養老保險改稅

1. 養老保險轉稅務,個體戶怎麼申報

個體戶養老保險交納流程一：參保申請

未達到國家法定退休年齡的個體戶，可以按照靈活就業人員的名義，參加個人養老保險。首先，個體戶需攜帶個人戶口薄、身份證、一寸照片等申請材料，到當地社保局養老保險中心，提交個體戶養老保險辦理申請。

個體戶養老保險交納流程二：資格初審

當地養老中心的承辦人員收到個體戶參保人提交的參保申請後，需當場完成審核工作，對於初審合格的，當場向申請人發放《養老保險申報表》；若申請人提交的申請材料不齊全或不符合法定形式的，承辦人需退回材料，一次性告知申請人需補交的材料。

2. 個人養老金怎麼抵個稅

個人養老金抵扣個稅優惠來了,具體是怎麼建個人所得稅優惠呢,具體個人養老金抵扣個稅政策是什麼呢?
個人養老金抵扣個稅操作流程:點擊進入
2022個人養老金抵扣個稅政策
2022個人養老金抵扣個稅政策一:每年12000元限額
對政策支持、商業化運營的個人養老金繳費者按每年12000元的限額予以稅前扣除,投資收益暫不征稅,領取收入實際稅負由7.5%降為3%,這就相當於是工資在5000-8000元的個稅稅率。
2022個人養老金抵扣個稅政策二:參保人死亡後資產可繼承
參加人經信息平台核驗領取條件後,可以按月、分次或者一次性領取個人養老金,領取方式一經確定不得更改,領取時應將個人養老金由個人養老金資金賬戶轉入本人社會保障卡銀行賬戶。參加人死亡後,其個人養老金資金賬戶中的資產可以繼承。
2022個人養老金抵扣個稅政策三:賬戶資金可用於購買符合規定的金融產品
個人養老金資金賬戶裡面的資金可用來購買符合規定的銀行理財、儲蓄存款、商業養老保險、公募基金等運作安全、成熟穩定、標的規范、側重長期保值的滿足不同投資者偏好的金融產品,參加人可自主選擇。
2022個人養老金抵扣個稅政策四:領取方式靈活
參加人在達到領取條件後,可以按月、分次或者一次性領取,商業銀行可根據自己情況把個人賬戶轉入到參加人的社會保障卡銀行賬戶。

3. 養老金稅收優惠政策

1、【面向對象】

為社區提供養老服務的機構（為社區提供養老服務的機構，是指在城市社區和農村社區依託固定場所設施，採取全托、日托、上門等方式，為社區居民提供養老服務的企業、事業單位和社會組織。社區養老服務是指為老年人提供的生活照料、康復護理、助餐助行、緊急救援、精神慰藉等服務。）

增值稅：提供社區養老服務取得的收入，免徵增值稅。

契稅：承受房屋、土地用於提供社區養老服務的，免徵契稅。

房產稅：為社區提供養老服務的機構自有或其通過承租、無償使用等方式取得並用於提供社區養老服務的房產、土地，免徵房產稅。

城鎮土地使用稅：為社區提供養老服務的機構自有或其通過承租、無償使用等方式取得並用於提供社區養老服務的房產、土地，免徵城鎮土地使用稅。

其他：用於提供社區養老服務的房產、土地，免徵不動產登記費、耕地開墾費、土地復墾費、土地閑置費；用於提供社區養老服務的建設項目，免徵城市基礎設施配套費；確因地質條件等原因無法修建防空地下室的，免徵防空地下室易地建設費。

【政策依據】

《財政部 稅務總局 發展改革委 民政部 商務部 衛生健康委關於養老、托育、家政等社區家庭服務業稅費優惠政策的公告》（財政部公告2019年第76號）——本公告自2019年6月1日起執行至2025年12月31日。

4. 個人養老金扣稅流程

個人養老金個稅扣除辦理可以在個稅APP-辦稅頻道-「個人養老金扣除信息管理」項目中進行辦理。
一、個人養老金個稅扣除辦理入口
個稅APP-辦稅頻道-「個人養老金扣除信息管理」項目。
二、個人養老金個稅扣除操作流程
1、登錄「個人所得稅」APP,進入首頁「辦稅」頻道,「辦稅」欄顯示,「個人養老金扣除信息管理」與「專項附加扣除填報」「專項附加扣除修改與作廢」並列,點擊進入即可進行相應操作。
注:個人繳費享受稅前扣除優惠時,以個人養老金信息管理服務平台出具的扣除憑證為扣稅憑據。取得工資薪金所得、按累計預扣法預扣預繳個人所得稅勞務報酬所得的,其繳費可以選擇在當年預扣預繳或次年匯算清繳時在限額標准內據實扣除。選擇在當年預扣預繳的,應及時將相關憑證提供給扣繳單位。扣繳單位應按照公告有關要求,為納稅人辦理稅前扣除有關事項。取得其他勞務報酬、稿酬、特許權使用費等所得或經營所得的,其繳費在次年匯算清繳時在限額標准內據實扣除。
三 、個人養老金稅收優惠說明
1、個人向個人養老金資金賬戶的繳費,按照12000元/年的限額標准,在綜合所得或經營所得中據實扣除;
2、計入個人養老金資金賬戶的投資收益暫不徵收個人所得稅;
3、個人領取的個人養老金,不並入綜合所得,單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅。
注:上述對個人養老金實施的遞延納稅優惠政策,自2022年1月1日起施行。
四、個人養老金個稅扣除功能上線時間
2022年11月25日個人所得稅APP版本更新後,辦稅頻道增加了「個人養老金扣除信息管理」功能。

5. 養老保險怎麼成了地稅費

1、養老保險是不需要繳納稅費的，但有些地方由稅務部門收取按照稅收繳納的。
2、養老保險，全稱社會基本養老保險，是國家和社會根據一定的法律和法規，為解決勞動者在達到國家規定的解除勞動義務的勞動年齡界限，或因年老喪失勞動能力退出勞動崗位後的基本生活而建立的一種社會保險制度。是社會保障制度的重要組成部分，是社會保險五大險種中最重要的險種之一。養老保險的目的是為保障老年人的基本生活需求，為其提供穩定可靠的生活來源。
3、養老保險為老年人提供了基本生活保障，使老年人老有所養。隨著人口老齡化的到來，老年人口的比例越來越大，人數也越來越多，養老保險保障了老年勞動者的基本生活，等於保障了社會相當部分人口的基本生活。對於在職勞動者而言，參加養老保險，意味著對個人養老保險將來年老後的生活有了預期，免除了後顧之憂，從社會心態來說，人們多了些穩定、少了些浮躁，這有利於社會的穩定。

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6. 個人養老金抵扣個稅政策

一、正面回答

國家將制定稅收優惠政策，鼓勵符合條件的人員參加個人養老金制度並依規領取個人養老金。參與了個人養老金制度，可以用於抵扣部分個稅，減輕交稅壓力。企業和個人按照國家和地方政府規定的比例提取並向指定基金機構實際繳付的基本養老保險不計入個人當期的工資、薪金收入，免徵個人所得稅。

二、分析詳情

公司給職工買的社會養老保險也可以抵稅，公司、企業根據國家和省級人民政府的規定為全體雇員所繳納的基本養老保險、基本醫療保險費和基本失業保險費，可按稅法規定扣除。

三、相關法律

《中華人民共和國個人所得稅法》第四條 按照國家統一規定發給幹部、職工的安家費、退職費、基本養老金或者退休費、離休費、離休生活補助費，免徵個人所得稅。

四、養老金抵扣個稅的好處:

1、參與個人養老金制度，可以獲得個稅的減免抵扣，享受稅收優惠；

2、可以建立專款專用的養老現金流，避免個人儲蓄被大量消耗；

3、可以優化資產配置，改變單一存款儲蓄和房地產類型的投資，增加穩健安全的商業養老產品投資，積累個人養老金財富。

7. 個人養老金稅收優惠政策解讀

一、在制度模式上，個人養老金實行個人賬戶制度，繳費完全由參加人個人承擔，實行完全積累。參加人通過個人養老金信息管理服務平台（以下簡稱信息平台），建立個人養老金賬戶。個人養老金賬戶是參加個人養老金制度、享受稅收優惠政策的基礎。
二、在繳費水平上，參加人每年繳納個人養老金的上限為12000元。人力資源社會保障部、財政部根據經濟社會發展水平和多層次、多支柱養老保險體系發展情況等因素適時調整繳費上限。
三、在投向上，個人養老金資金賬戶資金用於購買符合規定的銀行理財、儲蓄存款、商業養老保險、公募基金等運作安全、成熟穩定、標的規范、側重長期保值的滿足不同投資者偏好的金融產品，參加人可自主選擇。參與個人養老金運行的金融機構和金融產品由相關金融監管部門確定，並通過信息平台和金融行業平台向社會發布。
四、關於個人養老金領取，《意見》規定，參加人達到領取基本養老金年齡、完全喪失勞動能力、出國（境）定居，或者具有其他符合國家規定的情形，經信息平台核驗領取條件後，可以按月、分次或者一次性領取個人養老金，領取方式一經確定不得更改。領取時，應將個人養老金由個人養老金資金賬戶轉入本人社會保障卡銀行賬戶。參加人死亡後，其個人養老金資金賬戶中的資產可以繼承。
法律依據：
《財政部、稅務總局關於個人養老金有關個人所得稅政策的公告》
一、自2022年1月1日起，對個人養老金實施遞延納稅優惠政策。在繳費環節，個人向個人養老金資金賬戶的繳費，按照12000元/年的限額標准，在綜合所得或經營所得中據實扣除；在投資環節，計入個人養老金資金賬戶的投資收益暫不徵收個人所得稅；在領取環節，個人領取的個人養老金，不並入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅，其繳納的稅款計入「工資、薪金所得」項目。
二、個人繳費享受稅前扣除優惠時，以個人養老金信息管理服務平台出具的扣除憑證為扣稅憑據。取得工資薪金所得、按累計預扣法預扣預繳個人所得稅勞務報酬所得的，其繳費可以選擇在當年預扣預繳或次年匯算清繳時在限額標准內據實扣除。選擇在當年預扣預繳的，應及時將相關憑證提供給扣繳單位。扣繳單位應按照本公告有關要求，為納稅人辦理稅前扣除有關事項。取得其他勞務報酬、稿酬、特許權使用費等所得或經營所得的，其繳費在次年匯算清繳時在限額標准內據實扣除。個人按規定領取個人養老金時，由開立個人養老金資金賬戶所在市的商業銀行機構代扣代繳其應繳的個人所得稅。
三、人力資源社會保障部門與稅務部門應建立信息交換機制，通過個人養老金信息管理服務平台將個人養老金涉稅信息交換至稅務部門，並配合稅務部門做好相關稅收征管工作。
四、商業銀行有關分支機構應及時對在該行開立個人養老金資金賬戶納稅人的納稅情況進行全員全額明細申報，保證信息真實准確。
五、各級財政、人力資源社會保障、稅務、金融監管等部門應密切配合，認真做好組織落實，對本公告實施過程中遇到的困難和問題，及時向上級主管部門反映。
六、本公告規定的稅收政策自2022年1月1日起在個人養老金先行城市實施。

8. 個人養老金可以抵扣2022年個稅嗎

2022個人養老金抵扣個稅政策
2022個人養老金抵扣個稅政策一：每年12000元限額
對政策支持、商業化運營的個人養老金繳費者按每年12000元的限額予以稅前扣除，投資收益暫不征稅，領取收入實際稅負由7.5%降為3%，這就相當於是工資在5000-8000元的個稅稅率。
2022個人養老金抵扣個稅政策二：參保人死亡後資產可繼承
參加人經信息平台核驗領取條件後，可以按月、分次或者一次性領取個人養老金，領取方式一經確定不得更改，領取時應將個人養老金由個人養老金資金賬戶轉入本人社會保障卡銀行賬戶。參加人死亡後，其個人養老金資金賬戶中的資產可以繼承。
2022個人養老金抵扣個稅政策三：賬戶資金可用於購買符合規定的金融產品
個人養老金資金賬戶裡面的資金可用來購買符合規定的銀行理財、儲蓄存款、商業養老保險、公募基金等運作安全、成熟穩定、標的規范、側重長期保值的滿足不同投資者偏好的金融產品，參加人可自主選擇。
2022個人養老金抵扣個稅政策四：領取方式靈活
參加人在達到領取條件後，可以按月、分次或者一次性領取，商業銀行可根據自己情況把個人賬戶轉入到參加人的社會保障卡銀行賬戶。

9. 個人養老金如何繳納個稅

01｜買了個人養老金
個稅可以少繳多少？

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根據財政部、稅務總局發布的公告，投資個人養老金在繳費環節、投資環節、領取環節分別安排了不同的稅惠政策。

• 在繳費環節，按照12000元/年的限額據實稅前扣除；

• 在投資環節，投資收益暫不徵收個稅；
• 在領取環節，繳費及收益均不並入綜合所得，單獨按照3%的稅率計稅。

舉個例子：小李今年全年綜合所得的應納稅所得額為31萬元。按照3%~45%七級超額累進稅率，他需繳納的最高稅率為25%，需繳納的個稅為45580元。若小李今年共購買了1.2萬元的個人養老金，那他的應納稅所得額則減少為29.8萬元，需繳納的最高稅率為20%，需繳納的個稅為42680元，比原先減少了2900元。

個人養老金資金賬戶需要封閉運行，其間可以購買儲蓄存款、理財產品、商業養老保險和公募基金，若產生了收益，根據目前政策，暫不徵收個人所得稅。

領取個人養老金時，個人養老金不並入綜合所得，只需單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅。這對於原本收入較高、繳納個稅時適用高於3%稅率的人群而言，是較為優惠的一項政策。

中國政法大學財稅法研究中心主任施正文表示，除了稅率上有優惠，由於採用了遞延納稅的「EET」模式，小李現階段享受免稅，領取時才繳稅，這期間暫時免徵的稅款實際上相當於是給小李的一筆無息貸款。

註：「EET」模式，「E」代表免稅（Exempting），「T」代表徵稅（Taxing），即在繳費環節、投資環節免稅，在領取環節征稅。

02｜不繳納個稅群體可否享受優惠政策？

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但是對於不用繳納個稅的群體來說，購買個人養老金後，不僅不能享受到個稅優惠，甚至還會多繳稅。

「對於不用繳納個稅的群體來說，如果把原本不用繳個稅的錢拿來投資個人養老金，要在提取環節憑空『補繳』個稅，稅負反而多了。」中國養老金融50人論壇核心成員、武漢科技大學教授董登新說，目前我國個人投資理財、基金等的收益暫不徵收個人所得稅，如果投資個人養老金，領取時繳費和收益都要按3%繳稅，這對中低收入群體來說不劃算。

在我國，中低收入群體仍是大多數，其中很大一部分都不用繳納個稅。2019年，我國推動個稅改革，採取提高起征點、增加專項附加扣除、降低中低收入者稅率等減稅舉措，切實減輕中低收入群體個稅負擔，當年便有1.15億人無需繳納個稅。

數據顯示，目前我國僅有約7000萬人繳納個人所得稅，而我們的城鄉勞動力數量約有7億人，也就是說，有約90%的勞動力不用繳納個稅，無法享受到個人養老金的稅收優惠政策。

「從目前的稅收優惠政策來看，個人養老金制度還有進一步優化和完善的空間。」董登新說。

專家建議

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稅惠政策更兼顧公平性 特別是中低收入群體

目前，絕大多數人還處在觀望狀態。如何打破猶豫？

2位專家針對政策的進一步優化和完善給出建議。

董登新：

在一些國家，個人養老金的稅惠有「EET」和「TEE」兩種模式可以選擇。「EET」模式就是此次採取的辦法，在繳費、投資兩個環節免稅，在領取環節征稅。「TEE」模式則相反，在繳費環節征稅，也就是說，個人收入需要正常繳納個稅，再用稅後工資為個人養老金賬戶繳費，而在投資、領取環節不再繳稅。

看起來只是後繳稅和先繳稅的區別，但對於收入未達個稅門檻的群體來說，選擇「TEE」模式，意味著他們在正常繳納個稅時稅額為0，在投資、領取環節也不再繳稅。

這樣一來，這部分人在繳費、投資、領取三個環節均可以免稅。提供2種個人養老金的稅惠模式，供不同收入階層的群體選擇，這樣的制度設計會更有吸引力，特別是對於個人養老金制度主要面向的中低收入群體將會產生很好的正面效果。

施正文：

按照目前政策，適用45%一檔個稅稅率的高收入者，如果每年拿出12000元購買個人養老金，相當於12000元的個稅稅率將從45%直接降至3%，優惠幅度達到42個百分點。而對於原本就適用3%一檔個稅稅率的中低收入者來說，其個稅稅負持平，沒有體現優惠。

從財政的承受能力和可持續性的角度出發，可在領取環節針對不同收入群體設置分檔稅率，在優惠幅度上體現公平。

此外，目前每年12000元的繳費上限額度偏小，隨著生活消費水平的提高，到個人退休時，領取的個人養老金對提高晚年生活水平的力度可能有限。隨著制度的落地推進，可以考慮應時應勢提高繳費額度。

在日前召開的中國養老金融50人論壇2022年北京峰會上，人社部養老保險司副司長賈江也談到這一問題，他表示，「稅優政策為12000元，目前這個額度是合適的，既提高了老年收入，也避免了養老待遇水平差距過大，隨著社會水平的提高、多層次多支柱的體系完善，我們也會適時調整繳費上限。」

10. 養老保險抵個稅嗎

個人養老金抵扣個數主要有三個方面的規定，具體如下：
【1】對每年繳納的12000元予以稅前扣除。這個稅前扣除的性質其實和專項附加扣除的性質是差不多的。意味著參保人只要參加了個人養老金，就可以在年度匯算個人所得稅時進行專項扣除，扣除金額最高為12000元/人/年。
【2】個人養老金資金賬戶的錢可以用來購買人養老金產品、儲蓄存款、理財產品、商業養老保險和公募基金等，賺取的資金就屬於投資收益，對於投資收益是不需要繳稅的。
【3】個人養老金在達到退休年齡領取資金的時候，按照3%的稅率繳納個人所得稅。這個稅率在正常的稅率基礎上已經是有所優惠的。
總的來說，參與個人養老制度一方面可以提高個人養老的保證，另一方面還能享受國家的個稅優惠政策，對於用戶來說還是好處多多的。