现金流退休金

A. 离退休人员的职工薪酬计入现金流量表的哪个项目

支付给职工以及为职工支付的现金

B. 支付退休人员工资属于什么的现金流量

应该是“支付的其他与经营活动有关的现金”

C. 怎么做到年轻富有地退休 完美现金流管理策略

——美国 罗伯特·T·清崎 完美现金流管理策略 文/ 李辉 图/ damon 养老年金保险虽然也叫“保险”，但不同于其他保险，防范的是因“活得太久”而导致的财务风险。 它的回报率未必很高，但是能够帮助我们对一生的现金流进行主动管理，确保每时每刻的现金流都能 保持稳定和健康，这也是理财规划最重要的内容之一。 力有残障，她很担心自己百年之后儿子的钱会被人骗走，无法生活下去。此 时留下再多的钱也不能解决这个问题，相反钱越多会越让坏人惦记。所以，这 位母亲提出，不要求收益率高，只要求能保证她的儿子按月领到钱。此时 我们常听到的银行、股票、基金、房地产、外汇等各种理财工具通通不管 用了，只有保险才能大显身手。我帮她设计了一份保证领取的养老年金， 无论她本人是否健在，都可以让她的儿子按月领取一笔养老金，保障基本 生活需要。这份保险没有让这个客户赚到很多钱，却让她得到了安心。 收益率可以告诉我们，今天的1块钱，二十年后会变成多少钱。可是我 们的现金流是流动的，我们在挣钱的同时也在花钱。如果手里的现金时多 时少，甚至出现断流，肯定感觉不舒服，保证持续稳定的现金流是生活舒 适的前提。所以，我们不仅要通过投资赚到钱，更需要通过规划用好和保 护好手中的钱。 保险是很好的现金流管理工具 从上面的案例中可以看出，如果运用得好，保险可以说是最强大的现金 流管理工具。因为它有以下几个特点： 1、因为疾病、意外等原因，会造成客户突发的大笔医疗支出，如果没 有保险，可能会造成客户现金流的中断，极大地影响客户的生活品质。而 保障型保险，确保客户遇到意外时获得一笔理赔金，由此创造出一大笔正 向现金流，补偿了客户的经济损失，帮助客户平稳渡过难关。 由500万大奖说起 前几日看到新闻，某人喜中500万大奖，税后拿到手400万现金。先是分给 父母、兄弟共100万，剩下的钱自己投资去做生意，结果因为没有经验，不到两 年时间，赔个精光。更倒霉的是身体也病倒了，还要兄弟们帮他凑钱治病。 其实，类似的故事我们已经司空见惯了，普通人突然得到巨额奖金，往 往会无所适从。就好像一个小孩子抡一把大铁锤，不仅用不好，还有可能 伤到自己。此时与其去想怎样挣更多的钱，还不如想想怎样把钱留住。我 们不妨设想这样一种选择，对一个普通人来说，一下子给他400万元 ；或者分开20年，每年给他20万元，哪种情况对他更好？从经济学的角度，由于 时间价值的存在，肯定是第一种更有价值 ；但是对于不善理财的人来说，后一种方式可能让他积累更多的财富， 确保达到提高生活质量的目标。 从这个故事我们可以看出，大多数人觉得钱不够花，并不是因为挣得 少，而是因为钱多的时候冲动乱花，钱少的时候连该花的也不敢花。这样时间 一长，自然会造成财务状况不佳。何谓“理财”？理是管理、打理，财是财富， 最基本的财富就是现金。所以说，最基础的理财，就是管理我们的现金流。 理财追求的不止是收益率 我们再来看一个真实的案例。我遇到过一位女性客户，告诉我她的担 忧：她目前很有钱，但是她的儿子智 对一生的现金流进行主动管理，确保每时每刻 现金流都能保持稳定和健康，这是我们为客户进行理财规划的重要内容之一。 经典问题：通货膨胀怎么办 我们已经知道养老年金可以帮助我们锁定退休后的现金流，但是还会有一个问题：通 货膨胀怎么办？到时候那钱还够花吗？我们可以分两个层次来解决它。 第一，养老年金产品本身在不断地发展， 特别是分红特性的加入，很大程度上就是为了弥补通货膨胀的影响。前两年很多分红产 品的红利非常少，造成大家对分红非常不信任，其实一方面是因为当时大的投资环境不 理想（前两年国内实际上是有通缩的趋势），另一方面寿险产品前两年的分红本来就不会 多，随着年限的增加，红利会逐渐涨上来。这种情况是由产品结构决定的，说开去就跑题 了，以后有机会专门和大家聊。 第二，养老年金的确定性，使得它的收益 率并不会太高。所以，我们会帮助客户构建一个合理的资产配置，以达到更高的综合回报 率。即使投资产品的收益不好，养老年金这部分可以保证最基本的需求 ；而一般情况下，投资产品的收益率应该高于养老年金，那就是锦 上添花了。当然，资产配置的问题，也不是简单地按一个比例分配了事，这就需要听取专业 投资专家的建议了。 （作者系本刊签约理财师） 2、对于正在储备子女教育金和养老金的 客户，如果中途失去劳动能力而无力继续供款，将面临子女教育和退休养老的梦想无法 实现的危险。此时保险公司给予豁免保费，相当于为客户创造了继续供款的替代资金来源， 保证储蓄计划能够得以继续。 3、由于保险缴费带有强制性的特点，它 能够帮助我们克服冲动消费、盲目投资等人性的弱点，养成良好的长期储蓄习惯。 4、保险的缴费期、受益期等区间的设计， 符合人生的生命周期规律（也就是收入和支出的变化规律），对我们规划和掌控自己一生 的现金流走向，具有非常大的帮助。 养老年金保险对人生现金流的主动管理作用 养老年金是一种特殊的保险，它并不以被保险人出现意外、疾病等事故为赔偿的条 件，而是在客户到达一定年龄时（一般为退休年龄），开始定期向客户发放养老金。名字 虽然叫“年金”，但实际上绝大多数产品都是每个月领取，就像上班拿工资一样。 先看看上面这两张图。第一张描绘了我们普通人的收入支出曲线，在奋斗期，收入大 于支出，所以，现金流为正向流入；而在养老期，收入小于支出，现金流为反向流出。这说 明人一生现金流的自然状况是不平衡的，这就产生了一个问题，年轻的时候很少有人能 够看到自己未来三十年的现金流图景，因此， 在奋斗期，收入大于支出，所以，现金流为正向流入；而在养老期，收入小于 支出，现金流为反向流出。 往往倾向于把自己结余花光，当退休后真正 需要用钱的时候，将会面临极大的困境。 第二张图是非常典型的养老年金缴费和领 取情况。如果把它和上面的图配合起来，你会看到什么情况呢？在我们的奋斗期现金比较充 裕的时候，把节余的钱用于向养老年金保险缴费；等到退休时，再从账户中按月领取养老金， 补充由于不再继续工作导致的现金不足。养老年金的回报率未必很高，但是它能够帮助我们 养老年金保险：防范“活得太久” 生老病死，其中衰老是每个人都无法避免、无从选择的一 个过程，任你是何等的风流人物，到时候也一定会面对这个问 题，衰老意味着我们工作能力（包括智力和体力）的下降，意 味着我们不能够再依靠工作产生持续的收入来源，这是一个 100%确定的问题；但是在人生的任何阶段，我们永远都需要 吃饭、穿衣、看病，需要保持有尊严的生活，没有人希望因为 衰老而降低生活的水准，那么，每年我们必须要支出的费用， 也是一个100%确定的问题。 不确定的是我们每个人的实际寿命，没有人能够精确估算 出自己能活多久。如果实际寿命超过预期寿命，就会出现奋斗 期积累的资产在生命旅程尚未结束之前就被消耗殆尽的可能； 可如果实际寿命短于预期寿命，就可能被迫留下一大笔遗产， 而这笔钱本来可以用于改善生前的生活水平和质量。 把不确定的问题转变为确定的解决方案，正是保险的独 特功能。保险公司把众多面临不确定性困境的人们富余的现 金流储存起来，然后根据大数法则，确保每个人退休后都能 如期领取约定的退休金—无论活得多长，这就是养老年金保险的机理。 养老年金保险虽然也叫“保险”，但不同于其他保险，它 防范的是因“活得太久”而导致的财务风险，而寿险、健康险 和意外险防范的是因早逝或健康损失导致收入损失的风险；寿 险以被保险人死亡为给付条件，年金保险以年金领取人生存为 给付条件。养老年金保险帮助我们把年轻时富余的钱存起来， 防止被我们冲动消费掉，也不会被用于盲目的投资，确保在我 们年老需要时能够100%源源不断地流回我们的口袋。而且在 投保时，我们可以选择领取的时间，根据退休后的需要和缴费 能力确定领取的数额，从而锁定财务风险。所以，我始终认为， 在客户的养老资产配置中，养老年金占有重要的地位。

D. 请问现在支付给离退休人员的统筹外离退金在现金流量表的哪一项里面体现

支付给职工以及为职工支付的现金。

E. 退休金每月8200元是什么水平能安度晚年吗

退休金能达到每月8200元，基本上属于机关事业单位的处级干部或者说副高级职称以上的专业技术人员的退休养老金水平。但是能否安然度过晚年还是要看自己的需求和客观因素了。

养老金水平如何客观看待？

关于养老金水平问题，实际上一直是大家关注的问题。

目前我们的养老金水平分为三个档次。一类是城乡居民养老保险退休待遇，截至2019年7月底的平均养老金水平是162元每月。一类是企业职工基本养老保险，全国普遍的养老金水平在2300到4000元之间。最后一类是机关事业单位职工基本养老保险，平均养老金水平在5000元以上，级别越高，养老金水平越高。

城乡居民养老保险是以国家补贴为福利的养老保险，很多参保居民缴费档次非常低，只有每年100元左右。形不成有效的积累，因此退休待遇要低很多。现在还有几千万老人，每月只领取政府补贴最低88元的基础养老金。

能否安享晚年生活？仅仅有高的养老金并不够

确实有很多没有职工养老金的老人，是到了退休年龄也不休息的。他们往往再去打工，一方面可以打发无聊的退休后时间，另一方面还可以挣第2份工资补贴家用。不少老人退休后的工作集中于保安保洁，工作条件艰苦，但是对于体力、精力要求不高。据说有一个大学教授，退休每月上万元的养老金，还选择了看大门的工作。

每月8200元的养老金，一般倒不需要补贴家用了。可是，一些生活上的花费是不少的。比如子女结婚、买车买房，中国式父母习惯于倒贴。现在由于房价比较高，很多中国父母都是给孩子凑完首付，还贴补房贷的。如果是这样花起来，每月8000多元的养老金也确实很紧张。西部某省份大型国企退休职工王阿姨，每月领取养老金5500多元，另外在打工挣3000元的收入，即使是这样她也感觉生活刚刚好，因为她还要帮女儿还房贷。

像年纪大了以后，如果生活不能自理，又不想麻烦家人，请一个保姆每月也需要几千元的保姆费。另外，有的退休老人还有父母和其他家人需要照顾。所以，养老金8000多元并不是说一定能够安心晚年的。

一般来讲，如果想安享晚年，一定要做好财富规划。了解好自己有什么？需要负担什么？形成稳定的现金流，并通过保险保障家庭生活的稳定才可以。并不是说感觉每月有8000多元的养老金收入不菲，就一定能够有幸福的晚年生活。

F. 退休人员取暖费在福利费列支现金流选什么

G. 流量表中支付给职工以及为职工支付现金项目中包括支付给退休人员的退休金

同学你好，很高兴为您解答！

您好，正确答案应该是C,D。支付给退休人员的专退休金属应在“支付的其他与经营活动有关的现金”项目中反映;支付的在建工程人员的职丁.薪酬属于投资活动产生的现金流量.应在“购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”项目中反映;支付的生产工人的职工薪酬和支付的销售部门人员的职工薪酬两项应在“支付给职工以及为职工支付的现金”项目中反映。

希望我的回答能帮助您解决问题，如您满意，请采纳为最佳答案哟。

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H. 现金流量表支付给职工以及为职工支付的现金包括哪些

C,D 答案解析：来

[解析] 本题考自核支付给职工以及为职工支付的现金项目。支付给退休人员的退休金应在“支付的其他与经营活动有关的现金”项目中反映；支付的工程项目人员的职工薪酬属于投资活动产生的现金流量，应在“购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”项目中反映；支付的生产工人的职工薪酬和支付的销售部门人员的职工薪酬两项应在“支付给职工以及为职工支付的现金”项日中反映。

I. 事业单位离退休工资在现金流量的哪项反应

事业单位离退休工作，现在流行流行做哪项反映的话，那么多退休金的工资都会打到工资，原来账号上