國傳統退休金制度的特點包括

1. 國家推出的個人養老金制度是怎樣的該制度有什麼特點和優勢

國家推出的個人養老金制度特點和優勢：

3、當然農民增加保險的意願可能會比自由職業工人低一些，但是這並不影響，因為農民本身手頭的基金並不多，只要是自願的原則，能夠滿足日常的花銷而已。農民的收入低，因此能夠用於保險的現金就很少，但是國家鼓勵農民參加保險，而且以給予農民一定的實際補貼。

2. 國務院要出台「個人養老金」制度了，該制度有哪些特點

國務院要出台“個人養老金”制度了，該制度不僅限定了參加的人群，同時該制度只支持一人一賬戶，最後該制度還支持多元化的領取方式。

特點一：該制度限定了參加養老金制度的人群

對於參加了養老金制度的老年人，該老年人指要到達了養老金領取年齡，那麼可以通過按月、按年或者一次性提取的方式提取養老金。而且該養老金的權益只歸老年人自己所有，其他人不得對老人的賬戶有所染指。從剛才已經提到過的一人一賬戶規定來看，這種提取的嚴格性是值得誇贊的，而且提取養老金的多樣性更值得誇贊，畢竟這不僅能夠滿足老年人的多元化需求，這一筆錢還可以給不少老人江湖救急。

3. 社會保險型的養老保險制度的特點

養老保險制度指國家立法強制徵集社會保險費（稅）形成養老基金，當勞動者退休後支付退休金，以保證離、退休人員基本生活需要為目標的一種養老保險制度。養老保險制度是社會保障制度中最重要的內容之一，世界各國實行養老保險制度有傳統型、國家統籌型和強制儲蓄型三種模式。

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4. 退休金的基本特點

美國退休金計劃
事實上所有私人退休金計劃都符合聯邦政府規定的可以得到優惠稅收待遇的項目的要求。有利稅率表現於三個方面：1.在一定限度內，公司的退休金支出是可減免課稅的；2.退休金基金的投資收入是免稅的；3.不在雇員掙得退休津貼時收稅，只在退休津貼發放到退休工人手中時才收稅。為了保證這些有利稅率的實施，退休金計劃收益不可以向高收入的職員傾斜;人們必須通過有組織的基金來履行退休金計劃的支付義務。（關於這點以及其他一些由來已久的特點的更多細節參見McGill和Grubbs）收益由退休金計劃設立的公式來計算。有兩種基本的退休金計劃種類，指定繳納型和指定收益型。
指定繳納型退休金計劃
指定繳納型退休金計劃規定了公司每年要向退休金基金繳納的數額。基金會分配給各個雇員，這很像銀行存款賬目或是共有基金股份。雇員達到退休年齡時，通常將一次得到積累起來的全部的錢，或者他也可以用這些錢來購買退休年金。據個例子說，假設一個指定支付型退休金計劃規定每年一個雇員工資的5%必須繳納到退休金基金中。假設一個雇員30歲開始工作，60歲退休，每年掙50000美元。那麼，公司每年要繳納的金額應該是2500美元（50000美元的5%）。如果退休金基金的年收益是每年8%，在他退休時，這個雇員將在退休金基金中擁有283208美元。這些錢可以購買一個二十年的每年支付28845美元的退休年金。
指定收益型退休金計劃
指定收益型退休金計劃規定了退休雇員每月收到的金額而不是僱主每年需要向基金繳納的金額。通常，收益是用工作年數和所佔工資比重來描述的。比如說，退休金計劃會規定雇員每年必須得到的金額是，他工作的最後5年的平均工資的1.5%，乘以他工作的年數得到的數額。如果一個雇員30歲開始工作，60歲退休，並且在他工作的最後5年中的平均工資是50000美元。他每年應該得到的退休金就是22500美元。這名雇員的公司必須支付這筆事先約定的金額，可以每年從退休金基金拿出這部分錢，也可以為雇員向保險公司購買這筆年金。由於這些退休金的花費是可以減免課稅的，公司需要設立一個「基金精算計劃」 來積累足夠的金額支付約定的收益。基金精算計劃把相關的計劃條款、雇員特性和基金數額大小的信息以及對未來的利潤、工資、職工流動率、死亡率、傷殘率的預期集中起來。綜合考慮這些信息和預期，精算師將評估出公司未來的退休金支付義務以及每年能履行那些支付義務的支付計劃。不同的利潤率和工資的預期，會在每年的支付量上造成很大的不同。一條經驗性的判斷是，在其他條件不變的情況下，預期的利潤率提高1%，退休金債務會減少15%。類似地，對於給定的某個年份，不同的精算方法計算出的需要支付的數額也會有很大的不同，即使兩種演算法在支付計劃特性以及精算預期的判斷上保持一致。比如說，財務會計准則委員會第87號聲明為財務狀況的披露規定了一種特定的精算方法，當這種演算法首次於1986年得到應用時，Firestone公司的退休金支出提高了900萬美元，但是Goodyear公司的退休金支出卻減少了4000萬美元。在聯邦法律、會計學標準的規定下，預期估計和籌資方法的浮動范圍都已經減小了。
退休金計劃的終止
退休金計劃是可以終止的。在指定繳納型退休金計劃中，參加退休金計劃的雇員只要從基金公司轉向保險公司並且停止向基金繳費就可以了。指定收益型退休金計劃的終止則相對復雜和有爭議一些，因為退休金基金中的資產並不完全等同於約定收益當下的價值。如果基金的資產超過了約定的收益，超過的部分將返還給僱主。如果一個公司經營不善，它的退休金基金中的資產不能承擔支付義務，短缺的部分將部分地由退休金收益保障公司（PBGC）來擔負。退休金收益保障公司是聯邦政府根據雇員退休收入安全條例（ERISA）而建立的一個公司。
經濟問題
大量關於退休金政策的文獻中一個基本前提是，在美國，退休金收益並不是免費的：它們是用來代替現時的工資而支付給雇員的。經濟學家發現，邊際稅率越高，退休金占雇員工資的比重就很有可能越大。這是可以理解的，因為從某種程度上說，退休金是一種避稅的好方法。另外，一個人的收入越高，他的退休金收益占他現時收入的比重也越高。比如說，一個人的收入翻了一番，退休金占他收入的比重，從8%增長到12%。大約75%的工人都參加了指定收益型退休金計劃。大多數擁有工會的大型公司都會參加指定收益型退休金計劃。指定繳納型退休金計劃平均而言的覆蓋面比較小，但是數量上卻更為巨大（退休金計劃中的大約75%都是指定收益型退休金計劃）。指定繳納型退休金計劃從過去一段時間到現在正在快速發展，這很有可能是因為政府的各項規章制度，使得指定收益型退休金計劃在操作上花銷更大，對於小型公司尤其如此。公司該如何抉擇投資多少錢到退休金基金中以及應該把這些資金投資到什麼地方呢？對於指定繳納型退休金計劃來說，前半個問題很容易回答：僱主每年必須繳納約定的金額（比如說，工資的5%），而且沒有別的出資決策要做出了。所以，剩下的唯一的問題就就是如何用這些資金進行投資。最佳證券投資理論認為，各種股票、債券、短期國庫券的多變的組合將使雇員受益最大。投資組合中的相對比重將依據雇員的對風險的偏好來決定：雇員願意承擔越大的風險，股票所佔的比重就越高。由於各人對風險的看法不同，並且當參與退休金計劃的雇員年齡增大時，指定繳納型退休金計劃通常允許參與人自主決定他的資金在各種共有基金中的分配比例。對於指定收益型退休金計劃而言，之前提到的問題的兩個方面都要復雜多了。在實際中，大多數退休金計劃剛剛好「完全籌集」（資產等於雇員已經掙得的收益的折現值），這些退休金基金是平均分配給股票和債券的。經濟學家們並不能確定為什麼會是這樣子。他們想出了兩個可能的解釋。第一種解釋是，經濟學家假定公司擁有退休金基金。如果是這樣，公司將要選擇凈折現值最高的投資組合。這會導致截然相反的兩種方案：籌資不足並購買風險資產，或者超額籌資並購買高級債券。第1種方案有什麼道理呢？在聯邦法律的規定下，一個公司要終止退休金計劃，只能在退休金基金多於收益增長的情況下，或者這家公司破產了。如果一家公司破產了，PBGC將履行公司沒有完成的支付義務。公司向PBGC支付的保險費里並不包括退休金基金投資風險的費用。
因此，政府的保險計劃給了公司這樣的激勵，即只以預期最少的需要量儲備退休金基金，盡可能地用退休津貼來代替雇員的現時工資，然後把這些資金都投資到風險資產上，比如股票和後保債券。如果這些投資盈利了，公司就從這當中賺到了錢。如果投資失敗了，政府和雇員將承擔損失。注意這和聯邦存款保險的相似之處：都激勵人們去投資風險相當大的資產因為政府（事實上是納稅人）將承擔損失。再來看看第2種方案——超額籌資並購買債券。這種方案有道理是因為它減少了股票持有人要支付的稅款。股票持有人可以通過把他們投資組合中的高稅率資產轉換成可免稅的退休金基金就可以達到減免稅收的目的。這種方案要起作用，需要股票持有人擁有退休金基金並在之後提取它們。更重要的是，股票持有人可以以公司的賬戶發行債券（這樣公司利得稅率可以減免）或者把收入投資到退休金基金擁有的債券中來增加財富。超額籌資方案在持續的投資計劃上效果最好，因為一旦計劃終止，恢復的額外的退休金基金資產在交付給公司的過程中將被扣去一大筆特許權稅，稅率依據具體情況，從20%到50%不等。因為一個方案會導致向股票和後保債券的投資，另一種方案導致向低風險債券的投資，公司應該會採取這兩種方案混合的方案。這可以解釋上述的大約對半開的退休金計劃的投資方式。另外，這種對半開的方式也反映出信託公司作為受託者的「風險厭惡」的行為，這種行為是為了滿足ERISA提出的「審慎行為人」的投資要求。第二種關於投資分配的解釋基於這樣一種認識：雇員，和僱主一樣，由於可以參與退休金基金的使用，暗中擁有著退休金基金。怎麼回事呢？盡管總退休金基金收益是通過收益公式來分配的，但是，總收益也由基金的使用情況決定。
在這樣的情況下，平衡的投資方式很好的保證了雇員的總收益，因為雇員們分擔了基金好的和不好的使用結果。為什麼公司會允許雇員擁有退休金基金呢？一個理由是，對於那些受薪雇員，這是一種信號，告訴雇員們為公司長期服務對他們自己來說才是安全的；對於工會雇員，公司會擔憂工會堅持高工資的要求最終會把公司逼入破產境地，公司希望它的雇員對公司的長期生存有更強的意願。如果他們的退休金籌集不足，雇員們就會產生這樣的意願，因為他們只有公司存在下去，他們才能拿回全部的收益。這種激勵在超額籌資的指定收益型退休金計劃和指定繳納性退休金計劃（此時，退休金計劃必須是完全籌集的）下相對弱一些。這解釋了為什麼工會計劃幾乎排他地佔有了指定收益型退休金計劃的各種品種，而且，在ERISA之前，工會的籌資比非公會少百分之三十。

5. 中國養老保險制度發展特點

中國養老保險體制改革在過去20年中取得了重大進展，但不具備解決國民養老問題的整體方案。首先，現行政府養老金加企業年金制度方案尚處於制度建設期，配套制度尚不完備，甚至在試點地區也僅取得初步性進展；其次，現行方案面臨巨大的財政壓力，勢必受到日益突出的人口老齡化的考驗；第三，現行方案的覆蓋面還不夠寬，面向農村人口(特別是非農業農村人口)的養老保障體系改革尚未啟動。目前，中國養老保險體制改革正在處於為國有企業改制服務轉向為全社會和諧發展服務的初期，但類似於美國1974年《雇員退休收入保障法案(ERISA)》的制度安排在中國尚未出現，表現在國家相關政府機構的行動缺乏統一法規協調，全社會各群體的利益還未得到全面統籌考慮，養老保障的各個部分還需要進一步整合。養老保險制度現狀中國養老金制度改革的進程可以概括為以下三個階段：第一階段:傳統城鎮養老保險制度的初步改革(1984?1993)，暫時解決了國有企業養老金支付危機問題；第二階段:新型城鎮養老保險制度的初步構建(1993?2000)，試圖解決代際間的公平問題；第三階段:新型城鎮養老保險制度改革的方向與目標(2000年以後)，初步確立了多支柱養老體系。中國養老保險制度的重要性被歸納為以下5個方面：建立完善的社會保障體系，為廣大參保職工和離退休人員提供適當水平的基本生活保障；完善社會保障體系是國有企業改革和經濟結構調整的迫切需要；完善的社會保障體系有利於改善居民對改革的心理預期，增加即期消費，促進國經濟的持續、快速增長；完善社會保障體系是發展勞動力市場的要求；完善社會保障體系是應對人口老齡化的需要。根據上述原則制定的一系列養老保險制度，形成了建立養老保險制度三支柱的共識。從20世紀80年代開始，國政府在進行試點和總結實踐經驗的基礎上，建立的社會統籌和個人賬戶相結合的基本養老保險是國城鎮養老保險的第一支柱。基本養老保險是國家強制執行的，適用於所有企業和勞動者，由企業和個人共同繳費形成基本養老保險基金。其中社會統籌基金由企業繳費的一部分形成，職工個人賬戶基金由個人繳費的全部和企業繳費的一部分形成。第二支柱是近年來逐步明確的企業年金基金。早在1991年，根據《國務院關於企業職工養老保險制度改革的決定》(國發[1991]33號)文件和《關於建立企業補充養老保險制度的意見》(勞部發[1995]464號)文件，要建立多層次的社會養老保險體系，補充養老保險是其中的一個層次。部分企業可以根據自身能力，為本企業職工建立企業補充養老保險，職工個人自願建立儲蓄性養老保險。企業為每個參保職工建立個人賬戶，基金實行完全積累，實賬運行。國城鎮養老的第三支柱主要包括自願的個人儲蓄和個人購買商業養老保險，一般屬於個人行為，通常不列在社會養老保險計算范圍內。以上三個支柱在理論上將一個養老保險制度應有的再分配功能、儲蓄功能與保險功能有機地結合在一個共同的養老保險制度之中。主要問題及政策建議要研究和解決中國當前養老保險體制變革中存在的問題，應以科學發展觀的新視野，從中國和世界養老制度發展的歷史、現狀和未來著眼，准確把握其發展的時代特點和重要歷史使命：首先，現行制度應盡快調整代際公平性問題。目前基本養老金由於存在虛賬、非公企業抵制、管理成本過高等問題，還不能完全發揮其基本養老保障的作用，老職工的養老金來源堪憂。現行政府養老金加企業年金制度方案尚處於制度建設期，配套制度尚不完備，甚至在試點地區也僅取得初步性進展。根據2003年初國務院在相關會議上的精神，這一試點將在多個省份推開，個別省份將沿用遼寧省試點方式。而遼寧省試點方式能夠取得一定成功的關鍵點之一，是由中央政府承擔了相當比例的資金，注入到基本養老金(第一支柱)，做實第一支柱，為發展第二支柱的企業年金提供了公平性基礎。國務院要求沿海發達省份則自行解決資金缺口。但實際上，這一方案面臨巨大的財政壓力，沒有回答日益突出的人口老齡化問題。一些研究指出，目前國包括養老金在內的社會保障基金缺口已經高達1萬億至3萬億元。同時，社會保險覆蓋面過於狹窄，基本養老保險的覆蓋面不到勞動力人口的15%，而世界各類公共養老金計劃覆蓋的平均水平約為30％。另外，從養老、醫療和失業三項社會保險的項目來看，中國一些地區繳費總額已達到工資總額的30％左右，這個比例明顯高於多數國家或地區的繳費水平(當然，這沒有計入非工資性收入)。較高的繳費率影響了企業的人工成本和盈利水平，這導致很多企業以各種方式逃避參保。而為了維持收支平衡，政府就不得不進一步提高繳費率，於是有更多的企業選擇逃避繳費。因此，全國社保基金理事會作為中央政府重要的總調節基金，將在未來發揮重大作用。現在，其運作的重要環節都已經確立了基本模式，有的已有法律規范(如資金來源、投資范圍及比例限制、投資方式、投資運作的基本原則、風險管理以及基金的支出和使用等)，但應進一步多渠道盡快充實基金資產。其次，現行制度還應盡快調整代內公平性問題。企業年金作為非強制性的養老保險，設計、利用更多的稅收政策鼓勵各種類型的投資計劃，如採用抵稅、緩稅和免稅的優惠方法等，可以促進其發展，提高其替代率，減輕基本養老部分的財政壓力。從目前全球范圍看，許多國家仍採用較單一的社會保障體制。長期融資不足，積累不平衡，投資回報低，支付困難，人口老齡化的壓力等都對這種體制帶來很大挑戰。美國養老保險體制是社會基本保障和私人投資、儲蓄積累兩種形式的結合，但也面臨著同樣的壓力。歷任政府在此問題上都有新的改革或修正方案提出或實施。但中心點基本一致：除保留現有的強制性養老保障體系外，還應大力發展建立自願性的各類退休或退休補充體系，進一步降低替代率，形成更多層面的社會養老保障體制。有些國家企業年金計劃達到較高的覆蓋率和替代率，很大程度得益於稅收優惠政策。在實行稅收優惠政策的同時，當然也要制定相應的限制措施，避免僱主或雇員藉此逃避國家稅收。

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6. 養老保險制度的主要類型及特點是什麼

一、養老保險的主要特點
這一概念主要包含以下三層含義：
1.養老保險是在法定范圍內的老年人完全或基本退出社會勞動生活後才自動發生作用的。
這里所說的「完全」，是以勞動者與生產資料的脫離為特徵的;所謂「基本」，指的是參加生產活動已不成為主要社會生活內容。需強調說明的是，法定的年齡界限(各國有不同的標准)才是切實可行的衡量標准。
2.養老保險的目的是為保障老年人的基本生活需求，為其提供穩定可靠的生活來源。
3.養老保險是以社會保險為手段來達到保障的目的。養老保險是世界各國較普遍實行的一種社會保障制度。
4.養老保險費用來源一般由國家、企業或單位、個人三方共同負擔，並在較高的層次上和較大的范圍內實現養老保險費用的社會統籌和互濟。
養老問題不僅是社會問題，而且是一個全球性問題，關繫到一個國家或社會的經濟、文明發展，需要我們予以足夠的重視。由於養老保險的實施范圍很廣，被保險人享受待遇的時間較長，費用收支規模龐大，因此，必須由政府設立專門機構，在全社會統一立法、統一規則、統一管理和統一組織實施。
二、養老保險制度的類型
世界各國實行養老保險制度有三種模式：
傳統型
傳統型的養老保險制度又稱為與僱傭相關性模式(employment-related programs)或自保公助模式，最早為德俾斯麥政府於1889年頒布養老保險法所創設，後被美國、日本等國家所採納。個人領取養老金的工資替代率，然後再以支出來確定總繳費率。
個人領取養老金的權利與繳費義務聯系在一起，即個人繳費是領取養老金的前提，養老金水平與個人收入掛鉤，基本養老金按退休前雇員歷年指數化月平均工資和不同檔次的替代率來計算，並定期自動調整。除基本養老金外，國家還通過稅收、利息等方面的優惠政策，鼓勵企業實行補充養老保險，基本上也實行多層次的養老保險制度。

7. 國家即將推出個人養老金制度，該制度有什麼特點和優勢

2022年的4月21日，國家也是正式公布了個人養老金制度，其實此次個人養老金制度的出台，本身就是對基本養老保險制度以及企業年金制度的一個補充，而個人養老金制度的特點和優勢也是比較明顯的，主要如下：

01、專款專用

個人養老金需要等老了以後才能夠去使用的，而且個人養老金賬戶本身也是實行的封閉運營，正常情況下是不可以提前去支取這筆費用的。所以個人養老金制度的特點就是不能隨意的挪用，也就是說個人養老金其實是有強制儲存的作用的。

04、稅收優惠

若是參加個人養老金制度，那麼便可以享受相應的稅收優惠政策。從目前的情況來看，參加人每年繳納的個人養老金上限是12,000元，當然以後相關的部門也會根據實際的經濟發展水平來進行調整。