逃避养老保险

A. 像那种一个月就上两天班的人，有事就去没事就不去一个月才3000。养老保险都不交，叫我早换了，如

养老，人人无法回避的问题。
靠什么养老？工作时缴纳的养老保险、退休后领取的养老金？
日本，全球老龄化趋势最快、老龄化最严重的国家，现在就面临着巨大的养老金缺口问题。
它的总人口1.27亿，其中65岁以上老人超过了3000万，而14岁及以下的人口只有大约1647万。领钱的老人越来越多，缴费的年轻人越来越少。
日本政府养老金投资基金（GPIF）是全球最大规模的养老基金，管理着121万亿日元（约合1.24万亿美元，约占2012年日本GDP的20.8%）。此外，日本其他公共养老金总额在1万亿美元左右。
据测算，由于老龄化和少子化，日本公共养老金的长期缺口高达600万亿日元（约合6万亿美元）。
过去几年，日本动用养老金储备弥补养老金当期缺口，并通过发行国债、拟增加消费税等方式来补缺。为拆除这颗长期定时炸弹，过去几十年来，日本政府不断调整养老保险缴付制度，并延迟退休年龄（2013年为61岁，此后每三年增加一岁，到2025年调至65岁为止），试图开源节流。
养老金不会从天上掉下来，不管哪种方式，羊毛最终出在羊身上。
你可能会问，为什么日本要采取养老金现收现付制、自己缴纳的养老保险支付给现在已退休者的养老金，而不采取养老金积累制、自己缴纳的养老保险自己退休后专享？问题在于，如果一刀切搞养老金积累制，数量庞大、之前未缴纳或只缴了少量养老保险的退休老人，面对杯水车薪的养老金，怎么办？他们为国家和社会奉献了一生，老了只能孤苦清贫吗？
日本政府迟迟没有从根本上改革养老金制度，难就难在这。它的养老保险制度已有70多年历史，在上世纪几十年间“寅吃卯粮”，猛回首时发现已背负数百万亿日元的养老金债务。
反观中国，据全国老龄委办公室今年9月的统计，到2013年底，全国60岁及以上老年人口将超过2亿，是世界上唯一老年人过亿的国家。而且，我们未富先老，养老保险制度只有20多年历史，储备相对日本更小，长期压力更大。
全国社会保障基金的2012年年报显示，它的资产总额首次突破1万亿元，达到11060．37亿元（约合0.18万亿美元）。去年12月，时任全国社保基金理事会理事长戴相龙指出，养老金储备占GDP的比例，日本超过20%，
中国只有2%左右。从中长期来看，我们的养老金确有缺口，“不要回避这个问题，要告诉大家，我们有缺口，我们有办法，我们能平衡”。
如何完善养老制度，如何弥补养老金缺口，让国民老有所依、老有所养？
这期周刊关注跟我们在养老问题上有很多相似之处的日本，介绍日本民众的养老故事、养老金方式、养老模式以及如何解决养老金缺口问题等。
本月中旬闭幕的中共中央十八届三中全会，已在放开单独二胎、延迟退休年龄上做出部署。
对比在养老问题上走在前列的国家，我们可做的还有更多：废除养老金双轨制，让公务员缴纳养老保险，跟企业员工享受同等养老金待遇，减轻财政负担的同时还能弥补缺口；建设美好的生活环境、提供安全放心的食物、进一步改善和保护公众健康等，让国民拥有强健体魄；加大对公共养老设施的财政投入，放宽和鼓励民营养老机构的介入；加大国有资产划拨力度（比如划拨央企利润），扩大全国社会保障储备资金，应对老龄化造成的养老金缺口……
归根结底，养老问题，政府要负责兜底，确保国民在晚年享有基本的生存保障；个人要未雨绸缪，才能让老年的自己拥有相对高品质的生活。
在超市购物的日本老人（左）；日本超过60岁仍在工作的老人，2012年有1192万人，占总劳动力的20%。

日本老人生存报告
送父母进养老院你会愧疚在家照顾久了你会生恨
2013-11-24
2012年9月17日，日本东京，一群老人在户外用木制哑铃健身。老龄化带来的养老压力，让很多日本家庭不堪重负。
日本东京，竹内弘道在家照顾93岁母亲，为她穿衣服。
特约撰稿郑新安静发自日本
日本人靠什么养老？老年生活过得怎么样？快报近日约请在日本工作多年的华文媒体记者，采访了不同阶层的日本老年人生活。尽管这些老人的养老模式不同，但都鲜活地反映出养老金不够用、因病致贫、养老观念差异、家庭关系变迁等带来的苦楚。
“国民只靠养老金无法维持晚年生活。”这是日本养老机构一线工作人员得出的结论。一个独自生活且存款不多，依靠养老金生活的老人，现实处境其实是很糟糕的，为了节省养老费用，一些日本老人把纸尿裤撕成两半用、用过的纸尿裤晒干再用，酷暑也不敢开空调，一天三顿的菜只有一个鸡蛋和一根萝卜。
日本面临的养老困境，给我们敲响了一记警钟。
“养老院就是过去扔老人的山”
口述人：三谷纯子，61岁，居住在名古屋。
我的妈妈叫三谷惠子，86岁，住养老院。她领取最基础的养老金（国民年金），每月6万日元（1元人民币约合16.5日元，下同），不够用，最普通的养老院每月都要8万日元。
我今年61岁，独居，住在离养老院半小时车程的地方。弟弟58岁，与儿女生活，离养老院一小时车程。
妈妈是半年前住进养老院的，以前她是短期住那儿，我不想开口跟她说以后要长期入住了，请那里的职员帮我说。短期入住，是为了减轻家庭护理老人的压力，让老人入住1周-4周。
妈妈得知要长期入住时说：“养老院就是过去扔老人的山。”（编者注：史书记载，日本古时候为减轻国家和家庭负担，把年过60岁的老人带到深山扔掉）我心里非常难受，但我真的没法坚持了。
十几年前，她中风了，靠轮椅生活，白天能自己上厕所，晚上怕她摔倒，让她用床边的便盆。我每天上班前给她把便盆倒掉洗好，把饭菜放桌上。其他不用管，她需要3级护理，护理员每周上门两次给她洗澡洗衣服。下班后，我得立即赶回家给她准备晚饭。如果平安无事还好，偶尔弟弟也会来看望。
有一次，我上班时接到电话，弟弟说进家门一看，妈妈倒在地上，原来是上厕所后，站起来没站稳，从轮椅上摔下来，不能动弹。发生这事后，我上班时常常会突然想“她在家里没事吧”，下班就立即赶回去。
说实话，十多年下来，我心力交瘁。我开始感到轻松的那一刻，就是妈妈短期入住养老院那段时间，一般每隔两个月她肯去养老院一次。那些日子，我下班后能和同事一起吃个饭。我离婚多年了，平时生活简单，也就和同事一起觉得开心。
我觉得自己花时间花精力用心照顾妈妈，也许因为我们相处时间太长，彼此在一起时都没什么好心情。我做了饭她不吃，我出个门她要问半天“你去哪儿”，我觉得特别累。我很想做个孝顺的好女儿，但没办法彼此满意。
一天，我看电视剧，剧中男刑警对同事说，他在养老院的爸爸特别想回家，如果接回来，他就要辞职照顾爸爸了，肯定不能干工作时间不定的刑警这一行。同事跟他说：“如果你不接他回来，你会后悔；如果接他回来，你会恨他。”我听到后，惊觉生活就是如此。我把妈妈送进养老院，我怀着一份愧疚，也会怀着对妈妈的美好回忆；如果不送去，那些美好回忆就会失去……
总之是无法两全了。以后我老了也会去养老院。这种孤独和纠结，大概是很多人无法回避的生命课题。
“嫁出去的女儿应该有自己的人生”
口述人：城山梅子，77岁，居住在横滨。
我的丈夫今年80岁，我俩居住在自家的日式二层小楼里。
他以前是医院院长，10多年前退休后不久就中风瘫痪了。他每个月能领取22万日元养老金（针对企业员工的厚生年金），加上他退休时有分红，经济上基本不发愁。
我们有两个女儿，一个女儿在美国成家了，丈夫病倒前，我俩曾去美国探望过他们；另一个女儿原本住在附近，常来看我们，3年前因为女婿工作调动，搬到了群马，离这儿2小时车程。
虽然我们老了，他还瘫在床上，但嫁出去的女儿应该有自己的人生，她跟随丈夫一起搬走是理所应当的。
生活上没有什么不便，我习惯睡二楼卧室，丈夫睡在一楼客厅旁的房间，他的床可以电动起落。我晚上睡觉开着门，以防听不见他有事叫我。白天我在厨房和客厅都能看到他。
食物和生活用品都能送货到家，银行转账付费就可以。丈夫需要4级护理，护理人员每周三次上门为他洗澡、理发、洗衣服和打扫他的房间。医疗上也方便，我可以打电话请他以前的同事来看看。
我还能生活自理，这样生活也挺好。以前，丈夫是院长，大男子主义，回家不苟言笑，我几乎整天围着他转。现在他躺着需要人伺候，脾气倒好转了。我偶尔想去看展览，泡温泉、跟老朋友出去走走，就提前和女儿说好，她来我这住一两天，照顾爸爸。
希望我能自由行动的日子尽量长一些，哪天行动不便了，就得靠专人送盒饭，也会有人来给我护理。希望能在家终老。
“看到老人在家孤独死新闻都换台”
口述人：村中正浩，47岁，居住在九州。
我的妈妈叫村中正子，83岁，独居福岛农村，我现在去看望她需要坐飞机。
爸爸5年前去世后，妈妈跟我们一起生活，她每月能领12万日元的遗族年金（丈夫去世后妻子可享有的一种养老金）。
2011年日本大地震引发福岛核泄漏后，我们全家一度避难，半年后，我们可以回家了，但空气、土壤和水都有较高的放射物质，很多有小孩的家庭都搬离福岛。
我妻子老家在九州，在日本南部，丈母娘让我们都搬过去。她家在农村，有地有房子，我尝试网上求职，面试时一家人去九州住了几天，感觉一下子没有了怕核辐射而不敢多出门的压迫感。我们商量后决定搬家，当然也希望带上我妈妈。
妈妈犹豫了两天，最终不肯跟我们搬出来。她说不愿离开生活了一辈子的土地，也可能不愿拖累我们吧。但她支持我们搬走，毕竟孙子才十多岁，比起大人，小孩防止核辐射更要紧。
现在，妈妈生活还能自理，一个人住福岛。那一带，不少老人不适应搬家后的新生活，宁愿不跟儿女走，孤独生活。我给妈妈买了个手机，和我的手机联网，能看到她每天走了多少路。另外，如果有什么意外，她只需按一下手机中间的按钮，我这边就能得到信息。唉，即使知道，往往也鞭长莫及。
我还在网上查找养老院，但都不近，且要等好几年才有空位。妈妈可能也接受不了去养老院，她这一代人喜欢在家终老。
尽管妈妈享受介护保险的护理服务，会有专人送盒饭、定期访问，但我每次看到电视上有老人在家孤独死的新闻，都赶紧换台，心里非常害怕和逃避这个问题。
“养老金不够用，想找份工太难”
口述人：菊池裕，69岁，居住在千叶县。
我和68岁的老婆一起住，两个儿子一个女儿都在东京，他们每年夏天和元旦会回来看看。
曾经日本是60岁退休，可以拿养老金的，但前几年开始延迟退休了。我以前一直是给自己打工，给房子内部装修，属于手工艺人，现在这些活一般都是大公司在做，我这样单干的人很难接到活。
退休那年，我兴冲冲去办手续，才知道像我这样的人，只能领最低养老金（国民年金，约6万日元/月），加上老婆那份养老金，每月也只有10万日元左右，根本不够用，我心想完了，这日子怎么过。
老婆一直是家庭主妇，含辛茹苦养大3个孩子。不过，孩子有自己的生活，年轻人现在也不容易，能找份工作租房生活就很不错了。两个已成家的孩子，还要养家糊口呢，我们再困难，也不能给他们增加额外的经济负担。逢年过节，孩子们能来看看，买瓶酒来，我们就觉得很幸福。
我看养老金根本不够养活两人，退休后就谋划着再找份工作。老婆看我太辛苦，瞒着我去市政府申请低保，说实话，我一直靠手工艺活赚钱，拿低保心里不舒服，也怕政府上门核查我们是否真的生活困难。
有一年，女儿孝顺我们，带我们去泡了一次温泉。回来后，管低保的人就来问：“你们怎么还有钱去旅行？”
我决定不要这低保，选择去找份工来养老。我不怕早起，想去送报纸，但人家嫌弃我老、搬不动报纸；我想当门卫，他们嫌弃我老，万一有个贼来，根本挡不住……最后，一个以前工作过的主顾，在超市里当店长，他让我进去打临时工：把顾客用过的菜筐放回原处，把地面垃圾捡起来，店内垃圾袋满了要及时换，这活需要细心、眼观六路。
一个小时能拿900日元，一个月下来我能挣15万日元左右。这是我的体力极限了。
“我已老去，孩子还在啃老”
口述人：日本养老机构一线工作人员。
日本有很多单身无工作的子女在照顾父母。他们多数因为经济不景气被裁员或因性格问题被炒鱿鱼，也有一些是专门辞职在家照顾父母，多为男性，其中一部分人习惯了靠父母养老金生活，不再找工作或找不到工作。
82岁的中野良子（化名）女士，儿子40多岁，单身，曾在一流企业上班，金融危机时被裁员，因为找不到工作，开始依靠母亲的养老金生活。中野女士有脑梗塞后遗症，生活无法自理，需专人服侍。她微薄的养老金两个人用，每到月中就被花光了，没钱买菜做饭交房租，几乎被逼得走投无路。她的儿子常嚷嚷“没钱，死了算了”“我要跟母亲一起死”，政府担心他会虐待母亲，强行把中野女士送入福利院。
现年49岁的石井政利，30岁时辞职回家，专门照顾癌症晚期的父亲。父亲去世后，腿部有残疾、年过四十的石井难找工作，只能打短工，“我衣柜里还挂着当年的领带和西服，如果能正常上班，每月就能多挣几十万日元。我对不起妈妈，说了很多次。”他和母亲相依为命，靠母亲每月19万日元的遗族年金生活。去年，母亲突然心脏大出血，经过手术保住了命，但需长期住院，“这次母亲生病，让我觉得线一般的生活有突然断开的时候。如果她去世了，我的生活怎么办？”
日本NHK电视台评论说，那些不得不依靠父母养老金生活的人，陷入了想逃避却无法逃避的现实。
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B. 求养老保险的论文

养老保险基金现存问题与解决对策

摘要：养老保险是保障的重要组成部分，养老基金又是养老保险中必不可缺少的条件，在当前，做好养老保险基金的管理与征收是迫切需要解决的问题，文章对养老保险基金现存的一些问题进行了深入的讨论，针对这些问题提出了一些解决的对策。

关键词：养老保险基金；问题；对策

在社会老龄化不断加剧的今天，养老成为整个国家、社会不可避免要面对的问题。为保证人们退休后的生活，养老保险应运而生。所谓养老保险，是指国家和社会以一定的法律和法规为依据，为解决劳动者在达到法定的解除劳动义务的年龄后，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。养老保险对于保障人民生活和社会稳定起着不可低估的作用。但由于我国社会养老保险体制尚不发达，所以不免存在着一些问题。

一、现阶段中国养老保险中存在的问题

（一）养老保险基金的筹集

我国现行社会养老保险基金坚持国家、企业、个人三方共同负担，按照“以支定收、略有结余、留有部分积累”的原则筹集。但是，养老保险基金的筹集覆盖范围狭窄，大多由拥有实力的企、事业单位缴纳，一些民营单位、私人企业受利益的驱使，拖欠甚至脱逃缴纳的范围，许多亏损企业也无力按时缴纳，农村养老保险尚处于起步阶段，问题重重。通过筹集原则可以看出，社会养老保险基金由三方共同负担，但是从中受益的却是个人，这样就降低了企业缴纳基金的积极性，目前尚没有一部明确的法律规定企业必须缴纳基金，再加上一些新建立的企业游离在社会保障之外，使得养老保险基金的筹集难上加难。而在养老保险基金的筹集方面，表现出的“工作的一代”供养“退休的一代”的代际赡养原则，又加重了个人与企业的缴费负担。

（二）养老保险基金的管理

体制养老保险基金与财政有着密不可分的联系，所以养老保险容易被挪用和拖欠。由于各地区在经济发展、人口结构、收入待遇等方面存在一定差异，为了防止外地人员的流入，各地普遍严格限制跨地区的参保人员个人账户基金转移。这种长期以来形成的管理格局，使得各统筹地区的社保经办机构，只能管理本地区参保人员的有关情况，而对参保人员在异地是否曾参保则无过问。再加上冒领保险和提前退休现象的与日剧增，更为养老保险基金的管理蒙上了层层迷雾。

（三）养老保险基金的发放

在退休金的发放方面，受职务高低和退休时间的影响。职务高的缴费数量大，享受的退休金也多，职位低的则反之。退休早的职工缴费少，享受的退休金也少。而退休晚的则反之。正是这种原因造成了养老金发放中的一些不平等与失衡现象。

（四）养老保险基金的保值与增值

在养老保险保值方面，虽然我国规定在实行社会统筹与个人账户相结合，但现阶段我国养老保险费大都被用于支付现期的退休金，对于剩余资金，政府规定除保留两个月支付款外，其余金额的80%必须购买政府债券或存入银行，利息用于未来养老金的支付。受通货膨胀影响，这些收入极少，因而出现养老保险金结余不断贬值，个人账户空账的现象，这必然会对未来养老保险带来沉重负担。

二、我国养老金体制改革的建议

（一）养老保险基金的筹集

对现行养老基金筹集方式的改革，建立具有中国特色的养老保险基金征集制度。改革的目标是：建立与社会主义市场经济发展要求相适应、体现基金征集同待遇支付相配套、社会统筹与个人账户相结合、权利与义务相对应、公平与效率相联系的基本原则，资金来源多渠道，实现城镇劳动者全覆盖的养老保险基金征集制度。

（二）养老保险基金管理

应该尽快在全国范围内建立养老金发放的体系。这样可以避免参保人员退休时只能在某一地区享受养老待遇而不能跨地区享受。对于无法转移或不愿转移到其他统筹地区的养老保险，在当事人达到法定退休年龄或户口迁移出本地区时，也应允许其领取个人账户储存金。同时还要健全各级政府的劳动保障的有关机构体系，采取奖惩措施，这样可以有效避免养老基金的挪用与拖欠。

（三）养老保险基金发放

首先，对正常缴纳养老保险金的企业，应按时足额发放退休金，不允许采取差额拨付的办法。对有能力而不按时缴纳的企业要积极进行催缴，除追究有关人员责任外，还要按规定加收滞纳金。对确无能力缴纳的困难企业，各级劳动部门和社会保险部门要及时办理缓缴手续，以保证按时足额发放退休人员的退休金，不得以任何理由减发、停发或缓发。其次，应以当地社会平均水平为准。加大基金的调剂力度，使收入相差不太悬殊，充分地体现保障制度带给人们的优越性。

（四）养老保险基金的保值与增值

首先应加大各级政府对养老保险基金的投入力度，解决资金不足问题。其次建立一种能对风险与投资实施有效控制的养老资金投资体制，投资于那些风险相对小，收益相对较高的投资领域，增加资金来源。国务院体改办宏观经济体制司司长宋晓梧建议，成立专门的、相互竞争经营的基金管理公司管理营运个人账户，以达到个人账户基金的保值增值。

（五）农村养老保险基金问题

自1999年起，农村社会养老保险进入整顿规范阶段，但是大多数地方并没有做出适当的回应，在基金筹集、管理与发放上均不规范。首先，在基金的筹集方面，农村养老保险基金多没有企业的缴纳，只有本人自愿缴纳，这就违背了社会养老保险的基本性质，而这种单方的缴纳方式更偏向于商业保险。而农民由于资金方面的限制拖欠，逃避缴纳养老保险基金的问题严重，这样不但加重了农民的负担，还造成养老保险体系的不完善。即使农民按时按量缴纳了保险，但是地方政府的挪用情况又十分猖獗。所以，首先要减轻农村老年人的贫困问题；其次要健全基金管理制度，实现基金保值增值；再次养老基金要一直保持在最初规定的利率下，防止因利率下调带来的损失，只要这样才能鼓励更多的农民缴纳养老基金。同时还要通过宣传教育，让农民自愿缴纳养老保险基金。

C. 如何解决我国社会养老保险体制的转轨成本

实现和保持养老保险基金的财政收支平衡，是我国养老保险体制改革顺利进行和养老保险制度可持续发展的前提条件。由于人口老龄化时代的到来及养老保险制度从现收现付制向"统账结合"模式转轨中的巨额成本，我国的养老保险体制改革面临着巨大的财政困境。因此，必须寻找一条消化转轨成本、规避不足清偿风险来实现养老保险基本财政收支平衡的改革之路。

一、我国养老保险体制改革的财政困境现状

（一）个人账户"空账"问题严重

我国养老保险基金虽然有巨额累积结存，但是个人账户"空账”数额更大，截至2009年底已高达12526亿元。其中，对我国13个省、市做实个人账户的调查显示，共做实个人账户基金1570亿元，仅占目前个人账户累计记账额17609亿元的8.9%，“空账"金额仍高达16039.4亿元，"空账"率超过91%，"空账"金额占当年全国财政总收入68477亿元的23.42%。更为重要的是，空账规模还在继续大幅度增加，2009年的个人账户“空账”额就比2008年新增了2484.7亿元，新增“空账”额占当年财政收入的3.63%。因此，如果个人账户"空账"规模继续增加，即使国家财政加大向养老保险的拨款力度，严重的"空账"问题也难以解决。

（二）养老保险覆盖率的提高加剧了个人账户"空账"问题

2009年，我国的养老保险“空账"仅涉及已参加城镇企业基本养老保险的2l567万职工，因此，如果进一步提高养老保险覆盖率和对现行制度扩面，个人账户的"空账"资金缺口必然会再次大幅度增加。现有的数据表明，参加城镇企业基本养老保险人数的增加及参加城镇基本养老保险人数与城镇就业人员比率的提高，与个人账户"空账"额增长有密切的正相关关系。根据2008-2009年人力资源和社会保障事业发展统计公报的数据，2008年、2009年参加城镇企业基本养老保险人数分别比上年增长1716万人和1616万人，参加城镇基本养老保险人数与城镇就业人员的比率增长分别为3.85%和3.21%，相应地个人账户"空账"额在2008年增至1.4万亿元，2009年又新增2484.7亿元。

（三）我国财政长期赤字导致养老保险基金个人账户"空账"划拨补空困难

白1990年以来，我国财政除2007年稍有盈余外，一直赤字运行，2008-2010年财政赤字额分别为1262.31亿元、7781.63亿元、6495亿元。因此，即使考虑到个人账户的养老金在支付过程中是一个流量序列，每年600亿元左右的“空账”划拨填补都是一个很难克服的问题。如再考虑到“空账”规模的继续增加和财政收入有可能出现的波动，养老保险基金个人账户“空账”的财政划拨补空会更加困难。

二、我国养老保险体制改革财政困境的原因

（一）转轨成本增加导致个人账户巨额"空账"

在现收现付制度下，政府用在职职工的缴费来支付已退休老年人的养老金。因此，这时不存在个人账户，也就没有相应的个人账户基金积累。而在确立了“统账结合"养老保险模式后，个人账户实行的是基金积累制，但同时也承认了改革前没有建立个人账户的参保人员已积累的未来养老金权益，这样，就会出现之前参保人员的养老金权益弥补问题，也就是转轨的成本。这部分本来应由国家负担的转轨成本，却被规定由社会统筹基金来支付。于是，为了保证当期养老金的顺利发放，各地利用统筹账户和个人账户的“混账”管理，通过对个人账户的透支而解决养老金支付问题，结果导致巨额的个人账户“空账”，且规模不断扩大。

（二）人口老龄化加剧

现收现付制具有管理简单、能够实现代际之间和同一代人之间收入再分配的特点，而且在人口总量变化不大、人口年龄结构合理的情况下，不仅能实现财政上的收支均衡，还不存在清偿上的风险。但随着人口老龄化的到来和加剧，既有的各种平衡必将被打破。据统计，2000年，我国60岁以上的老人已占总人口的10.8%；预计至2030年前后，人口老龄化将达到高峰，60岁以上人口总量约3亿，超过总人口的20%。这意味着缴纳养老金的人数将迅速下降，而养老保险的受益人却急剧增加。养老金受益者与养老金缴纳者的人数比例，由20世纪90年代初的1：10上升到2004年的1：3已明确说明了这一点。正是预先考虑到了这种情况，我国养老保险体制开始从现收现付制转向“统账结合”制。然而，由于巨额的转轨成本和人口老龄化的迅速到来，"统账结合"制仍无力解决养老保险金缺口问题，而且随着人口老龄化高峰期的即将到来，因资金缺口所产生的财政困难还将进一步加剧。

（三）经济分权增加了养老保险体制改革的财政困难

经济分权是指自20世纪80年代初，我国的中央政府对地方政府的经济管理权下放及1994年以前的财政包干和之后的分税制。通过经济分权，地方政府拥有了相对自主的经济管理权和决策权，并获得了促进经济发展的财政激励，这无疑为我国经济的发展提供了有效的激励机制。但从另一方面看，经济分权却加剧了我国养老保险体制改革的财政困难。因为经济分权虽然能激励地方经济发展，但由于主要把经济增长作为地方政府的考核指标，使养老保险基金的征缴和管理也主要服从和服务于这一目标，甚至在短期经济增长的利益驱动下，无视养老保险基金的征缴和监管，听任单位和个人账户"空账"运行，"空账"额度日趋增加，体制改革的财政困难加剧。

（四）养老保险基金筹资总量水平低

由于利益的驱动，一些企业瞒报职工人数，少报缴费工资基数，由于短视行为，职工个人主观逃避养老保险费的缴纳，由于"费"的缴纳相对于"税"缺乏强制性，难以强制性征缴，结果造成我国养老保险基金筹资的绝对量和相对量都处于较低水平。2007-2009年，我国包括养老保险金在内的各类社会保险收入为8729亿元、10805亿元、12780亿元，分别仅占当年GDP的3.3%、3.4%和3.8%，而2007年时，美国、英国、奥地利、法国、德国、瑞典社会保障收入占GDP的比重已分别高达7.0%、8.3%、15.8%、18.0%、16.5%、12.9%。这表明，我国本就突出的养老金财政困难，由于筹资总量水平低而更趋恶化。

（五）基本养老保险金的区域分割导致财政失衡

一方面，在工业发达地区，特别是东南沿海地区，由于劳动力相对年轻化，基本养老保险缴纳负担相对较轻，基本养老保险金有大量结余，而根据现行的制度，这部分基金结余无需上缴。另一方面，在工业落后地区，特别是东北等老工业基地，由于劳动力相对老龄化，基本养老保险缴纳负担相对较重，甚至有些企业无力缴费，不但个人账户“空账"问题严重，用于支付当前养老金的社会统筹部分的资金缺口也相当大，需要中央财政的补贴。结果出现因基本养老保险金区域分割无法实现全国统筹，部分地区需要中央财政对养老保险基金支出进行补贴，而部分地区却存在巨额的基金结余的财政失衡现象。预计2030年前后，当现阶段拥有大量基金结余的地区面临养老金支付高峰时，不但同样会面临财政上的困难，而且还会进一步加剧这一财政失衡。

三、解决我国养老保险体制改革财政困境的对策

（一）在实现养老金统筹的基础上，合理消化转轨成本

目前，我国养老保险基金虽然存在巨额的个人账户“空账”，但也有相当规模的累积结存，如果能实现养老金统筹，这部分累积结存可在安全有效的营运机制和环境下用于投资，投资盈余用于弥补转轨过程中出现的成本。美国的社会保障信托基金和智利的养老保险基金管理公司都已在这方面提供了成功的范例。目前，我国的金融市场、法律监督体系日益健全和完善，完全有条件利用累计结存进行投资盈利，以消化体制改革中出现的转轨成本。

（二）开征社会保障税，调整养老金的收支和管理机构，补足人口老龄化产生的养老金缺口

与“费”相比，“税”具有强制性和法制化的特点，开征社会保障税后不仅税基有一定的保障，而且还能通过税收的设计，特别是通过税收的优惠减免设计，激励企业积极缴纳社会保障税，增加养老金统筹部分收入。目前，我国现行养老保险基金筹集方式存在着严重的部门分割现象，除劳动和社会保障部门外，还牵扯到人事和财政部门，导致管理效率低下和管理成本高昂。这种方式继续下去，不但根本无法实现转轨成本的合理消化，而且也无力应对人口老龄化所产生的巨额资金缺口。而开征社会保障税后，养老金由税务部门负责统一征缴，由财政部门负责统一划拨，由劳动和社会保障部门负责统一的支付管理，由特定的养老保险基金管理公司负责累计结存的投资盈利，最终补足人口老龄化产生的养老金缺口。

（三）加强审核力度，提高养老金的征缴水平

我国目前的经济分权体制下，地方政府在养老金保险和短期经济增长之间的利益博弈，是导致征缴无力、“空账”运行的主要原因。如果在经济分权的前提下，把养老金的征缴管理和内部审核作为对地方政府绩效考核的重要指标，纳入政治集权的框架内，不但在很大程度上能解决经济分权与政治集权的内在矛盾，而且还能提高养老金征缴水平，缓解养老保险体制改革中的财政困境。
作者：于民陈茜
出处：《经济纵横》
单位：山东大学历史文化学院华东师范大学
经济类别：改革与发展
库别：中经评论子库

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D. 打破养老幻想，光靠社保养老还不够第三层次养老保险来给你支招

随着我国人口老龄化速度越来越明显，养老问题越来越成为人们关注的热点。延迟退休、养老金上涨、养老保险统筹等相关话题热度一直居高不下。而在今年两会上，有一个词频频出现，甚至首次被写入政府工作报告。
这个词就是——第三层次养老金。今年的政府工作报告在论及“加强基本民生保障”时提出，“推进养老保险全国统筹，规范发展第三层次养老保险”。相信很多朋友听到这个都感觉一头雾水，今天就带大家来了解一下。
什么是第三层次的个人养老金制度？
第三层次养老保险这个说法要追溯到 1994 年，当时世界银行出版了《防止老龄危机--保护老年人及促进增长的政策》，首次提出并向各国政府推介建立“三层次养老体系”，即公共养老金计划（第一层次）、职业养老保险计划（第二层次）和个人储蓄计划（第三层次）。
我国现阶段规划和推行的也是“三层次养老体系”
第一层次为基本养老保险，第二层次即企业年金和职业年金，第三层次包括个人储蓄性养老保险和商业养老保险。
个人储蓄性养老保险也就是个人储蓄性养老金，一般是指政府鼓励个人向专门的账户进行缴费，个人依据自身风险收益特征，选择相应的、符合条件的养老金融产品进行投资，以积累养老金资产的制度安排。
基本养老保险、企业年金和个人储蓄性养老金本质上来说并无太大区别，都是一种养老产品，区别就是我们缴纳的保费是交由谁来打理。基本养老保险依靠的是国家，企业年金依靠的是企业，个人储蓄性养老保险则更多靠自己。
它们之间各有优劣，没有哪种方式就是最好的。但我们可以根据自身情况缴纳，有能力的朋友可以多选几个。让自己处于不败之地的原则就是——不要把鸡蛋放在一个篮子里。

E. 一农民工在一家私营企业工作近30年，但公司与个人都没有交养老保险的，他的退休养老怎么办

企业可以给员工买的保险大致可以分为3类，基础险（五险一金），补充险，其他团体险
身份证号是看不出来农村乡镇的，不过拿身份证复印件可以看出来
农村户口的可以是农民工
转帖的一些参考资料
1、“全部金额的一半由公司交纳,另一半则由员工自己承当”,的做法是错误的。依照法律规定，用人单位应当以上年度全部职工月平均工资总额的20%缴纳基本养老保险费，职工个人以本人上年度月平均工资收入的6%缴纳基本养老保险费。
2、这个公司错了，应当依法纠正。无论是到了那个公司都应当依法缴纳。
3、这属于社会保险的养老保险。
4、应当一直缴纳到退休前（男60周岁，女55周岁）。
5、如果中间停交的要进行补交，并要缴纳日万分之五的滞纳金。中间不能退。到退休时总交费不足15年的给退回个人所交的那部分。
5、在外省工作的可以通过劳动部门转回当地。
6、没有工作的单位的，由街道办事处负责办理，全部个人交费。社会保险知识问答
一、什么是社会保险，它包括哪些内容？
社会保险是指国家通过立法强制实行的，由社会集中建立基金，对暂时或永久丧失劳动能力和失业的劳动者，给予物资帮助的一种社会保障制度。社会保险包括：养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险。
二、社会保险费的征缴范围
根据《社会保险费征缴暂行条例》及自治区人民政府有关规定：
（1）基本养老保险：国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业和其他城镇企业及其职工，个体工商户及其帮工，实行企业化管理的事业单位及其职工。
（2）基本医疗保险：国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业和其他城镇企业及其职工，国家机关及其工作人员，事业单位及其职工，民办非企业单位及其职工，社会团体及其专职人员。
（3）失业保险：国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业和其他城镇企业及其职工、事业单位及其职工。
（4）工伤保险：国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业和其他城镇企业及其职工、企业化管理的事业单位及其职工。
（5）生育保险：城镇各类企业及其职工、企业化管理事业单位及其职工。
三、哪些职工不能中断养老保险缴费？
（1）国有企业下岗职工进入企业再就业服务中心期间，由再就业服务中心负责将应由企业和个人缴纳的养老保险费一并按月向社会保险经办机构缴纳。下岗职工不论以何种方式实现再就业或不再就业，均应继续参加养老保险，本人再就业前后的缴费年限可以连续计算，并按规定享受相应待遇。
（2）职工所在企业改制后，社会保险关系不中断，按规定继续参加社会保险。改制（改组）企业分流到私营、个体等经济实体就业的职工，应继续参加养老保险，缴纳养老保险费。职工在企业改制（改组）前后的缴费年限连续计算，并按规定享受相应待遇。
（3）自谋职业人员领取一次性安置费后，应办理档案托管，原养老保险关系依然保留。同时继续缴纳养老保险费，待达到法定退休年龄后享受与企业职工养老保险统一制度规定的同样养老待遇。
（4）对缴费满15年但未达到退休年龄的人员，仍应继续参加养老保险，按规定缴纳养老保险费。如中断缴费，在达到退休年龄确定基本养老金待遇时，基础养老金的计算基数只能按本人中断缴费当年全区职工平均工资确定；多次中断缴费的，扣减中断缴费的全部年份，推算出基本养老金发放的年份，并按推算后的年份当年全区职工月平均工资为基数确定其待遇。
四、逃避或拒缴社会保险费应负哪些法律责任？
《社会保险费征缴暂行条例》以专章的形式对社会保险征缴过程中的每一个环节可能存在的违法行为，应给予处罚的种类和幅度都予以明确，而且处罚的对象主要是责任人员个人而不是单位。例如：缴费单位未按照规定办理社会保险登记、变更或者注销登记，或者未按照规定申报应缴纳社会保险数额的，《条例》规定，除由劳动保险行政部门责令改正外，可视其违法情节对直接负责的主管人员和其他直接负责人员给予1000元以上10000元以下的罚款。对缴费单位伪造、变造、故意毁灭有关帐册、材料、或者不设帐册，以此手段逃避缴纳社会保险费的，《条例》规定，对其直接负责的主管人员和其他直接负责人员处以5000元以上20000元以下的罚款。此外，《条例》还规定缴费单位逾期拒不缴纳社会保险费的，由劳动保障行政部门申请人民法院强制征缴。
五、职工参加养老保险的权利和义务
职工享有参加养老保险的权利和义务，并依法享受养老保险待遇的权利，职工必须依法参加基本养老保险，履行缴费的义务。职工有权向企业和社会保险经办机构查询有关政策及本人缴费情况，有权监督企业为职工投保。
六、怎样办理参加养老保险的手续？
新办理参加养老保险的单位、个体工商户，要到南宁市社会劳动保险事业管理所（市鲤湾路10号柳沙大厦四楼），办理社会保险登记手续，同时提供本单位的营业执照副本、企业法人代码证或组织机构代码证、开户银行及帐号，填报参保职工及离退休人员花名册、身份证号码、职工本人一寸免冠正照、职工个人的情况、参保人员供养直系亲属情况等相关资料。
七、单位和职工个人按什么标准缴纳养老保险费？
用人单位以上年度全部职工月平均工资总额的20%缴纳基本养老保险费，职工个人以本人上年度月平均工资收入的6%缴纳基本养老保险费，以后每年提高0.5个百分点最终达到本人缴费工资收入8%为止。职工个人缴纳的基本养老保险费由用人单位每月在工资中代为扣缴。
八、职工本人上年度月平均工资收入如何确定？
作为缴纳基本养老保险费的工资收入，按国家统计局的规定包括计时工资、计件工资、岗位技能工资、加班工资、各项津贴、补贴和奖金等。社会保险经办机构每年根据职工本人上年度月平均工资收入核定其应缴纳的基本养老保险费。如月平均工资低于当地上年度职工月平均工资60%的，按60%确定缴费基数；如月平均工资超过当地上年度职工月平均工资的300%以上的，超过部分不再缴纳基本养老保险费，也不作为退休时计发养老金的基数。
九、基本养老保险个人帐户如何建立？
我区建立基本养老保险个人帐户的时间，统一规定为1996年7月1日；个人帐户按被保险人缴费工资基数的11%计入。个人缴费全部记入个人帐户，其余部分从企业缴费中划入。
十、下岗职工和失业人员怎样缴纳养老保险费？
根据国家有关政策，下岗人员进入再就业服务中心并签定协议后，由中心代缴养老保险费，进入中心三年后，仍未重新就业的，转到失业保险机构享受失业救济待遇。失业人员的养老保险由失业人员自己缴纳，缴费年限连续计算。缴费标准按个体工商户标准缴纳，计入个人帐户的比例与养老金的计发仍按国有企业职工同样办法执行。
十一、职工到达法定退休年龄时，基本养老金应如何计发？
（一）职工到达法定退休年龄，凡单位和职工个人缴费累计满15年及以上的，按以下办法计发基本养老金：
（1）1996年6月30日前参加工作的，1996年7月1日后退休的，退休时基本养老金分四部分计发；
第一部分为基础养老金：按退休时上一年度全区职工月平均工资的20%计发。
第二部分为个人帐户养老金：按退休时个人帐户储存额除以120计发。
第三部分为过渡性养老金：实行个人帐户前（1996年6月30日前），单位和职工本人缴纳基本养老保险费满30年及其以上的，每满1年发给职工本人指数化月平均缴费工资的1.4%；缴费满20年不满30年的，每满1年发给职工本人指数化月平均缴费工资的1.3%；缴费满15年不满20年的，每满1年发给职工本人指数化月平均缴费工资的1.2%；实行个人帐户前缴费不满15年，但个人帐户前后缴费年限累计满15年（含补缴年限）的，每满1年发给职工本人指数化月平均缴费工资的1.1%。
指数化月平均缴费工资是指：实行个人帐户前4年，职工缴费工资占当年全区职工平均工资比重的平均值，与退休时上一年全区职工月平均工资的乘积。
第四部分为过渡性调节金：实行个人帐户前（1996年6月30日），企业和职工本人缴纳基本养老保险费：①满30年及其以上的，发给95元；②满20年不满30年的，发给90元；③满15年不满20年的，发给85元；④实行个人帐户前不满15年，但个人帐户前后缴费年限累计满15年（含补缴年限）的，发给80元。
（2）建立基本养老保险个人帐户后（1996年7月1日以后）参加养老保险的职工和城镇个体工商户，退休时基本养老金分两部分计发：
第一部分为基础养老金：按退休时上一年度全区职工月平均工资的20%计发。
第二部分为个人帐户养老金：按退休时个人帐户储存额除以120计发。
（二）实行个人帐户前（1996年6月30日）参加工作缴费累计不满15年的职工，到达法定退休年龄，按其实际缴费年限计算，缴费每满1年发给2个月上年全区职工月平均工资，另将其个人帐户储存额全部发给本人，一次性支付，此后终止养老保险关系。
（三）实行个人帐户后（1996年7月1日）参加工作，单位和个人缴费年限累计不满15年的，退休后不享受基础养老金待遇，其个人帐户储存额一次性支付给本人，此后终止养老保险关系。
十二、基本养老金（退休金）是否一成不变？
职工退休后领取的基本养老金，从退休下一年起，每年七月一日，按上年全区职工平均工资增长指数的50%增加基本养老金，当年如国家和自治区有规定增加离退休职工待遇时，高于本人按全区职工平均工资指数的50%增加的部分，给予补齐，全区职工平均工资指数负增长时不作变动。
十三、个体劳动者及自由职业者参加社会养老保险的有关规定
1、参加社会养老保险的手续如何办理？
应持个体工商营业执照、身份证及本人一寸免冠正照，到市社会保险机构[桂春路南二里劳动保障大厦一楼（埌西菜市场斜对面，金州大厦旁）]办理登记，领取《职工养老保险手册》，核定缴费基数并按规定缴纳养老保险费，办好首次参加保险手续。以后每年的保费可按半年或一年缴纳。
社会保险机构将为参加社会养老保险的人员建立养老保险个人帐户，并在次年参保人员缴费时发放上年度的个人帐户对帐单，由本人核对确认后签字，粘贴到《职工养老保险手册》上。达到法定退休年龄时，以《职工养老保险手册》作为计算退休待遇的依据。
2、缴费基数和缴费比例如何确定？
（1）缴费基数以上年度全区职工月平均工资的60%—300%划定上下限后分为若干档次，由参保者根据本人的实际情况自主选择一个档次缴费，一定一年不变（缴费年度全区统一为当年的7月至次年的6月止）。
（2）缴费比例为18%，其中业主全部由本人缴纳，从业人员（即雇员和帮工）本人缴纳8%，其余由业主缴纳。从业人员本人缴纳部分由业主从其工资收入中代为扣缴并向社会保险机构缴纳。
（3）缴纳的基本养老保险费在税前列支，不计征税费。
3、缴费年限如何计算？
个体劳动者在从事个体经营之前已参加基本养老保险的年限可与从事个体经营时缴费年限及个人帐户储存额合并计算。同样，个体劳动者被聘用或招用到各类企业工作并参加养老保险的，其在个体劳动期间所缴纳的基本养老保险费年限和个人帐户储存额亦可合并计算。
4、如何申办退休手续？
凡参加社会养老保险，并按规定年限缴纳养老保险费的个体劳动者，到达法定退休年龄时，携带本人身份证、户口簿、《职工养老保险手册》，到社会保险机构申办退休手续，由社会保险机构审定批准后，次月享受退休养老待遇，养老金委托银行开设个人储蓄专户代发。
5、养老待遇如何计发？
达到法定退休年龄（男年满60周岁、女年满50周岁）时，缴费年限累计满15年及以上的养老待遇，按国有企业职工同等待遇计发。
6、参加社会养老保险后有什么好处？
个体劳动者参加社会养老保险达到法定退休年龄，缴费年限累计15年及以上的，即可以和同等条件的国有企业职工一样享有以下权利：
（1）能从社会保险机构按月领到养老金，真正实现老有所养。
（2）养老金与社会平均工资挂钩，使自己晚年生活更有保障。
（3）享受每年养老金自动调整，即每年7月1日按全区社会平均工资增长幅度的50%调整养老金。
（4）退休人员死亡后按政策规定实行火葬的，可享受以下待遇：
①发给死者亲属丧葬补助费，其标准为本市上年度职工4个月的月平均工资；
②发给死者供养直系亲属一次性生活困难补助费，即以死者当月养老金为标准发给8个月的生活困难补助费；
③根据供养直系亲属的不同情况，从死亡的下个月起，每月按本市上年度职工月平均工资的20%—30%发给救济费。救济费每年7月按照本市上一度职工月平均工资增长率的50%调整一次。
7、参保人员在何种情况下由社会保险经办机构一次性支付基本养老金，同时终止其基本养老保险关系？
（1）达到法定退休年龄累计缴费不满十五年的，业主本人缴纳的基本养老保险费本息、从业人员本人个人帐户储存额本息一次性支付给本人。
（2）退休前或退休后死亡的，业主在从事个体经营期间，其未领取的本人缴纳的基本养老保险费本息，一次性支付给其法定继承人或指定受益人，从业人员为个体工商户雇用期间未领取的个人帐户储存额本息，一次性支付给其法定继承人或指定受益人。
（3）业主及从业人员未达到法定退休年龄出国或到港澳台定居的，业主本人缴纳的基本养老保险费本息，从业人员个人帐户储存额本息，一次性支付给本人，同时终止其基本养老保险关系。
十三、办理社会保险须知
1、办理社会保险登记
缴费单位持营业执照、批准成立证件或其他核准执业证件，到市社会保险经办机构申领社会保险登记表，缴费单位根据登记表的内容逐项填写后报送社保经办机构，社会保险经办机构对登记表进行审核合格后，予以批准登记，发给缴费单位社会保险登记证。
缴费单位的社会保险登记事项变更或缴费单位依法终止之日起30日内，到社会保险经办机构办理变更或者注销社会保险登记手续。
2、申报缴费
缴费单位应当在每月5日前，向社会保险经办机构办理缴费申报手续，报送《职工参加社会保险增减情况花名册》、《离退休人员情况变动月报表》，社会保险经办机构根据参保人员变动情况核定单位当月应缴纳的社会保险费，同时委托银行联网划收。
3、社会保险费缴费标准
（1）养老保险：
单位以全部职工月缴费工资总额为基数，按20%计缴；职工个人按其本人月缴费工资收入的6%缴纳，每年增加0.5个百分点，直至个人缴费占本人缴费工资的8%为止。个人缴费部分由单位代为扣缴。
（2）失业保险：
单位按工资总额的2%、职工按本人工资收入的1%计缴。
（3）工伤保险：
根据不同行业，单位每月按缴费基数0.5%—1.3%计缴。实行工伤保险浮动费率制度，每年7月浮动一次，浮动的标准及办法按桂政劳险字[1996]59号文规定执行。
（4）生育保险：
单位每月按缴费基数的0.8%计缴。
（5）医疗保险：单位按工资总额的6%、职工本人按本人工资收扩的2%计缴。
4、其他有关规定
单位必须于每年6月前提供本单位上年度工资统计年报表和财务主要指标表给社会保险经办机构，并如实填报上年度职工月平均工资收入花名册（工资以元为单位，最高不得高于全区上年度职工平均工资的300%，最低不得低于全区上年度职工平均工资的60%）。核定的工资标准作为本年7月至次年6月社会保险缴费基数。
单位必须按时足额交纳社会保险费，如逾期仍不缴纳的，除补缴欠缴数额外，从欠缴之日起，按日加收2‰的滞纳金。滞纳金并入社会保险基金。对情节特别严重的，劳动保障行政部门可依法对直接责任人处以罚款。
十四、养老金社会化发放
1、什么叫养老金社会化发放？
养老保险金社会化发放是发放养老金的一种方式，主要指企业和个人按规定向社会保险机构按时足额缴纳养老保险费，社会保险机构委托银行、邮局、社区等社会服务机构或社保机构直接向符合享受养老保险待遇的离退休人员发放养老金。
2、为什么养老金要实行社会化发放？
实行养老金社会化发放是党中央提出的建立独立于企事业之外的社会保障体系的具体体现，是确保养老金按时足额发放的有力保证。在激烈的市场经济竞争中，必然会有企业破产、有企业经济陷入困境，为了确保企业离退休人员的基本生活不受到企业经济状况的影响，就必须要实行养老金社会化发放。
3、实行养老金社会化发放的原则是什么？
实行养老金社会化发放的原则以离退休人员就近、方便和发放安全等为基本原则。
4、养老金社会化发放应包括哪些项目？未列入统筹的待遇如何发放？
养老金社会化发放的项目为已列入社会统筹部分。离退休人员未列入社会统筹项目的其他待遇，仍由各用工单位按规定政策发放。
5、养老金社会化发放后企业是否就不管离退休人员了？
养老金社会化发放，只是改变社会统筹部分养老金的发放方式，原单位未列入社会统筹项目的部分还由单位发放，并且在离退休人员社会化管理服务没有完全建立之前，离退休人员的生、老、病、死等还暂由原单位负责管理。养老金社会化发放后，离退休人员与原企业的关系仍不变，企业仍有责任关心他们、帮助他们解决生活中碰到的各种困难。
6、实行养老金社会化发放后，离退休人员领取养老金有关规定
（1）我市养老金社会化发放的时间统一定为每月15日，如遇节、假日则提前。
（2）养老金实行专用存折管理，不得自行销户，以便社保机构能准时将养老金划拨到户。
（3）离退休人员在指定的银行、邮政局所属的任一储蓄所办理第一次取款手续时凭本人身份证可更改专用存折预留密码，换上本人的密码。
（4）离退休人员发现养老金专用存折丢失或遗忘密码，可采取以下方式向银行或邮政储蓄所挂失。
口头挂失：离退休人员可先到住地附近的储蓄所填写口头挂失申请单或电话形式向开户所办理口头挂失，挂失后须在5天内，凭本人身份证到开户所办理正式挂失手续，否则口头挂失无效。
书面挂失：离退休人员亦可持身份证、户口簿等直接到开户所办理书面挂失。
属存折挂失的，应提供户名、帐号、开户时间、余额、住址等情况；属密码挂失的，需提供专用存折，并填写一式三联的挂失申请书，要保管好挂失申请书回单联。
“存折丢失挂失申请书回单联”，由单位劳资员送市社保机构盖章、登记备案，作为重新开户的依据。
办理书面挂失手续7天后，离退休人员凭经社保机构盖章的“挂失申请书回单联”及本人身份证明，回开户所办理挂失解付手续。

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