養老金是在哪個稅所

Ⅰ 養老金交個人所得稅嗎

退休人員領取的養老金是不需要交稅的。因為養老金在免徵個人所得稅的范疇之內。並且除養老金外，個人的離休費、離休生活補助費、福利費、撫恤金、救濟金等，也不需要繳個人所得稅。退休人員養老金免徵個人所得稅,其餘的個人收入如返聘的勞務報酬、各種補貼、獎金等均應納稅。 個人所得稅是國家對本國公民、居住在本國境內的個人的所得和境外個人來源於本國的所得徵收的一種所得稅。退休工資一般是不需要交個人所得稅的，按照國家統一規定發給幹部、職工的安家費、退職費、基本養老金或者退休費、離休費、離休生活補助費免徵個人所得稅。

一、個人所得稅徵收條件：

1、以家庭為單位出售非唯一住房需繳納個人房轉讓所得稅。

2、如果是家庭唯一住宅但是購買時間不足5年則需要以納稅保證金形式先繳納，若在一年以內能夠重新購買房產並取得產權則可以全部或部分退還納稅保證金，具體退還額度按照兩套房產交易價格較低的2%退還。

3、如果所售房產是非住宅類房產則不管什麼情況都要繳納個人所得稅。而且地稅局在征稅過程中對於營業稅繳納差額的情況，個人所得稅也必須徵收差額的20%。

二、個人所得稅退稅條件如下：

1、由於稅務工作人員工作差錯多征了稅；

2、政策變化需要退稅；

3、其他原因導致退稅；

法律依據：

《中華人民共和國個人所得稅法》 第三條 個人所得稅的稅率：(一)綜合所得，適用百分之三至百分之四十五的超額累進稅率(稅率表附後);(二)經營所得，適用百分之五至百分之三十五的超額累進稅率(稅率表附後);(三)利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得和偶然所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。

Ⅱ 個人養老金如何繳納個稅

01｜買了個人養老金
個稅可以少繳多少？

根據財政部、稅務總局發布的公告，投資個人養老金在繳費環節、投資環節、領取環節分別安排了不同的稅惠政策。

• 在繳費環節，按照12000元/年的限額據實稅前扣除；

• 在投資環節，投資收益暫不徵收個稅；
• 在領取環節，繳費及收益均不並入綜合所得，單獨按照3%的稅率計稅。

舉個例子：小李今年全年綜合所得的應納稅所得額為31萬元。按照3%~45%七級超額累進稅率，他需繳納的最高稅率為25%，需繳納的個稅為45580元。若小李今年共購買了1.2萬元的個人養老金，那他的應納稅所得額則減少為29.8萬元，需繳納的最高稅率為20%，需繳納的個稅為42680元，比原先減少了2900元。

個人養老金資金賬戶需要封閉運行，其間可以購買儲蓄存款、理財產品、商業養老保險和公募基金，若產生了收益，根據目前政策，暫不徵收個人所得稅。

領取個人養老金時，個人養老金不並入綜合所得，只需單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅。這對於原本收入較高、繳納個稅時適用高於3%稅率的人群而言，是較為優惠的一項政策。

中國政法大學財稅法研究中心主任施正文表示，除了稅率上有優惠，由於採用了遞延納稅的「EET」模式，小李現階段享受免稅，領取時才繳稅，這期間暫時免徵的稅款實際上相當於是給小李的一筆無息貸款。

註：「EET」模式，「E」代表免稅（Exempting），「T」代表徵稅（Taxing），即在繳費環節、投資環節免稅，在領取環節征稅。

02｜不繳納個稅群體可否享受優惠政策？

但是對於不用繳納個稅的群體來說，購買個人養老金後，不僅不能享受到個稅優惠，甚至還會多繳稅。

「對於不用繳納個稅的群體來說，如果把原本不用繳個稅的錢拿來投資個人養老金，要在提取環節憑空『補繳』個稅，稅負反而多了。」中國養老金融50人論壇核心成員、武漢科技大學教授董登新說，目前我國個人投資理財、基金等的收益暫不徵收個人所得稅，如果投資個人養老金，領取時繳費和收益都要按3%繳稅，這對中低收入群體來說不劃算。

在我國，中低收入群體仍是大多數，其中很大一部分都不用繳納個稅。2019年，我國推動個稅改革，採取提高起征點、增加專項附加扣除、降低中低收入者稅率等減稅舉措，切實減輕中低收入群體個稅負擔，當年便有1.15億人無需繳納個稅。

數據顯示，目前我國僅有約7000萬人繳納個人所得稅，而我們的城鄉勞動力數量約有7億人，也就是說，有約90%的勞動力不用繳納個稅，無法享受到個人養老金的稅收優惠政策。

「從目前的稅收優惠政策來看，個人養老金制度還有進一步優化和完善的空間。」董登新說。

專家建議

稅惠政策更兼顧公平性 特別是中低收入群體

目前，絕大多數人還處在觀望狀態。如何打破猶豫？

2位專家針對政策的進一步優化和完善給出建議。

董登新：

在一些國家，個人養老金的稅惠有「EET」和「TEE」兩種模式可以選擇。「EET」模式就是此次採取的辦法，在繳費、投資兩個環節免稅，在領取環節征稅。「TEE」模式則相反，在繳費環節征稅，也就是說，個人收入需要正常繳納個稅，再用稅後工資為個人養老金賬戶繳費，而在投資、領取環節不再繳稅。

看起來只是後繳稅和先繳稅的區別，但對於收入未達個稅門檻的群體來說，選擇「TEE」模式，意味著他們在正常繳納個稅時稅額為0，在投資、領取環節也不再繳稅。

這樣一來，這部分人在繳費、投資、領取三個環節均可以免稅。提供2種個人養老金的稅惠模式，供不同收入階層的群體選擇，這樣的制度設計會更有吸引力，特別是對於個人養老金制度主要面向的中低收入群體將會產生很好的正面效果。

施正文：

按照目前政策，適用45%一檔個稅稅率的高收入者，如果每年拿出12000元購買個人養老金，相當於12000元的個稅稅率將從45%直接降至3%，優惠幅度達到42個百分點。而對於原本就適用3%一檔個稅稅率的中低收入者來說，其個稅稅負持平，沒有體現優惠。

從財政的承受能力和可持續性的角度出發，可在領取環節針對不同收入群體設置分檔稅率，在優惠幅度上體現公平。

此外，目前每年12000元的繳費上限額度偏小，隨著生活消費水平的提高，到個人退休時，領取的個人養老金對提高晚年生活水平的力度可能有限。隨著制度的落地推進，可以考慮應時應勢提高繳費額度。

在日前召開的中國養老金融50人論壇2022年北京峰會上，人社部養老保險司副司長賈江也談到這一問題，他表示，「稅優政策為12000元，目前這個額度是合適的，既提高了老年收入，也避免了養老待遇水平差距過大，隨著社會水平的提高、多層次多支柱的體系完善，我們也會適時調整繳費上限。」

Ⅲ 退休金交稅嗎

退休工資是不需要繳稅的。
其實對於退休人員的養老金待遇是不用交稅的，養老金並不在個人所得稅的徵收范圍內，因此是不需要繳納個人所得稅的。所以說，不管你的退休養老金是2000，還是5000千或者7000等等任意數值，都是不用繳納個稅的。
因為養老金是很多退休老人的唯一收入來源，也是很多老人的唯一生活保障，同時養老金也是作為國家的一項福利待遇。另外在《稅法》裡面也有明確要求：統一規定發給幹部和職工的安家費、退職費、離退休工資及生活補助費等可以免徵個人所得稅。
對於個人獲得的福利費、撫恤金、救濟金；按照國家統一規定發給幹部、職工的安家費、退職費、基本養老金或者退休費、離休費、離休生活補助費等，是不用繳納個稅的。
退休金不屬於個人所得稅的徵收范圍，不需要繳納個人所得稅。離退休人員除按規定領取離退休工資或養老金外，另從原任職單位取得的各類補貼、獎金、實物，不屬於《中華人民共和國個人所得稅法》第四條規定可以免稅的退休工資、離休工資、離休生活補助費。
參加了基本養老保險繳納的人員，男年滿60周歲，女幹部年滿55周歲，女工人年滿50周歲，特殊工種男年滿55周歲，女年滿45周歲，且1997年12月31日以前參加工作，繳納養老保險費年限和視同繳費年限累計滿15年，1998年1月1日以後參加工作，繳納養老保險費年限累計滿15年;退休後按月享受基本養老保險待遇。繳費年限累計不滿上述規定年限的，退休後不享受按月領取基本養老金待遇。其個人賬戶儲存額，一次性支付給本人，同時終止養老保險關系。
法律依據
《中華人民共和國個人所得稅法》第四條下列各項個人所得，免徵個人所得稅：
（一）省級人民政府、國務院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發的科學、教育、技術、文化、衛生、體育、環境保護等方面的獎金；
（二）國債和國家發行的金融債券利息；
（三）按照國家統一規定發給的補貼、津貼；
（四）福利費、撫恤金、救濟金；
（五）保險賠款；
（六）軍人的轉業費、復員費、退役金；
（七）按照國家統一規定發給幹部、職工的安家費、退職費、基本養老金或者退休費、離休費、離休生活補助費；
（八）依照有關法律規定應予免稅的各國駐華使館、領事館的外交代表、領事官員和其他人員的所得；
（九）中國政府參加的國際公約、簽訂的協議中規定免稅的所得；
（十）國務院規定的其他免稅所得。
《國家稅務總局關於離退休人員取得單位發放離退休工資以外獎金補貼徵收個人所得稅的批復》(國稅函[2008]723號)離退休人員除按規定領取離退休工資或養老金外，另從原任職單位取得的各類補貼、獎金、實物。
《中華人民共和國個人所得稅法》第四條規定，可以免稅的退休工資、離休工資、離休生活補助費。

Ⅳ 退休金交個人所得稅嗎

退休工資需要繳納個人所得稅。

退休人員養老金免徵個人所得稅，其餘的個人收入如返聘的勞務報酬、各種補貼、獎金等均應納稅。個人所得稅是國家對本國公民、居住在本國境內的個人的所得和境外個人來源於本國的所得徵收的一種所得稅。

個人所得稅根據不同的征稅項目，分別規定了三種不同的稅率：

1、綜合所得（工資、薪金所得，勞務報酬所得，稿酬所得，特許權使用費所得），適用7級超額累進稅率，按月應納稅所得額計算征稅。該稅率按個人月工資、薪金應稅所得額劃分級距，最高一級為45%，最低一級為3%，共7級；

2、經營所得適用5級超額累進稅率。適用按年計算、分月預繳稅款的個體工商戶的生產、經營所得和對企事業單位的承包經營、承租經營的全年應納稅所得額劃分級距，最低一級為5%，最高一級為35%，共5級；

3、比例稅率。對個人的利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得，偶然所得和其他所得，按次計算徵收個人所得稅，適用20%的比例稅率。

個人所得稅的徵收方式可分為按月計征和按年計征。個體工商戶的生產、經營所得，對企業事業單位的承包經營、承租經營所得，特定行業的工資、薪金所得，境外取得的所得，實行按年計征應納稅額，其他所得應納稅額實行按月計征。

Ⅳ 養老金繳納個人所得稅嗎

養老金不需要繳納個人所得稅。一般來說，個人所得稅包括： 1、退休人員退休後被返回工作崗位繼續工作。此時，工資屬於勞動收入，月薪超過5000元的，要繳納個人所得稅； 2、報酬收入，退休後仍在一些平台上寫作，在這里獲得報酬也是繳納個人所得稅； 3、炒股、理財、存款賺取的利息都需要納稅； 4、租房買房賺的錢要申報，然後繳納個人所得稅。養老金也稱退休金、退休費，是一種最主要的社會養老保險待遇。即國家有關文件規定：在勞動者年老或喪失勞動能力後，根據他們對社會所作的貢獻和所具備的享受養老保險資格或退休條件，按月或一次性以貨幣形式支付的保險待遇，是造福社會的需要，主要用於保障職工退休後的基本生活需要。

法律依據：《中華人民共和國個人所得稅法》 第四條 下列各項個人所得，免徵個人所得稅： （一）省級人民政府、國務院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發的科學、教育、技術、文化、衛生、體育、環境保護等方面的獎金； （二）國債和國家發行的金融債券利息； （三）按照國家統一規定發給的補貼、津貼； （四）福利費、撫恤金、救濟金； （五）保險賠款； （六）軍人的轉業費、復員費、退役金； （七）按照國家統一規定發給幹部、職工的安家費、退職費、基本養老金或者退休費、離休費、離休生活補助費； （八）依照有關法律規定應予免稅的各國駐華使館、領事館的外交代表、領事官員和其他人員的所得； （九）中國政府參加的國際公約、簽訂的協議中規定免稅的所得； （十）國務院規定的其他免稅所得。 前款第十項免稅規定，由國務院報全國人民代表大會常務委員會備案。

Ⅵ 個人所得稅加計扣除里的個人養老金指的哪塊

個人所得稅扣除里的個人養老金是指自己繳存在個人養老金賬戶里的個人養老金，年最高可以抵扣12000。

Ⅶ 養老保險有個人所得稅嗎

養老保險不需要交稅,單位繳納社保以後,單位和個人承擔各自的比例,個人的費用,從工資中扣除以後才計算個人所得稅。有些單位效益好,增加了補充養老保險單位的繳費部分需要扣除個人所得稅。
《個稅法》第四條規定了免徵個人所得稅的事項,其中包括:按照國家統一規定發給幹部、職工的安家費、退職費、基本養老金或者退休費、離休費、離休生活補助費。無論自己的退休金能夠拿到多少錢,都是完全免徵的

Ⅷ 個人所得稅個人養老金扣除

個人養老金抵扣個稅主要有：

1、對每年繳納的12000元予以稅前扣除。這個稅前扣除的性質其實和專項附加扣除的性質是差不多的。意味著參保人只要參讓昌加了個人養老金，就可以在年度匯算個人所得稅時進行專項扣除，扣除金額最高為12000元/人/年；

2、個人養老金資金賬戶的錢可以用來購買人養老金產品、儲蓄存款、理財產品、商業養老保險和公募基金等，賺取旁滑稿的資金就屬於投資收益，對於投資收益是不需要繳運孝稅的；

3、個人養老金在達到退休年齡領取資金的時候，按照3%的稅率繳納個人所得稅。這個稅率在正常的稅率基礎上已經是有所優惠的。

《中華人民共和國社會保險法》第十一條 

基本養老保險實行社會統籌與個人賬戶相結合。

基本養老保險基金由用人單位和個人繳費以及政府補貼等組成。