A. 養老稅收優惠政策
1、【面向對象】
為社區提供養老服務的機構（為社區提供養老服務的機構，是指在城市社區和農村社區依託固定場所設施，採取全托、日托、上門等方式，為社區居民提供養老服務的企業、事業單位和社會組織。社區養老服務是指為老年人提供的生活照料、康復護理、助餐助行、緊急救援、精神慰藉等服務。）
增值稅：提供社區養老服務取得的收入，免徵增值稅。
契稅：承受房屋、土地用於提供社區養老服務的，免徵契稅。
房產稅：為社區提供養老服務的機構自有或其通過承租、無償使用等方式取得並用於提供社區養老服務的房產、土地，免徵房產稅。
城鎮土地使用稅：為社區提供養老服務的機構自有或其通過承租、無償使用等方式取得並用於提供社區養老服務的房產、土地，免徵城鎮土地使用稅。
其他：用於提供社區養老服務的房產、土地，免徵不動產登記費、耕地開墾費、土地復墾費、土地閑置費；用於提供社區養老服務的建設項目，免徵城市基礎設施配套費；確因地質條件等原因無法修建防空地下室的，免徵防空地下室易地建設費。
【政策依據】
《財政部 稅務總局 發展改革委 民政部 商務部 衛生健康委關於養老、托育、家政等社區家庭服務業稅費優惠政策的公告》（財政部公告2019年第76號）——本公告自2019年6月1日起執行至2025年12月31日。
2、【面向對象】
社保基金會及養老基金投資管理機構
增值稅：對社保基金會及養老基金投資管理機構在國務院批準的投資范圍內，運用養老基金投資過程中，提供貸款服務取得的全部利息及利息性質的收入和金融商品轉讓收入，免徵增值稅。
企業所得稅：對社保基金會及養老基金投資管理機構在國務院批準的投資范圍內，運用養老基金投資取得的歸屬於養老基金的投資收入，作為企業所得稅不征稅收入；對養老基金投資管理機構、養老基金託管機構從事養老基金管理活動取得的收入，依照稅法規定徵收企業所得稅。
印花稅：對社保基金會及養老基金投資管理機構運用養老基金買賣證券應繳納的印花稅實行先征後返；養老基金持有的證券，在養老基金證券賬戶之間的劃撥過戶，不屬於印花稅的徵收范圍，不徵收印花稅。對社保基金會及養老基金投資管理機構管理的養老基金轉讓非上市公司股權，免徵社保基金會及養老基金投資管理機構應繳納的印花稅。
【政策依據】
《財政部稅務總局關於基本養老保險基金有關投資業務稅收政策的通知》（財稅〔2018〕95號）
3、【面向對象】
企事業單位
企業所得稅：
一、企業依照國務院有關主管部門或者省級人民政府規定的范圍和標准為職工繳納的基本養老保險費、基本醫療保險費、失業保險費、工傷保險費、生育保險費等基本社會保險費和住房公積金，准予扣除。
二、企業為投資者或者職工支付的補充養老保險費、補充醫療保險費，在國務院財政、稅務主管部門規定的范圍和標准內，准予扣除。
自2008年1月1日起，企業根據國家有關政策規定，為在本企業任職或者受雇的全體員工支付的補充養老保險費、補充醫療保險費，分別在不超過職工工資總額5%標准內的部分，在計算應納稅所得額時准予扣除；超過的部分，不予扣除。
【政策依據】
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》（ 國務院令第512號 ）第三十五條
《財政部 國家稅務總局關於補充養老保險費 補充醫療保險費有關企業所得稅政策問題的通知》 （財稅〔2009〕27號）
企業所得稅：
一、對政府部門和企事業單位、社會團體以及個人等社會力量投資興辦的福利性、非營利性的老年服務機構，暫免徵收企業所得稅。
二、對企事業單位、社會團體和個人等社會力量，通過非營利性的社會團體和政府部門向福利性、非營利性的老年服務機構的捐贈，在繳納企業所得稅前准予全額扣除。
其它：
對政府部門和企事業單位、社會團體以及個人等社會力量投資興辦的福利性、非營利性的老年服務機構，暫免徵自用房產、土地、車船的房產稅、城鎮土地使用稅、車船使用稅。
【政策依據】
《財政部、國家稅務總局關於對老年服務機構有關稅收政策問題的通知》 （財稅〔2000〕97號）
4、【面向對象】
個人
個人所得稅：按照國家統一規定發給幹部、職工的安家費、退職費、基本養老金或者退休費、離休費、離休生活補助費，免徵個人所得稅。
居民個人按照國家規定的范圍和標准繳納的基本養老保險、基本醫療保險、失業保險等社會保險費和住房公積金等作為專項扣除從納稅義務人的收入額中扣除。
【政策依據】
《中華人民共和國個人所得稅法》
個人所得稅：對企事業單位、社會團體和個人等社會力量，通過非營利性的社會團體和政府部門向福利性、非營利性的老年服務機構的捐贈，在繳納個人所得稅前准予全額扣除。
【政策依據】
《財政部、國家稅務總局關於對老年服務機構有關稅收政策問題的通知》（ 財稅〔2000〕97號）
個人所得稅：個人所得稅專項附加扣除中，納稅人贍養一位及以上被贍養人的贍養支出，統一按照以下標準定額扣除：（一）納稅人為獨生子女的，按照每月2000元的標準定額扣除；（二）納稅人為非獨生子女的，由其與兄弟姐妹分攤每月2000元的扣除額度，每人分攤的額度不能超過每月1000元。可以由贍養人均攤或者約定分攤，也可以由被贍養人指定分攤。約定或者指定分攤的須簽訂書面分攤協議，指定分攤優先於約定分攤。具體分攤方式和額度在一個納稅年度內不能變更。（本辦法所稱被贍養人是指年滿60歲的父母，以及子女均已去世的年滿60歲的祖父母、外祖父母）
【政策依據】
《國務院關於印發個人所得稅專項附加扣除暫行辦法的通知》（國發〔2018〕41號）
B. 工資5000元要養老人怎麼綁定身份證不交稅
工資剛好5000不需要扣稅。
我國個人所得稅法於2018年10月1日起由3500元提高至5000元。非居民個人的工資和工資收入，以每月收入減去費用5000元後的余額為應納稅所得額。如果工資只有5000元，應納稅所得額為0，則無需扣稅。工資稅＝工資－五險一金－費用減免＊稅率－快速扣除。因此，如果員工月薪為5000，需要納稅的金額為0元，即5000－5000＝0元。
在勞動者年老或喪失勞動能力後，根據他們對社會所作的貢獻和所具備的享受養老保險資格或退休條件，按月或一次性以貨幣形式支付的保險待遇，是造福社會的需要，主要用於保障職工退休後的基本生活需要。
C. 個人所得稅減免扣稅條件是什麼
法律分析：免徵條件：1、省級人民政府、國務院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發的科學、教育、技術、文化、衛生、體育、環境保護等方面的獎金；2、國債和國家發行的金融債券利息；3、按照國家統一規定發給的補貼、津貼。
法律依據：《中華人民共和國個人所得稅法》
第四條 下列各項個人所得，免徵個人所得稅：(一)省級人民政府、國務院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發的科學、教育、技術、文化、衛生、體育、環境保護等方面的獎金;(二)國債和國家發行的金融債券利息;(三)按照國家統一規定發給的補貼、津貼;(四)福利費、撫恤金、救濟金;(五)保險賠款;(六)軍人的轉業費、復員費、退役金;(七)按照國家統一規定發給幹部、職工的安家費、退職費、基本養老金或者退休費、離休費、離休生活補助費;(八)依照有關法律規定應予免稅的各國駐華使館、領事館的外交代表、領事官員和其他人員的所得;(九)中國政府參加的國際公約、簽訂的協議中規定免稅的所得;(十)國務院規定的其他免稅所得。 前款第十項免稅規定，由國務院報全國人民代表大會常務委員會備案。
第五條 有下列情形之一的，可以減征個人所得稅，具體幅度和期限，由省、自治區、直轄市人民政府規定，並報同級人民代表大會常務委員會備案：(一)殘疾、孤老人員和烈屬的所得;(二)因自然災害遭受重大損失的。 國務院可以規定其他減稅情形，報全國人民代表大會常務委員會備案。
D. 個人退休後如何取消贍養老人專項扣稅
贍養老人部分專項附加扣除，不是以退休為劃分標准，而是按被贍養老人專的年齡來劃分屬，被贍養人必須是60周歲（含60周歲）及以上的老人，與是否退休沒有直接聯系。
《國務院關於印發個人所得稅專項附加扣除暫行辦法的通知》（國發〔2018〕41號）：
第二十二條納稅人贍養一位及以上被贍養人的贍養支出，統一按照以下標準定額扣除：
（一）納稅人為獨生子女的，按照每月2000元的標準定額扣除；
（二）納稅人為非獨生子女的，由其與兄弟姐妹分攤每月2000元的扣除額度，每人分攤的額度不能超過每月1000元。可以由贍養人均攤或者約定分攤，也可以由被贍養人指定分攤。約定或者指定分攤的須簽訂書面分攤協議，指定分攤優先於約定分攤。具體分攤方式和額度在一個納稅年度內不能變更。
第二十三條本辦法所稱被贍養人是指年滿60歲的父母，以及子女均已去世的年滿60歲的祖父母、外祖父母。
根據上述規定，如果父母一方退休，但年齡必須是滿60歲，可扣除1000元。
E. 養老保險要扣稅費嗎
不用。
社保是國家主導的全民保障型的政策，包含五險一金（養老保險、醫療保險、生育保險、工傷保險、失業保險、住房公積金），其中養老保險、醫療保險、失業保險、住房公積金需要個人與單位共同繳納，生育保險與工傷保險由單位繳納，個人不用交。其中個人交的部分，是在稅前扣除的，因此不用扣所得稅。包括在退休後領的養老金，也是不用扣個人所得稅的。
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F. 退休人員的工資需要交個人所得稅嗎
聘用已退休人員的薪資個稅在減除按個人所得稅法規定的費用扣除標准後，按「工資、薪金所得」應稅項目繳納個人所得稅。
《中華人民共和國個人所得稅法》第四條第七款規定，按照國家統一規定發給幹部、職工的安家費、退職費、退休工資、離休工資、離休生活補助費免徵個人所得稅。但是，退休後人員受原單位包括其他單位再聘用取得的收入則不屬於離退休工資之列，而是工資、薪金所得或者勞務報酬，應單獨計算繳納個人所得稅。
《國家稅務總局關於個人兼職和退休人員再任職取得收入如何計算徵收個人所得稅問題的批復》（國稅函[2005]382號）中規定：退休人員再任職取得的收入，在減除按個人所得稅法規定的費用扣除標准後，按「工資、薪金所得」應稅項目繳納個人所得稅。
G. 個人所得稅有老人和孩子怎樣減免
父親60多了，如果你是獨生子女，每月可以扣除2000，否則和兄弟姐妹分攤，最多可扣1000。兩個子女如果都在接受全日制教育，每人可扣除1000，共2000，可以全作為你的專項扣除，或和你配偶一人一半。具體政策如下：
1、贍養老人
扣除標准：納稅人贍養一位及以上被贍養人的贍養支出，統一按照以下標準定額扣除：(一)納稅人為獨生子女的，按照每月2000元的標準定額扣除;(二)納稅人為非獨生子女的，由其與兄弟姐妹分攤每月2000元的扣除額度，每人分攤的額度不能超過每月1000元。
2、子女教育
扣除標准：納稅人的子女接受全日制學歷教育的相關支出，按照每個子女每月1000元的標準定額扣除。學歷教育包括義務教育(小學、初中教育)、高中階段教育(普通高中、中等職業、技工教育)、高等教育(大學專科、大學本科、碩士研究生、博士研究生教育)。扣除對象：父母可以選擇由其中一方按扣除標準的100%扣除，也可以選擇由雙方分別按扣除標準的50%扣除，具體扣除方式在一個納稅年度內不能變更。
希望幫助到你。
H. 個稅贍養老人專項扣除必須要滿60周歲嗎，已退休並且喪失勞動能力需要贍養可以酌情予以減免嗎
不可以的，贍養老人的要求就是必須要年滿60歲的父母，或者是子女已經不回在人世的，年答滿60歲的祖父母，外祖父母。如果不滿足年滿60歲的條件，就無法稱為老人，也就不存在贍養的說法了。51個稅問答提醒您，對於您這樣的特殊情況，可以詢問當地的社保局、稅務局看是否有其他的優惠政策。
I. 65歲老人的收入超過6600元是否免收個人所得稅
65歲老人取得個人所得稅應稅收入，沒有免稅規定，需要依法納稅。
個人所得稅免稅收入：
(1)省 級人 民政 府、國 務院 部委 和中 國人 民解 放 軍軍 以上單位，以及外 國組 織、國 際組織頒發的科學、教育、技術、文化、衛生、體育、環境保護等方面的獎金;
(2)財 政部 發行的債券和經國務院批准發行的金融債券利息;
(3)按照國 務院 規定發給的政 府特殊津貼、院 士津貼、資深院士津貼，以及國 務院 規定免納個人所得稅的其他補貼、津貼;
(4)福利費、撫恤金、救濟金;
所說的福利費，是指根據國家有關規定，從企業、事 業單位、國 家機 關、社會團體提留的福利費或者工會經費中支付給個人的生活補助費;所說的救濟金，是指國家民政部門支付給個人的生活困難補助費。
(5)保險賠款;
(6)軍人的轉業費、復員費;
(7)按照國 家統 一規定發給幹部、職工的安家費、退職費、退休工資、離休工資、離休生活補助費;
(8)依照我 國有關法 律規定應予免稅的各國 駐 華使 館、領事館的外交代表、領事官員和其他人員的所得;
(9)中 國政 府參加的國際公約、簽訂的協議中規定免稅的所得;
(10)經國務院財政部門批准免稅的所得;
(11)對個人轉讓上市公司股票取得的所得暫免徵收個人所得稅;
(12)個人購買體 育彩 票一次中 獎額在1萬元以下的，免徵個人所得稅;對個人購買社會福利有獎募捐獎券一次中獎收入不超過1萬元的，暫免徵收個人所得稅;
(13)按照國 家規 定，單位為個人繳付和個人繳付的基本養老保險費、基本醫療保險費、失業保險費、住房公積金，從納稅義務人的應納稅所得額中扣除。
(14)個人領取原提存的住房公積金、醫療保險金、基本養老保險金時，免予徵收個人所得稅;
(15)按照國 家或 省 級 地 方政 府規 定的比例繳付的住房公積金、醫療保險金、基本養老保險金、失業保險基金存入銀行個人帳戶取得的利息收入免徵個人所得稅;
(16)對個人轉讓自用5年以上、並且是家庭唯一生活用房取得的所得，繼續免徵個人所得稅。
下列項目經過省 級人 民政 府批 准可以減征個人所得稅：
(1)殘疾、孤老人員和烈屬的所得;
(2)因嚴重自然災害造成重大損失的;
(3)其他經國 務 院財 政 部門 批准減稅的