人力資源和社會保障部養老金產品

1. 需要履行養老金產品事前變更手續的情形

法律分析：需要履行養老金產品事前變更手續的情形有：因法律法規修訂而應當修改養老金產品投資管理合同或收取增加的費用；調低養老金產品管理費率；變更投資經理或業績比較基準。

法律依據：《人力資源社會保障部辦公廳關於加強養老金產品管理有關問題的通知》 第五條 養老金產品發生以下變更情形的，投資管理人應當自變更生效之日起15日內以書面送達或者公告等方式通知份額持有人，並向人力資源社會保障部報告（格式見附件8）。

（一）調低養老金產品管理費率（含贖回費率）；

（二）變更投資經理；

（三）變更業績比較基準；

（四）因法律法規修訂而應當收取增加的費用；

（五）因法律法規修訂而應當修改養老金產品投資管理合同。

2. 一圖讀懂! | 個人養老金制度啟動實施!哪裡能買怎麼買

剛剛,重磅消息來了!
11月25日,人力資源社會保障部宣布個人養老金制度啟動實施,在北京、上海、廣州、西安、成都等36個先行城市或地區落地。
個人養老金是什麼?個人養老金產品在哪買、怎麼選?一圖看懂!
個人養老金制度,啟動實施!
據新華社,25日,人力資源社會保障部宣布,個人養老金制度啟動實施。在北京、上海、廣州、西安、成都等36個先行城市或地區,可通過國家社會保險公共服務平台、全國人社政務服務平台、電子社保卡、「掌上12333APP」等全國統一線上服務入口或商業銀行等渠道建立個人養老金賬戶,通過商業銀行開立個人養老金資金賬戶。兩個賬戶開立後,就可向資金賬戶繳費、購買個人養老金產品,年繳納上限12000元,繳費即可享受稅費優惠。可購買包括儲蓄存款、理財產品、商業養老保險和公募基金等,具體金融產品由金融監管部門確定,並將公布產品名單。
個人養老金不同於基本養老保險,是政府支持、個人自願參加、市場化運營的補充養老保險制度。首批開辦個人養老金業務的金融機構包括,6家國有大型商業銀行、12家股份制銀行、5家城市商業銀行、11家理財公司、14家證券公司、7家獨立基金銷售機構和6家保險公司等。參加人達到領取基本養老金年齡,或者完全喪失勞動能力、出國(境)定居以及符合國家規定的其他情形,才能領取個人養老金。參加人死亡後,其個人養老金資金賬戶中的資產可以繼承。
另外,據證券時報,今日下午起,首批23家入圍個人養老金賬戶的銀行,可正式開通個人養老金賬戶。開立渠道分為線上線下,賬戶開立銀行包括:工農中建交郵儲六大國有銀行、中信、光大、華夏、民生、招商、興業、平安、廣發、浦發、浙商、渤海、恆豐等12家股份制銀行、以及北京銀行、上海銀行、江蘇銀行、寧波銀行、南京銀行等5家城商行。
附:個人養老金先行城市(地區)名單
個人養老金制度啟動實施
一圖看懂怎麼買、如何選?
個人養老金是什麼?個人養老金產品在哪買、怎麼選?一圖為你揭秘。
1、什麼是個人養老金?
個人養老金是指政府政策支持、個人自願參加、市場化運營、實現養老保險補充功能的制度。個人養老金實行個人賬戶制,繳費完全由參加人個人承擔,繳費後參加人可以自主購買符合規定的個人養老金產品,並按照國家有關規定享受稅收優惠政策。
此外,個人養老金還是我國養老保險第三支柱的重要組成部分,能夠與基本養老保險(第一支柱)與企業年金、職業年金(第二支柱)相銜接,實現養老保險補充功能。
2、為什麼要建立個人養老金制度?
個人養老金制度推出的最主要背景就是在人口老齡化背景下,我國養老保險三支柱發展很不平衡。在很長的一段時間里,第一支柱『一枝獨大』,第二支柱的發展也面臨覆蓋面窄、企業經濟負擔壓力較大等問題。因此,發展第三支柱是積極應對人口老齡化、促進養老保險制度可持續發展的重要舉措。
3、誰可以參加?
在中國境內參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動者。不論就業形態、就業地域、戶籍,只要個人自願都可以參加個人養老金制度。
4、如何參加個人養老金?
參加個人養老金業務總共有三個步驟:開戶、繳費、購買具體產品。
首先是開戶。個人養老金實行賬戶制,每位參與人都需要開設兩個賬戶,即個人養老金賬戶及個人養老金資金賬戶。通過商業銀行,可以一次性完成兩個賬戶的開設。
其次是繳費,參加人每年向賬戶繳納個人養老金的額度上限為12000元。參加人可以選擇是按月、分次或者按年度繳費,繳費額度按自然年度累計(不超過繳費上限),次年重新計算。
最後就是「買買買」。參與人通過個人養老金資金賬戶里的資金,自主選擇購買符合規定的儲蓄存款、理財產品、商業養老保險、公募基金等四種金融產品。
5、三類個人養老金產品,哪個適合我?
個人養老金產品有三類,一是保障類;二是儲蓄類;三是投資類。三類個人養老金產品風險依次提高,長期投資收益率依次提升。
保障類:主要包括年金保險、兩全保險以及銀保監會認定的其他商業養老保險,發行主體是保險公司。特點是本金安全、保障程度比較高、抵禦風險能力強,以及長期來看可以升級其他養老儲備附加服務。
儲蓄類:主要指個人養老儲蓄存款,發行主體是商業銀行。產品特點是購買期限較長、偏向保本,相較傳統儲蓄產品而言收益更高、能夠享受稅收優惠。
投資類:包括理財產品和公募基金產品。前者發行主體對應銀行理財子公司,後者發行主體對應公募基金管理公司。投資類產品相較其他兩類產品,存在波動性和較高風險,長期投資收益率也更高。
選擇哪一類,主要關注兩個因素:一是風險承受能力,如果風險偏好比較保守,則傾向於選擇非投資類產品;二是年齡。年輕人傾向以投資類的產品為主,特別是積極增值的公募基金;而臨近或者已經退休的參與人,應該考慮以穩健增值類投資產品或者儲蓄為主。
6、理財產品和公募基金產品,該怎麼選?
個人養老金理財產品與個人養老金公募基金產品雖然都是投資類產品,但也存在著投資風險、投資收益和靈活性的不同。
一是投資風險:養老理財產品,投資標的以固收類產品為主,風險大多是R2級(即中低風險),最高也只有R3(即低風險);而公募基金產品資金更多投向股票市場和債券市場,以中高風險為主。
二是投資收益:在不考慮風險和其他需求的情況下,公募基金產品的長期投資收益率相較理財產品更高。
三是靈活性:銀行養老理財產品均為有固定期限的封閉式理財,且期限不少於5年,不到時間不可以提前支取;而養老公募基金產品則有所不同,既包括定期開放申購贖回,也有靈活申購贖回,靈活性更強。
7、基金產品太多了,應該怎麼挑?
首先,產品類型的選擇。個人養老金公募基金產品分為以下兩類:
一類是目標日期型養老基金,以退休年份命名。例如「XX養老目標日期2050年(FOF)」,就是指產品一般適合2050年左右的退休人群。二是目標風險型養老基金,以風險等級命名,通常包含積極型、平衡型、穩健型等不同風險等級的基金。
如何選擇?如果參與人較為明確自身風險偏好和風險承受能力,則可以考慮目標風險型基金,直接根據風險偏好對號入座;如果參與人不確定自身風險偏好,則可以關注目標日期基金,由基金經理進行一站式養老配置。
此外,參與人還需要關注基金管理人的情況,也就是基金公司。包括近幾年是否因為產品違規被監管機構處罰、管理的其他類型產品業績如何等。
8、個人養老金產品究竟在哪買?
首先,在養老儲蓄方面,參與人只能購買本人資金賬戶開戶行所發行的儲蓄產品。
而其他兩類產品,可以直接通過保險公司、理財子公司或公募基金管理機構等對應產品發行方渠道,提供資金賬戶即後購買。
需要注意的是,通常情況下,銀行除了銷售自己的儲蓄產品,還會代銷部分合作理財子、保險公司、基金公司的產品(國務院金融監管機構另有規定的除外)。這也就意味著,也可以通過商業銀行購買其他兩類產品。
9、個人養老金有哪些稅收優惠?
在繳費環節,個人向個人養老金資金賬戶的繳費,按照12000元/年的限額標准,在綜合所得或經營所得中據實扣除;
在投資環節,計入個人養老金資金賬戶的投資收益暫不徵收個人所得稅;
在領取環節,個人領取的個人養老金,不並入綜合所得,單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅(此前稅率為其繳納的稅款計入「工資、薪金所得」項目。
10、賬戶的錢要怎麼領取?
個人養老金資金賬戶封閉運行,參加人達到以下任一條件的,可以按月、分次或者一次性領取個人養老金。
(一)達到領取基本養老金年齡;
(二)完全喪失勞動能力;
(三)出國(境)定居;
(四)國家規定的其他情形。

3. 作為個人自願參加的養老金制度，第三支柱養老保險怎麼「支」起來

所謂的第三支柱養老保險其實就是商業養老保險，只是政府會給予稅務補貼，這樣收益率能夠高一些。其實現在政府推行第三支柱養老保險，主要還是為了減輕政府的養老負擔。現在全國推行范圍最廣的是城鄉和職工醫療保險，這個第一支柱養老保險，覆蓋了接近10億人，為多數人提供養老保障，但這些年，由於人口的老齡化，年輕人越來越少，老年人越來越多，社保入不敷出，現在每年依靠著財政補助，才能順利發放養老金，如果人口老齡化持續嚴重，那未來社保面臨的壓力會更重。

4. 個人養老金實施辦法

由人力資源和社會保障部、財政部、國家稅務總局、銀保監會、證監會聯合印發的《個人養老金實施辦法》（以下簡稱《實施辦法》），11月4日正式對社會發布。這意味著，社會關注已久的個人養老金制度正式實施。個人養老金是什麼？為什麼要推出這項制度？誰可以參加？怎麼參加？又如何領取？

什麼是個人養老金？

個人養老金目前受到普遍關注，那麼到底什麼是個人養老金呢？

人社部表示，個人養老金屬於補充養老保險制度。目前，我國多層次養老保險體系主要包括「三支柱」。第一支柱是基本養老保險，是主體部分，目前覆蓋人數已達10.4億。第二支柱是企業年金和職業年金，截至2021年底，兩項年金參加職工7000多萬人。第三支柱包括個人養老金和其他個人商業養老金融業務。

為什麼要實施個人養老金制度？

為什麼要開展個人養老金制度？個人養老金有什麼用？來聽聽人社部相關部門負責人怎麼說。

人力資源和社會保障部養老保險司副司長 賈江：個人養老金是第三支柱里有制度安排的部分，是政府政策支持、個人自願參加、市場化運營的補充養老保險制度。個人養老金制度的建立，在基本養老保險基礎上再增加一份積累，可以更好地滿足人民群眾多樣化養老保險需求，實現老年生活更有品質、更有保障。

參加個人養老金有什麼條件？

參加個人養老金有什麼條件嗎？《實施辦法》中明確，個人養老金制度的覆蓋范圍廣泛，在中國境內參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動者，都可以參加個人養老金制度。這也讓個人養老金成為一項「普惠式」的制度，為什麼會作出這樣的規定？

賈江：一是從制度功能看，只有參加了基本養老保險，實現了保「基本」這一前提，再參加個人養老金制度，就能夠實現「補充」養老功能；二是從覆蓋范圍看，我國基本養老保險制度已經實現了制度全覆蓋，目前參保人員已經達到10.4億人，基本涵蓋勞動年齡人口；三是有意願的勞動者參加，可以實現個人養老金長期繳費，可以持續增加個人賬戶資金積累。

個人養老金賬戶如何開戶？

如果滿足個人養老金的參加條件，應該如何辦理呢？

據了解，個人養老金實行個人賬戶制，包括兩個賬戶，一個是個人養老金賬戶，另一個是個人養老金資金賬戶。

《實施辦法》規定，個人養老金賬戶應當通過全國統一線上服務入口或者商業銀行等渠道，在個人養老金信息管理服務平台開立。個人養老金資金賬戶可以選擇一家符合規定的商業銀行開立或者指定，也可以通過其他符合規定的個人養老金產品銷售機構指定。

參加個人養老金為什麼要設立兩個賬戶？

為什麼要設立兩個賬戶，兩個賬戶之間的關系是什麼呢？另外，個人養老金也有繳納上限嗎？

賈江：參加人參加個人養老金制度，首先要開立個人養老金賬戶。由參加人通過國家社會保險公共服務平台，在個人養老金信息管理服務平台開立，用於記載參加人全流程信息，作為參加個人養老金制度、享受稅收優惠政策的基礎。在開立了個人養老金賬戶以後，資金賬戶需要在符合規定的商業銀行指定或開立。這兩個賬戶都具有唯一性，而且互相對應。其中，通過商業銀行渠道，可以一次性開立這兩個賬戶。

《實施辦法》明確，參加人每年繳納個人養老金額度上限為12000元，可以按月、分次或者按年度繳納，繳費額度按自然年度累計，次年重新計算。

賈江：今後，國家會根據經濟社會發展水平、多層次養老保險體系發展情況適時提高繳費上限。對於參加人來說，可以根據自己的經濟負擔能力來靈活選擇是每年都參加還是分部分年度參加，也可以在年度內選擇自己所需要的繳費額度，可以一次性繳納，也可以分次繳納。

5. 個人養老金實施辦法

日前，由人力資源和社會保障部、財政部、國家稅務總局、銀保監會、證監會聯合印發的《個人養老金實施辦法》（以下簡稱《實施辦法》）正式發布。

個人養老金是什麼？

誰可以參加？如何參加？

怎麼領取？一起來了解↓↓↓

■ 什麼是個人養老金？

人力資源和社會保障部表示，個人養老金屬於補充養老保險制度。目前，我國多層次養老保險體系主要包括「三支柱」：

第一支柱是基本養老保險，是主體部分，目前覆蓋人數已達10.4億。第二支柱是企業年金和職業年金，截至2021年底，兩項年金參加職工7000多萬人。第三支柱包括個人養老金和其他個人商業養老金融業務。

人力資源和社會保障部養老保險司副司長賈江表示，個人養老金是第三支柱里有制度安排的部分，是政府政策支持、個人自願參加、市場化運營的補充養老保險制度。個人養老金制度的建立，在基本養老保險基礎上再增加一份積累，可以更好地滿足人民群眾多樣化養老保險需求，實現老年生活更有品質、更有保障。

■參加個人養老金有什麼條件？

《實施辦法》中明確，個人養老金制度的覆蓋范圍廣泛，在中國境內參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動者，都可以參加個人養老金制度。

■ 個人養老金賬戶如何開戶？

個人養老金實行個人賬戶制，包括兩個賬戶：個人養老金賬戶和個人養老金資金賬戶：

個人養老金賬戶應當通過全國統一線上服務入口或者商業銀行等渠道，在個人養老金信息管理服務平台開立。個人養老金資金賬戶可以選擇一家符合規定的商業銀行開立或者指定，也可以通過其他符合規定的個人養老金產品銷售機構指定。

■ 參加個人養老金為什麼要設立兩個賬戶？

參加人參加個人養老金制度，首先要開立個人養老金賬戶。由參加人通過國家社會保險公共服務平台，在個人養老金信息管理服務平台開立，用於記載參加人全流程信息，作為參加個人養老金制度、享受稅收優惠政策的基礎。開立個人養老金賬戶以後，資金賬戶需要在符合規定的商業銀行指定或開立。這兩個賬戶都具有唯一性，且互相對應。其中，通過商業銀行渠道，可以一次性開立這兩個賬戶。

■ 個人養老金有繳納上限嗎？

《實施辦法》明確，參加人每年繳納個人養老金額度上限為12000元，可以按月、分次或者按年度繳納，繳費額度按自然年度累計，次年重新計算。賈江表示，今後，國家會根據經濟社會發展水平、多層次養老保險體系發展情況適時提高繳費上限。對於參加人來說，可以根據自己的經濟負擔能力來靈活選擇是每年都參加還是分部分年度參加，也可以在年度內選擇自己所需要的繳費額度，可以一次性繳納，也可以分次繳納。

■ 個人養老金賬戶里的資金怎麼用?

《實施辦法》明確，個人養老金實行個人賬戶制，繳費完全由參加人個人承擔，自主選擇購買符合規定的儲蓄存款、理財產品、商業養老保險、公募基金等金融產品，實行完全積累，按照國家有關規定享受稅收優惠政策。

■ 個人養老金產品和一般金融產品一樣嗎？

賈江表示，和一般金融產品相比，個人養老金產品要具備運作安全、成熟穩定、標的規范、側重長期保值幾個方面的屬性。《實施辦法》規定，參加人自主決定個人養老金資金賬戶資金購買個人養老金產品的品種和金額。個人養老金產品銷售機構要以「銷售適當性」為原則，做好風險提示，不得主動向參加人推介超出其風險承受能力的個人養老金產品。

■ 參加個人養老金能享受哪些政策？

在繳費環節，每年不超過繳費上限12000元的部分，可以通過個人所得稅綜合所得預扣預繳或次年匯算清繳，在個人所得稅前辦理扣除。在投資環節，取得的投資收益暫不徵收個人所得稅。在領取環節，參加人領取個人養老金時，不區分領取方式和領取額度，均按照3%的稅率繳納個人所得稅，稅率是比較低的。

■ 個人養老金怎麼領取？要達到哪些條件？

為了更好實現補充養老功能，政策規定，參加人在達到領取基本養老金年齡、完全喪失勞動能力、出國（境）定居以及國家規定的其他條件時，可領取個人養老金。

領取方式由參加人自己決定，可以按月、分次或者一次性領取個人養老金。

參加人向商業銀行提出領取個人養老金時，商業銀行會向個人養老金信息管理服務平台核驗參加人的領取資格。對於符合條件的，商業銀行會根據個人選擇的領取方式和額度，把個人養老金資金賬戶內的資金轉入到參加人的社會保障卡銀行賬戶，由參加人自主支配。

■ 個人養老金可以繼承嗎？

《實施辦法》中明確規定：參加人身故的，其個人養老金資金賬戶內的資產可以繼承。參加人出國或出境定居、身故等原因社會保障卡被注銷的，商業銀行將參加人個人養老金資金賬戶內的資金轉至其本人或者繼承人指定的資金賬戶。