养老保险费率为什么高了

㈠ 影响中国养老保险费率的因素有哪些

根据中国《社会保险法》，中国用人单位缴纳社保费的基数是本单位职工工资总额。职工缴费的基数是自己的工资，在实际操作中，本人工资一般是指本人上年度月平均工资，多数参保者对照自己的工资条和缴费记录，会印证这一规定。

但是，一小部分参保者，其缴费基数却不是本人工资，这是为什么？

据人社部有关负责人解释，本人月平均工资低于当地月平均工资60%的，按当地职工月平均工资的60%缴费；超过当地职工平均工资300%的，按当地职工月平均工资的300%缴费，超过部分不记入缴费工资基数，也不记入计发养老金的基数。这意味着，在所有参保者中，少数收入偏低的职工和少数收入偏高的职工，缴费基数不是本人工资。假设某地社会平均工资为3000元，60%为1800元，300%为9000元。当地工资在1800元以下的职工和工资在9000元以上的职工，缴费不是以本人工资为基数。大多数职工仍然按本人工资作为基数缴费。本人工资上涨，则缴费基数上涨。

有报道称，不少职工工资达不到平均工资，而随着社会平均工资上涨，缴费基数同步“被上涨”，成为负担。记者了解到，此前有测算表明，平均工资数往往高于工资中位数，即部分人工资的确低于社会平均工资。但是，社会平均工资的60%，是大多数人能够达到的。特别是近年来，全国各地每年都以较大比例上调最低工资标准，目前很多地方的最低工资已接近社会平均工资的50%。随着阶段性用工短缺现象的出现，各地工资水平较低的农民工等群体，其工资增速在加快，去年前三季度农民工工资增长10%。因此，多数参加职工养老保险的员工，是按照本人实际工资缴纳养老保险。

对于少数收入偏低和少数收入偏高的职工，为什么工资偏低的要按高于本人工资的基数缴费，工资偏高的却按低于本人工资的基数缴费？据介绍，这主要是从参保者退休后的待遇考虑。职工工资由市场调节，个体间的差别可以很大。但社会保险本身有调节收入差距、促进公平的功能，养老待遇不宜差别过大。在规定了缴费下限和上限后，参保者在达到退休年龄后，如果其缴费工资长期低于职工平均工资，则其养老金水平仍然较低，但其个人实际替代率（与本人退休前一年工资相比）将高于整个制度的目标替代率，目前为59%；如果其缴费工资长期高于职工平均工资，其养老金绝对水平高一些，但其个人实际替代率（与本人退休前一年工资相比）会低于目标替代率。

我国社会保险费率全球第一吗？

我国社保费率大体处于国际中等偏上水平，主要受社保制度模式、转轨成本和人口结构等因素影响。社保费率不宜简单进行国际对比

有观点认为我国社会保险费率目前在国际上处于较高水平，甚至是“全球第一”。人社部有关负责人对此进行了解读。

社会保险费率是指单位和个人缴纳的社会保险费占缴费工资的比例。我国城镇职工法定社会保险为5项，即职工基本养老保险、职工基本医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险，其中前3项由企业和职工共同缴费，后两项只由企业缴费。基本养老保险费率，单位一般为20％左右，职工个人为8％，城镇个体工商户和灵活就业人员为20％；基本医疗保险费率，单位为6%左右，职工个人为2%；失业保险费率，单位为2%，职工1%，农民工参保个人不缴费；工伤保险单位费率在0.5%—2％之间；生育保险，单位费率不超过工资总额的1%，个人不缴费。

这位负责人表示，各国的国情差别很大，社会保险的筹资规模受人口结构、社保制度模式、覆盖范围等多种因素的综合影响。比如，许多发展中国家社会保障项目很少、覆盖率很低，所以费率也低；有的国家尽管社会保险缴费比例不太高，但通过一般税收或征收社会保障税来筹资支付某些社会保障待遇，这没有计算在社会保险费率标准之内。所以，仅仅简单地对比社会保险费率很难反映各国社会保险筹资规模的全面情况。

我国5项社会保险费率中，主要是养老保险费率偏高。而其他4项社会保险费率之和在12%左右，处于中等偏上水平。影响我国养老保险费率的因素主要有：一是社保制度模式。我国自上世纪90年代实行社会统筹和个人账户相结合的部分积累制度模式，即在确保当期支付的基础上，再为未来积累一部分资金，据此确定的费率自然比只保证当期发放要高一些。二是转轨成本。上世纪70年代之前，我国实行单位保障的养老制度，改革以后，已退休的“老人”和“中人”没有积累或积累较少，其“视同缴费”期间的待遇，需要通过现在的单位和在职职工缴费来弥补，推高了现行的养老保险费率。三是人口结构。应对老龄化高峰的挑战，持续确保基本养老金的按时足额发放，需要维持一定的养老保险费率。

倡导政府承担更多责任

社保费率将适时适当下调。缴费政策应在三方面加以调整，增加灵活性。社保缴费属于劳动报酬范围

人社部有关负责同志表示，国家为降低社会保险费率已采取了很多措施。一是大力推进提高统筹层次，按国务院统一部署，目前各省份基本建立起养老保险省级统筹制度，使部分地区原来高达30%以上的单位费率降到全国统一的20%。二是各级政府加大对社会保险基金的投入。仅2013年全国各级财政对企业职工养老保险的补助资金就达2669亿元，其中绝大部分是中央财政补助。三是在经济波动中，采取阶段性减缴、缓缴社会保险费的政策。今后，随着社会保障制度的进一步完善，按照十八届三中全会确定的改革方向，社保费率将适时适当下调，以有效平衡国家、单位和个人的负担。

目前，一些企业经营困难，将社会保险费视为较大负担。人社部社会保障研究所所长金维刚认为，社保缴费是一部分工资的延期使用，属于劳动报酬的范围，是企业正常成本，和工资一样在税前列支，应该缴纳也必须缴纳，不能简单地将其视为 “负担”。但政府的确有必要调整缴费政策，让企业更容易接受。

金维刚认为，当前应在三方面加以调整。其一，缴费所参考的社会平均工资要更好地反映全体就业人员收入的实际情况，使其更接近真实的缴费能力。比如，目前缴费的下限是社会平均工资的60%，而达不到这个工资水平的低收入人员及其企业会感到负担重。其二，增加缴费政策的灵活性。目前资本有机构成高的企业，人工成本低，缴费负担较轻，而劳动密集型企业的社保缴费则不堪重负，有必要考虑劳动密集型小微企业的实际，适当下调缴费率。其三，应结合经济运行状态调整费率，比如遭遇大的冲击、出现普遍经营困难时，启动临时性社会保险费减免政策，帮助企业特别是小微企业渡过难关。

“调整企业和个人的社保缴费水平，不是说要下调社保待遇，也不一定要下调整体社保费率，而是倡导政府承担更多责任。”中国社科院社会学所研究员唐钧说。目前我国财政用于社会保险的支出不到8%，远低于发达国家的水平。在总缴费水平不变的前提下，财政多支付一些，企业和个人的压力就可以小一些，小微企业更容易接受，员工也会更积极。

㈡ 养老保险费率太高，个人账户空账运行“费率”“个人账户空账”怎么理解

所谓养老金的空帐问题或者是缺口的问题，指的现在对应到每个个人账户的钱没有做实，有很多账户虽然应该有这么多钱，实际上是空的，是因为我国现在实际养老金的运行模式是一种统账结合的方式。
（一）空账问题产生的原因以及现规模
1.个人账户空账产生的原因“空账”问题的产生有着深刻的历史背景。
1993年，在全国十四届三中全会上相关代表提出，中国要建立“社会统筹与个人账户相结合”的社会养老保险制度，个人账户制度由此确立。然而已退休的职工（即所谓的“老人”）和在实施个人账户制度以前较早参加工作的在职职工（即所谓的“中人”），在过去的工作年限里并没有个人账户的积累，但养老金需要支付。
因为我国自1997年开始就一直实行统筹账户与个人账户“混账管理”的财务管理制度，也就是说将两个账户混合管理，所以，这就给个人账户资金向社会统筹账户转移提供了机会和可能。为了解决已退休职工（即所谓的“老人”）的养老金支付问题，社会保障机构就利用“混账管理”的便利，直接挪用在职职工个人账户中的资金，长期以来，由于不断地透支个人账户来填补社会统筹资金的不足，于是就导致了个人账户的空账。
2.现个人账户“空账”的规模
近几年来，我国个人账户“空账”规模在急剧扩大，2000年8月至2001年1月劳动与社会保障部和博时基金管理有限公司共同完成的“中国养老保险基金测算与管理”的报告指出，在未来50年里，城镇在职职工与退休职工的抚养比将由3.65:1提高到1.87:1；社会统筹基金总缺口将达到1.8万亿，平均717亿。个人账户空账的空前大的规模造成了严重的影响，埋下了很多隐患。
（二）个人账户“空账”埋下的隐患
个人账户“空账”是一个严重的问题，直接影响了我国城镇职工养老保险由现收先付制向积累制的转变，并将养老金的支付风险转移到了后代，影响了养老保险基金的可持续发展，也降低了养老保险制度的公信力。
首先，个人账户的“空账”直接影响了我国城镇职工养老保险由现收先付制向完全积累制的转变。这种转变势必会影响我国基本养老保险完全积累制的实现，最终只能使新的养老保险制度停留在表面，无法发挥根本性的作用。
其次，个人账户“空账”问题使得养老金支付风险被留给了下一代，影响了养老保险基金的可持续发展，也影响了养老保险制度的公信力。个人账户的无积累——“空账”问题就是将养老金支付风险转移给了后代，风险的转移使得人们的缴费意识降低，由此各种显性、隐性逃费的现象就会出现，而逃费又会引起低征缴率和高缴费率的恶性循环，影响社会保障基金的筹集，同时造成基金收入小于基金给付需求的状况，给社会保障制度带来了巨大的财务风险，也增加了基金增值的压力，使得养老保险制度的公信力以及政府部门的公信力得到影响。

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㈢ 为什么企业参保职工的养老金，普遍比个人参保缴费高呢

很多灵敏就业人员都有一个疑问：为什么企业参保职工的养老金，普遍比个人参保缴费高呢？同样交15年的社保，企业参保和个人参保，退休后的待遇差异大吗？首先，我们要搞分明企业参保和个人参保的5个差异。然后，要搞分明影响企业参保和个人参保退休人员养老金差异大小的3个要素：一是缴费基数；二是退休年龄；三是退休地点。假如上述3个要素都分歧，那么两者养老金待遇简直没有差异。下面分离问题，做详细剖析，希望可以对大家有所协助！

写在最后：

1. 养老金的上下，与缴费年限、缴费基数、退休年龄、退休时上一年度全口径均匀工资相关。哪种方式缴费基数高，退休当地上一年度全口径均匀工资高、退休年龄越大，退休后的养老金就高。

2. 假如缴费基数、退休年龄、退休地点等要素分歧，退休后的养老金差异不大，也是分歧的。

3. 相同缴费基数，个人参保缴费本钱高。相同缴费本钱，企业参保缴费基数高。这就是企业参保退休人员的养老金，高于个人参保的退休人员养老金的缘由所在。

4.关于灵敏就业人员来说，依照60%参保缴费，性价比最高。

㈣ 为什么2020年的社会养老保险缴费比2019年高

2020年的社会养老保险缴费比2019年高说明你2019年的收入比2018年高，因为养老缴费基数是根据上一年度收入水平来确定的。

㈤ 赶快转发！！养老保险缴费基数高的利弊最全解答！看完你就明白了

每个人都曾年轻，但是每个人都终将会老去。老有所养、病有所医，是我们每个人心中最朴素的愿望！而养老保险，作为生活中最基础的保障，则是能够守护住我们最后幸福的底线！多缴多得、长缴多得，是养老保险的一个重要特征。那么养老保险缴费基数高的利弊都是什么呢？今天主要就来聊聊关于这方面的事儿，具体内容如下：
1、养老保险是什么？
2、养老保险缴费基数高的利弊？

㈥ 养老保险缴费偏高了吗

现在的养老保险缴费水平确实偏高，“五险一金”已占到工资总额的40%至50%。不过也要看个人的消费能力。

㈦ 养老保险费用太高都交不起了

的确是太高了，自己个人交。去年还是4000多，今年一问，说涨到6800了，等到明年更高！而且还有一个坏规定，如果在城里入了养老保险，再到村里就不给入农村养老保险了！这是逼着人们去交高昂的城镇养老保险！还有现在大多数人是给个人公司老板打工，由于老板生意也不好做，因此工人的养老保险基本都不给入。实际上全国只有很少的人属于机关、事业单位、国企的正式工，大多数人都是给个人干或者自谋生路，个人交养老保险价格又太高，也就是说全国绝大多数人是几乎没有养老保险的，这些人以后老了怎么办！这些都是问题，实际问题不解决，成天放卫星有什么用！！

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㈧ 为什么养老保险的缴费基数降低了

1月，全国迎来职工社保重要调整！
这是您在祥顺财税俱乐阅读的第16，001篇
根据国家部署，2022年1月1日起实施企业职工基本养老保险全国统筹，统一养老保险缴费比例和缴费基数是全国统筹制度的重要内容。多地社保缴费规则发生了变化！赶紧学习下！
01
统一全国缴费标准
又涨了！
2021年多省陆续发文，明确将逐渐过渡统一全国养老缴费标准，单位部分社保费将增加，员工到手工资也将发生变化！
（1）逐步统一养老缴费比例
2022年1月起，全国各地将统一执行国家核准的参保单位和个人缴费比例，调整后，养老保险缴费统一为：单位缴费比例为16%，个人缴费比例8%。
养老缴费金额=缴费基数×缴费比例
2022年1月起，广东、厦门、浙江、四川等地将调整单位养老保险缴费标准，单位缴费比例低于16%的市，统一将调整为16%，对于单位而言，人均缴费金额上涨了！
2021年年底，浙江省发布关于统一企业职工基本养老保险缴费政策的规定，明确从2022年1月1日起，统一按职工个人缴费工资之和核定单位缴费工资，单位缴费比例调整为16％，城镇个体劳动者缴费比例调整为20％。有雇工的个体工商户，雇主的养老保险费全部由其本人缴纳；雇工的养老保险费，由雇工缴纳8％、雇主缴纳12％。
本次调整，只是把单位缴费比例由原先的14%，上调整为16％，个人部分保持不变。在缴费基数不变的情况下，企业社保缴纳的单职工社保费用增加了79.74元。
（2）逐步统一养老缴费基数
按照国家部署，统一以「全省全口径城镇单位就业人员平均工资」为依据核定参保个人缴费工资基数上下限。
2022年起，全国各省将个人缴费工资基数下限过渡至「全省全口径城镇单位就业人员月平均工资」的60%。
2021年年底，四川省发布关于统一企业职工基本养老保险缴费政策的规定，明确2022年1月起，以全省上年全口径城镇单位就业人员平均工资的60%和300%分别作为个人缴费基数下限和上限。
调整后，四川省社保最低基数从3416元调整为3726元，涨了310元！
小编提醒：福建省、广东省等仍可按照不低于最低工资进行缴费，后续也将过渡至国家标准。但HR需要特别注意关注政策变化，以便及时响应。
02
平均工资影响社保权益？
（1）什么是平均工资？
社会平均工资，简称平均工资，通常指某一地区或国家一定时期内（通常为一年）全部职工工资总额除以这一时期内职工人数后所得的平均工资。
根据《国务院办公厅关于印发降低社会保险费率综合方案的通知》（国办发〔2019〕13号）规定：各省应以本省城镇非私营单位就业人员平均工资和城镇私营单位就业人员平均工资加权计算的全口径城镇单位就业人员平均工资，核定社保个人缴费基数上下限。
（2）平均工资如何影响你的社保权益？
03
调整社保年度为自然年度
目前全国各省对于社保缴费年度的设定暂未统一，存在两种标 准：①每年7月到次年6月为一个“年度”；②每年1月到12月为一个“年度”。
2022年开始，统一“社保缴费年度”也是国家推进企业职工基本养老保险全国统筹的一项重要措施。
全国多地也开始调整社保缴费年度，如厦门市从1月起，将企业职工养老保险缴费年度调整为自然年度（每年1月1日至12月31日）。
江苏省也在2021年下半年11月的时候，公布了2022年1月31日—2022年12月31日的缴费基数。
（1）为什么要关注“社保缴费年度”？
一个城市，同一个年度只有一个缴费上下限标准，每年当地人社局都会更新缴费上下限标准。
因此对于财务和HR来说，需要十分关注当地的“社保缴费年度”，关系到年度内的员工社保缴费标准调整、补差。同时，个别地区社保跨年度补缴难度加大、产生滞纳金，需要财务注意在年度节点，检查清楚单位参保缴费情况，以免增加企业风险！
（2）忘记调基申报怎么办？
如果没有在规定时间之前进行申报或者忘了申报，那社保基数将上调，这是《社会保险法》中的规定，如果你没有申报，就按照上一个月基数的110%作为新的申报基数。所以财务们一定关注基数变化。
04
五险一金合并申报
继北京五险一金合并申报后，上海也于今年开始五险一金合并申报了。
一、 优化企业缴费工资申报流程，实现合并申报、数据互认，每年 4-6 月企业可登录 上 海“一网通办”， 点击“税费综 合申报” 栏目，按规定进行社会保险费（包括养老、医疗、失业、 工 伤、生育）和住房公积金缴费工资申报，实现“五险一金”缴 费工资合并申报、数据互认。

二、完善企业缴费工资申报系统，最大化便利企业税费申报 企业进行“五险一金”缴费工资申报，系统可自动获取企业基本信息，智能预填申报表数据，逐步实现企业从“填表”到“补 表”、“补表”到“核表”的转变。
三、各参保单位应在申报期限内按规定申报“五险一金” 缴费工资，按时足额缴纳社会保险费和住房公积金，确保参保职 工的合法权益
五险一金合并申报，给企业提出一个什么需求呢？
如果你要想合并申报，有三大条件要符合才能合并申报，第一个就是信用代码、社保、公积金必须要一致；第二个就是社保人数一定要多于公积金人数，而且信息是一致的；第三个就是公积金已经完成了汇缴，而且是正常的缴费状态，不是欠费状态。只有这三个条件都符合才可以进行合并申报。
05
这些社保变化
这将给企业带来什么影响？
1、企业社保成本增加，企业将面临多重压力
（1）单位缴费减免“刚性回调”压力
2020年，全国普遍性开展社保阶段性减免，主要涉及到企业养老、失业、工伤保险单位缴费中小企业免征，医疗、生育保险单位缴费减征。
2021年，大部分稳岗减负政策仍在持续进行中，社保各项费用都有不同比例的减免，企业还有一定的扶持政策。但2022年，这些减免政策是否延续，仍是未知数。如果不延续，那么单位缴费减免将面临“刚性回调压力”。
（2）政策制度差异“洼地拉齐”压力
养老保险全国统筹后，洼地地区将感受“洼地拉齐”的压力。
2、社保合规必要性增加
2021年，国税总局发了一个通知，提到了很多大数据的联动：比如在2025年，要实现大数据和税务的监控、监管的深度融合，2025年要进行全面的数据整合、数据共享，进行数据的风险评估来去看企业的数据。
如果企业全部按照下限来申报基数，那大数据就会算出来企业是有异常情况的，因为不可能企业所有人的员工的工资都是一样的。所以企业要注意，未来通过数据去比对，通过数据看到异常是作为财务来说要特别关注的。如果五险一金合并申报全国普及，那么部分企业不为员工交公积金的情况，也很难继续。
社保基数跟工资是挂钩的，现在社保费已经全面转由税务征收。税务部门是有工资数据、个税数据的，如果再掌握社保数据，那比对起来是非常容易的，只是什么时间点比对，所以合规从来不是方向的问题，只是时间和时机的问题。
3、企业应该如何应对？
养老保险全国统筹之后，可能让以前可能存在的重复参保、交错参保、缺漏险种参保等问题浮出水面，企业需要提前梳理和规范管理内部社保关系。

企业应当对社保扩面全覆盖趋势有正确预判，结合企业自身用工实际情况，从被动侥幸走向主动设计，拥抱趋势，提前规划用工社保合规管理，梯次消化合规成本，推进参保覆盖和社保合规。
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