父母和子女間的贈與稅費有哪些

❶ 父母將房產贈與子女需要交多少稅

一般情況下，父母把房產贈與子女要交以下稅費：
1、贈與方要交契稅、轉移登記費及產證印花稅，受贈方主要承擔百分之三的契稅，也就是贈與房屋稅務核定價再乘以3%、轉移登記費80元、產證印花稅每套5元；
2、免徵個稅。因為房把房屋產權無償贈與配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孫子女、外孫子女、兄弟姐妹的，免徵個稅。
法律依據：
《中華人民共和國契稅法》第四條
契稅的計稅依據：
（一）國有土地使用權出讓、土地使用權出售、房屋買賣，為成交價格；
（二）土地使用權贈與、房屋贈與，由徵收機關參照土地使用權出售、房屋買賣的市場價格核定；
（三）土地使用權交換、房屋交換，為所交換的土地使用權、房屋的價格的差額。前款成交價格明顯低於市場價格並且無正當理由的，或者所交換土地使用權、房屋的價格的差額明顯不合理並且無正當理由的，由徵收機關參照市場價格核定。
納稅人申報的成交價格、互換價格差額明顯偏低且無正當理由的，由稅務機關依照《中華人民共和國稅收徵收管理法》的規定核定。

❷ 房產贈予子女過戶稅費

法律分析：一、父母將房產過戶給子女，主要有三種方式：「繼承」、「贈與」和「買賣」，3種過戶方式都有各自的優缺點，需要的費用也不盡相同。如果父母還在世，只能採取「贈與」或「買賣」兩種方式將房產過戶給子女。如果考慮到將來女兒出售房產時需要繳納的稅費，「買賣」的稅費有時候還可能低於「贈與」。

二、以一套81平的兩房為例，目前的市場價格在120萬元左右，房產證未滿5年，買入價格只有40萬。

1、贈與：首次過戶時只繳3%契稅

房產「贈與」需要繳納的稅費有契稅、公證費以及登記費等，其中最主要的是契稅，為房屋評估價格的3%，一般來說也就是市場價格的3%。目前市價為120萬元的房屋，契稅為3.6萬元。如果子女在房產證滿5年後再出售且是唯一住房，可以免繳營業稅以及個人所得稅，只需繳納少量的手續費。如果兒女在受贈後不足5年即出售房子，或者子女擁有多套物業，按照目前的操作方式，子女只能按據實徵收方式繳納個人所得稅，即按轉讓收入減掉合理費用後徵收20%，同時還要繳納轉讓收入5.5%的營業稅。假設將來子女以150萬元賣出這套房產，則在兩次轉手過程中父女總共需要繳納的稅費可能高達40萬元。

2、買賣：5年內再次轉手可少繳稅

父母如果將房產「賣」給子女，則需要繳納評估價總額1%的個人所得稅。由於房產證未過5年，還要繳納增值部分5.5%的營業稅。子女需要繳納1%的契稅。他們共需繳6.8萬元。

當以後子女再次轉讓這套房產時，若取得房產證滿5年且是唯一住房，女兒只需繳納少量交易手續費。

若房產證未滿5年或者擁有多套房屋的話，則需要繳納總額1%的個人所得稅及增值部分5.5%的營業稅，兩次交易的稅費共9.95萬元。

可以看出，如果子女將來不等房產證滿5年即賣出房子，父女之間採用「買賣」的方式比「贈與」更省錢。此外，如果女兒房產證超過5年，應該先賣掉這一套房再買大房，可以節省不少稅費。

3、繼承：稅費最省

理論上講，通過繼承的方式將房產留給女兒是稅費最少的一種方式，如果沒有別的考慮，可以等到父母過世之後再辦理房產過戶，這一過程只需要繳納極少的登記費和印花稅。

子女通過繼承方式取得房產證滿5年之後，如果再出售該房產時沒有其他物業，則可同時免繳個人所得稅和營業稅，只需要繳納少量的交易手續費。

即使在房產證不到5年的情況下出手，也只需要繳納1%的個人所得稅和5.5%的營業稅，總費用只有9.75萬元。

法律依據：《關於加強房地產交易個人無償贈予不動產稅收管理有關問題的通知》二、關於加強個人將受贈不動產對外銷售稅收管理問題：（一）關於加強個人將受贈不動產對外銷售營業稅稅收管理問題?

個人將通過無償受贈方式取得的住房對外銷售徵收營業稅時，對通過繼承、遺囑、離婚、贍養關系、直系親屬贈與方式取得的住房，該住房的購房時間按照《國家稅務總局關於房地產稅收政策執行中幾個具體問題的通知》（國稅發〔2005〕172號）中第四條有關購房時間的規定執行；對通過其他無償受贈方式取得的住房，該住房的購房時間按照發生受贈行為後新的房屋產權證或契稅完稅證明上註明的時間確定，不再執行國稅發〔2005〕172號）中第四條有關購房時間的規定。?

（二）關於加強個人將受贈不動產對外銷售個人所得稅稅收管理問題?

受贈人取得贈與人無償贈與的不動產後，再次轉讓該項不動產的，在繳納個人所得稅時，以財產轉讓收入減除受贈、轉讓住房過程中繳納的稅金及有關合理費用後的余額為應納稅所得額，按20%的適用稅率計算繳納個人所得稅。?

在計征個人受贈不動產個人所得稅時，不得核定徵收，必須嚴格按照稅法規定據實徵收。

❸ 直系親屬贈與房產要交哪些稅費

如果是直系親屬贈與房產可以免徵個人所得稅。如果房產贈與公證了，其費用就會涉及到兩筆：一筆費用是公證費，房屋贈與的公證費收取的比例是受益總額的2%，但不低200元。還有一筆費用就是契稅=房屋評估價*1.5%;交易費：6元/平米;登記費：80元;評估費：評估額的0.5%。
【法律分析】
需要注意的是，國家規定房屋無償贈與時免徵個人所得稅的三種情況具體包括：1、房屋產權人將房屋產權無償贈與配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孫子女、外孫子女、兄弟姐妹;2、房屋產權人將房屋產權無償贈與對其承擔直接撫養或者贍養義務的撫養人或者贍養人;3、房屋產權人死亡，依法取得房屋產權的法定繼承人、遺囑繼承人或者受遺贈人。根據這項規定，直系親屬間的房產贈與，是不需要去避稅的，而且贈與只需贈與與受贈雙方各繳納萬分之五的產權轉移書據印花稅即可(不包括受贈方需繳納的契稅，這個沒辦法避稅的)。但是，如果房屋產權證發證日期離現在滿了五年，且房屋為普通住房(一般面積小於144平方)，不建議直屬親屬間走贈與程序，實際上走轉讓手續花費更小。因為按現行稅收政策，如果滿了五年的普通住房轉讓，營業稅免徵;如果是轉讓方家庭唯一住房，可以免徵個人所得稅(如果不符合五年以上和家庭唯一兩個條件。在全國大部分城市目前基本上都未嚴格執行20%的個人所得稅稅率，一般都按轉讓收入的1%徵收)。即使按1%繳納了個人所得稅，但是，房屋贈與在公證時，公證處是需要按2%收費的，而房屋轉讓的收費，一般就100-200元，如果計算，顯然是轉讓比贈與更劃算。
【法律依據】
《中華人民共和國個人所得稅法》 第二條 下列各項個人所得，應當繳納個人所得稅：（一）工資、薪金所得；（二）勞務報酬所得；（三）稿酬所得；（四）特許權使用費所得；（五）經營所得；（六）利息、股息、紅利所得；（七）財產租賃所得；（八）財產轉讓所得；（九）偶然所得。居民個人取得前款第一項至第四項所得（以下稱綜合所得），按納稅年度合並計算個人所得稅；非居民個人取得前款第一項至第四項所得，按月或者按次分項計算個人所得稅。納稅人取得前款第五項至第九項所得，依照本法規定分別計算個人所得稅。

❹ 贈予房產要交稅嗎直系親屬贈與房產要交哪些稅費

贈予的房產是要交稅的，需繳納的稅收有個人所得稅、契稅、印花稅。房屋產權的稅收屬於地方稅務，各省市稅收情況是不一樣的。房屋產權所有人將房屋產權無償贈與配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孫子女、外孫子女、兄弟姐妹；房屋產權所有人將房屋產權無償贈與對其承擔直接撫養或者贍養義務的撫養人或者贍養人；房屋產權所有人死亡，依法取得房屋產權的法定繼承人、遺囑繼承人或者受遺贈人，對當事雙方不徵收個人所得稅。
《中華人民共和國稅收徵收管理法》
第五條
國務院稅務主管部門主管全國稅收徵收管理工作。各地國家稅務局和地方稅務局應當按照國務院規定的稅收徵收管理范圍分別進行徵收管理。
地方各級人民政府應當依法加強對本行政區域內稅收徵收管理工作的領導或者協調，支持稅務機關依法執行職務，依照法定稅率計算稅額，依法徵收稅款。
各有關部門和單位應當支持、協助稅務機關依法執行職務。
稅務機關依法執行職務，任何單位和個人不得阻撓。

❺ 父母把房子贈與給子女怎麼收費

一、父母贈予子女房產過戶費用是多少錢
1、贈與房產需要將房屋的產權過戶到贈與人的名下，所以也會產生對應的費用，稅費一般有契稅、公證費、登記費、房屋評估費。
2、贈與的房產獲得是不用支付任何資金的，屬於無償獲得房產，所以契稅是全額收取的，房屋的面積沒有限制，契稅是房屋評估價格的3%。
3、公證費用，是在贈與的過程中，公證贈與合同產生的費用，一般按照房屋評估價的1%至2%收取公證費用。

3、房產過戶稅金繳納完畢後便可拿到房產證。
若當事人不能親自辦理，需出具委託書或公證書，受委託人需出具身份證原件及復印件;房屋若已出租，且承購人非承租人的，需提交承租人放棄優先購買權證明;若有共有權人需出具共有權人同意出售證明和共有權證書。
三、夫妻間房屋過戶費怎麼算
因為夫妻關系的特殊，夫妻房子過戶費的計算與一般的贈與、買賣過戶不同。
1、夫妻之間在夫妻關系維系的時間內共同擁有的房屋產權，過戶不需要繳納稅費，只需要交點工本費。因為現在准許夫妻房產擁有兩個房產證，分別寫上雙方的名字，再辦一個房產證，就需要在交一個房產證的工本費。
2、夫妻關系維系期間的婚前個人房產，進行產權的變更手續，需要按照贈與房產的手續辦理產權轉讓。繳納的費用由雙方承擔或是一方承擔，哪一種其實意義都是一樣的。贈與房產的稅費較低，但是日後若是出售繳納的其他稅費也是不少的。
3、夫妻關系維系期間，有一方離世的，按照遺囑繼承或是自然繼承到另一方的房產，需要繳納的費用有：遺囑公證費·繼承人與離世人的關系證明費用·房屋評估費用·契稅。
4、夫妻離異房產分割過戶行為，需要繳納的產權變更費用可以依據離婚協議內容申請過戶。
5、夫妻雙方住房不是自己的產權，進行房屋產權過戶費用與正常買賣是一樣的，可以選擇在期後進行過戶，可以省去營業稅·個人所得稅·土地稅。降低過戶費用。

❻ 父母將房屋贈與子女需要繳納哪些費用

一、父子間房產過戶主要分為兩種形式：
第一種形式：父子間房產過戶手續（繼承房產過戶）
子女按照合法程序繼承父母的房產。具體操作流程為：
1、首先，繼承人需要到被繼承人戶籍所在地的公安局辦理被繼承人的死亡證明；
2、接下來，繼承人需到市公安局或者是區公安局辦理自己的繼承人證明；
3、繼承人需要攜帶上述的材料以及自己的身份證件、被繼承人的房產證、土地證或者是其他形式的房產證明前往房屋所在地的房管交易中心辦理繼承房產過戶手續。
不過需要注意的是，若是被繼承人還有其他合法的繼承人存在，申請繼承房產的繼承人還需要取得其他繼承人書面同意放棄房產繼承權的同意書才可登記辦理房產過戶。
第二種形式：父子間房產過戶手續（父母在世的情況）
父母在世時，也可以將自己的房產過戶到子女的名下，具體有兩種操作的形式：
（一）父母將自己的房產贈與給子女
這種方式與咱們的房產贈與過戶手續辦理方式是一樣的，具體步驟如下：
1、首先，父母與子女簽訂書面的贈與書，之後，贈與書交由公證機關進行公證。
2、父母與子女攜帶相關資料前往房屋所在地的房管中心進行房屋贈與過戶手續辦理的登記。
3、雖然只是贈與，不存在交易，但是房屋過戶手續一般都是需要交納相關費用的，所以第三步，便是交納相關的稅費了，交納完成之後領取到憑證。
4、父母與子女再次來到房管中心，憑相關憑證和材料辦理贈與房產過戶手續，最終取到新的房產證。
（二）父母將自己的房產賣給子女
採用買賣的形式會比贈與形式繳納的稅費少，這便是原因所在了!父母將自己的房產賣給子女與咱們普通的二手房買賣交易是一樣的，流程也是一樣的。
二、房產過戶是指通過轉讓、買賣、贈予、繼承遺產等方式獲得房產，去房屋權屬登記中心辦理的房屋產權變更手續。即產權轉移從甲方轉移到乙方的全過程。房產過戶有幾種不同的情形，有繼承的房產過戶、贈與的房產過戶、二手房過戶等。

❼ 父親把房產贈與兒子要交哪些費用

一般情況下，父母把房產贈與子女要交以下稅費：1、贈與方要交契稅、轉移登記費及產證印花稅，受贈方主要承擔百分之三的契稅，也就是贈與房屋稅務核定價再乘以3%、轉移登記費80元、產證印花稅每套5元；2、免徵個稅。因為房把房屋產權無償贈與配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孫子女、外孫子女、兄弟姐妹的，免徵個稅。增值稅不滿兩年的房子要全額徵收增值稅，滿兩年的房子但是非普通住宅採取差額徵收的方式。契稅契稅計算公式如下：契稅=(指導價-增值稅)3%。個人所得稅分為兩種情況，第一種，如果是滿五唯一，則免徵個稅，第二種，如果不滿五年或滿五不唯一，需要按照差額20%的比例徵收個稅。差額的計算方式：指導價扣除原價、原契稅、附加稅和裝修費等。
具體的費用流程：
1、買賣形式的過戶手續如果是買賣形式將父母房產過戶給子女，需要帶好你的身份證件和父母的身份證、戶口本、結婚證、房產證，到房屋管理部門辦理房屋轉移登記。
2、贈與形式的過戶手續如果以贈與形式將父母房產過戶給子女，那麼你和父母需要先到公證處做贈與合同的公證，再帶好公證書和房產證到房管局辦理轉移登記。同樣，你和父母都需要帶身份證、戶口本、結婚證、房產證等文件。
3、繼承辦理房產證過戶手續要到被繼承人戶籍所在地的派出所注銷戶籍，辦理死亡證明，辦理房產證過戶手續要到區或市公證處（原外銷商品房到市公證處）辦理繼承權公證。
4、房產證過戶不經過房地產中介的話，須把合同的條款和違約條款寫清楚，簽合同時須賣方房產證上面名字的當事人在場，房產過戶稅金繳納完畢後便可拿到房產證。
法律依據：《中華人民共和國契稅法》第四條契稅的計稅依據：（一）土地使用權出讓、出售，房屋買賣，為土地、房屋權屬轉移合同確定的成交價格，包括應交付的貨幣以及實物、其他經濟利益對應的價款；（二）土地使用權互換、房屋互換，為所互換的土地使用權、房屋價格的差額；（三）土地使用權贈與、房屋贈與以及其他沒有價格的轉移土地、房屋權屬行為，為稅務機關參照土地使用權出售、房屋買賣的市場價格依法核定的價格。納稅人申報的成交價格、互換價格差額明顯偏低且無正當理由的，由稅務機關依照《中華人民共和國稅收徵收管理法》的規定核定。

❽ 贈與房產要交稅嗎

房屋贈與需要繳納的稅費

1、個人所得稅

如果是親屬之間，或者是具有撫養、贍養關系的人之間的贈與是免徵個人所得稅的;如果是遺贈，則同樣免徵個人所得稅。除此之外的其它類型的贈與，則需依法繳納個人所得稅。

2、契稅

按照相關規定表示，不論是親屬之間還是非親屬之間，契稅都是需要受贈人按照3%的比例全額繳納的。

3、印花稅

根據規定，親屬或者非親屬之間的贈與都需要繳納印花稅，交易當事人需按照0.05%的比例全額繳納的。

4、其它費用

附加費用一般有城建稅和教育費附加費，以徵收營業稅和增值稅為前提徵收的，城建稅的徵收比例為7%，教育附加費為3%。

資料擴展

對於房產贈與，它是指房屋所有人將房屋所有權無償贈給他人的行為。根據有關法規的規定，受贈房屋須提交房屋所有權證、贈與合同等書面證件，到房地產管理機構辦理正式的房屋所有權轉移登記手續後，房產贈與行為才具有法律效力。受贈人也只有經辦理登記手續後才能取得房屋的所有權。

❾ 父母贈與子女房產過戶需要繳納哪些費用

1、過戶手續費：住宅為建築面積×6元、平方米，非住宅為建築面積×12元、平方米(由受贈人承擔)；(交易中心收取)
2、評估價100萬以內繳納評估費2.5‰，100萬以上累進計收評估費；(房地產評估單位收取)
3、住宅契稅個人1.5%，單位3%，非住宅契稅個人、單位均為3%，(由受贈人承擔)；(市財稅局收取)
4、房屋所有權證登記費：住宅每套80元，非住宅每證210元(超過500平方米每平方加收0.2元)。(產權產籍監理處收取)
房屋贈與的法律特徵：
(1)房屋贈與合同是單務合同、無償合同
贈與人自願單方承擔將房屋無償贈與對方的義務，但不享受對等的權利；受贈人則享有無償接受對方所贈房屋的權利，一般不承擔法律上的義務，即使受贈人在接受贈與時附有一些義務，但這些義務並非與所取得的權利互為代價。
(2)房屋贈與合同是實踐性合同
贈與人必須把贈與房屋實際交付給受贈人，受贈人接受贈與房屋後，房屋贈與的民事法律行為才完成，合同才算生效。但在實物交付後，則不得再行撤回贈與。如果因贈與人撤回贈與而發生糾紛，受贈方可請求人民法院裁決。
(3)房屋贈與合同是要式合同。
《中華人民共和國民法典》第二百一十四條不動產物權的設立、變更、轉讓和消滅，依照法律規定應當登記的，自記載於不動產登記簿時發生效力。