⑤ 個人養老金政策

個人養老金制度，一般是指政府鼓勵個人向專門的賬戶進行繳費，個人依據自身風險收益特徵，選擇相應的、符合條件的養老金融產品進行投資，以積累養老金資產的制度安排 [1]  。該制度最早是1991年《國務院關於企業職工養老保險制度改革的決定》中提出：「逐步建立起基本養老保險與企業補充養老保險和職工個人儲蓄性養老保險相結合的制度」。但是，作為第三支柱的個人儲蓄性養老保險並沒有很好地發展起來 [1]  。個人養老金屬於補充養老保險制度。 [15] 

在中國的「三支柱養老保險體系」中，「第一支柱」是由政府主導並負責管理的城鎮職工基本養老保險制度和城鄉居民基本養老保險制度，「第二支柱」是政府倡導由企業自主發展的職業年金和企業年金，「第三支柱」就是個人養老保險金制度，主要由個人儲蓄性養老保險和商業養老保險構成，且在部分地區試點、規模尚小。 [1-2]  

為推進中國的多層次養老保險體系建設，對「第三支柱」進行有益探索，中國財政部等五部委聯合發布《關於開展個人稅收遞延型商業養老保險試點的通知》，自2018年5月1日起，在上海市、福建省（含廈門市）和蘇州工業園區實施個人稅收遞延型商業養老保險試點工作。 [3] 

2022年4月21日，個人養老金制度落地：每人每年繳納上限為12000元。

⑥ 個人養老金政策解讀

1.定額調整。 退休人員每人每月增加基本養老金33元。2.掛鉤調整。 掛鉤調整由以下兩部分組成:3.繳費年限掛鉤。退休人員按本人繳費年限或工作年限(不含折算工齡)增加基本養老金。4.基本養老金掛鉤。退休人員按本人2021年12月基本養老金水平的1.8%增加基本養老金。
一、養老金領取條件：
1、達到法定退休年齡,並已辦理退休手續;
2、所在單位和個人依法參加養老保險並履行了養老保險繳費義務;
3、個人繳費至少滿15年(過渡期內繳費年限包括視同繳費年限)。目前,我國的企業職工法定退休年齡為:男職工60歲;從事管理和科研工作的女職工55歲;從事生產和工勤輔助工作的女職工50歲,自由職業者、個體工商戶女年滿55周歲。
二、養老金領取方式：
1、保險對象達到領取保險金年齡時。
2、向所在行政村或企事業單位的代辦員申請辦理領取手續。
3、保險對象攜帶本人身份證或戶口本等有效證件作為申請的證明材料。在代辦員指示下填寫領取養老保險金申請表，交回繳費證。代繳費單位和鄉鎮保險管理機構辦理完相關手續後等通知，到村或鄉領取。
法律依據：《中華人民共和國社會保險法》 第五十八條 用人單位應當自用工之日起三十日內為其職工向社會保險經辦機構申請辦理社會保險登記。未辦理社會保險登記的，由社會保險經辦機構核定其應當繳納的社會保險費。自願參加社會保險的無僱工的個體工商戶、未在用人單位參加社會保險的非全日制從業人員以及其他靈活就業人員，應當向社會保險經辦機構申請辦理社會保險登記。國家建立全國統一的個人社會保障號碼。個人社會保障號碼為公民身份號碼。