退休人员出租房屋用缴税

⑴ 对外出租房屋（个人）怎么交税

一、由出租方缴纳，需要到地税局去申请开具发票并缴纳税收。

房产税：用于居住的缴4%，用于经营的缴12%。如果月租金超过5000元的，还需要缴纳营业税5%（居住3％），附加税费在0.5%，同时还要带征个人所得税2%。

年租金20000元，月租金为1666.67元：

用于居住：房产税=1666.67*4%*12个月=800元

用于经营：房产税=1666.67*12%*12个月=2400元

二、个人出租非住房（商铺、写字间等）应缴纳以下税款：

1、房产税：以租金收入12%计算缴纳（根据《中华人民共和国房产税暂行条例》第四条的规定）。

2、营业税：以租金收入的5%计算缴纳（根据《中华人民共和国营业税暂行条例》税目税率表）。

3、城市维护建设税及教育费附加：以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率（按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率）和教育费附加率3%计算缴纳。

4、个人所得税：按财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额，税率是20%（根据《中华人民共和国个人所得税法》第三条和第六条及《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第八条和第二十一条的规定）。

5、印花税：按财产租赁合同租赁金额的千分之一贴花。税额不足1元，按1元贴花（根据《中华人民共和国印花税暂行条例》及印花税税目税率表）。

(1)退休人员出租房屋用缴税扩展阅读：

《中华人民共和国税收征收管理法》

第二十八条税务机关依照法律、行政法规的规定征收税款，不得违反法律、行政法规的规定开征、停征、多征、少征、提前征收、延缓征收或者摊派税款。

农业税应纳税额按照法律、行政法规的规定核定。

第二十九条除税务机关、税务人员以及经税务机关依照法律、行政法规委托的单位和人员外，任何单位和个人不得进行税款征收活动。

第三十条扣缴义务人依照法律、行政法规的规定履行代扣、代收税款的义务。对法律、行政法规没有规定负有代扣、代收税款义务的单位和个人，税务机关不得要求其履行代扣、代收税款义务。

扣缴义务人依法履行代扣、代收税款义务时，纳税人不得拒绝。纳税人拒绝的，扣缴义务人应当及时报告税务机关处理。

税务机关按照规定付给扣缴义务人代扣、代收手续费。

第三十一条纳税人、扣缴义务人按照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的期限，缴纳或者解缴税款。

纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局批准，可以延期缴纳税款，但是最长不得超过三个月。

第三十二条纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。

第三十三条纳税人依照法律、行政法规的规定办理减税、免税。

地方各级人民政府、各级人民政府主管部门、单位和个人违反法律、行政法规规定，擅自作出的减税、免税决定无效，税务机关不得执行，并向上级税务机关报告。

⑵ 出租房屋是否需要交税如果房东不交税如何举报

不需要税，如果房东不交，就带上举报资料可以直接到当地税务稽查局举报。

也可以进税务网站举报，举报需要有房东偷税漏税的相关资料，你可以通过电子邮件的形式发过去。

还有一种就是打电话匿名举报，把你知道的怎样偷税漏税的真实情况说给他们听，税务稽查马上会行动起来的。

举报房屋偷税漏税的情况是每个公民应当享受的权利和义务，另外，根据相关的法律规定，税务机关对报案并提供线索的公民有一定标准的经济补偿。

需要注意的是，举报偷税漏税应当在法律允许的范围内进行，严禁出现诬陷或者栽脏等违法行为的出现，性质恶劣的还需要追究相关法律责任。

举报房东偷税漏税需要准备什么材料：

举报人应当尽可能据实告知税务机关被检举人违法违纪事实的具体情节和证据。如违法违纪事实发生的时间、地点，所涉及的相关单位和知情人，知情人的身份、单位和联系电话，相关的书证物证等。

举报可以采用书信、口头、电话或者举报人认为方便的其他形式提出。实名举报和匿名举报可，但实名举报才有奖励。举报人不愿提供自己的姓名、身份或者不愿公开举报行为的，应当予以尊重和保密。

⑶ 退休人员出租自住住房的收入需要交个人所得税吗

这个不用交个人所得税的，我们这儿这么多往外租房子的没有听说过要交个人所得税，因为我毕竟也是干中介的嘛，这是房东和租户之间的事情，不关乎税费的问题

⑷ 2019新个税住房租金税假如房东已经退休个税怎么扣

房东如果是自然人，委托主管税务机关开了房租发 票，已交税了，就不要交个人所内得税了，容因为开票时已经交了个税了。

房东如果是个体工商户或合伙企业，委托主管税务机关开了房租发 票，已交税了，就还要交个人所得税，因为开票时没交个税。

⑸ 退休人员用退休金买了套公寓,交房后进行出租,月租金2400,退休人员还用交税吗

退休人员的退休金是不用交税。但是退休人员的其它收入，如稿费、服务咨询费，方便出租收入等都是要交税的。

⑹ 现在出租房屋还要缴税吗

今年早些时候，很多社区的显眼位置都张贴了一张公告，公告的内容大体是说出租房屋需要按规定缴纳税收。公告甫出，市民当中一片哗然。出租房屋到底该不该交税？应该缴纳哪些税？这一政策的实施对于衡阳乍暖还寒的二手房市场会带来什么影响？带着这些疑问，记者近一个星期以来，走访了市地税局、二手房中介公司以及有房正在出租的市民。
市地税局：

出租房屋交税，势在必行

市地税局税征科的相关负责人告诉记者，房屋出租一直以来就要征税，但由于房屋出租人纳税意识不强，征管难度大，需要花费的人力，物力，财力较大，税收成本过高，所以，征管力度并不是很理想。这位负责人还说，另一个市场方面的原因在于衡阳的二手房尤其是房屋租赁市场发育不够，管理也欠规范。

随着近年衡阳商品房一级市场的日渐升温，其相应对于二手房市场的带动，衡阳出租房屋征税便提上了日程。据介绍，今年下半年，市地税部门专门下发了《对全市城区房屋出租税收专项检查的通知》，并组织专门力量对全市城区各主要街道的临街营业用房以及其他各重点营业场所的营业用房，包括自营和出租，涉及的营业税、房产税、个人所得税等地方税收进行全面的清查。市地税局税征科的相关负责人介绍说，这次清查要求各执行单位必须按照市地税局统一的检查表格填报相关数据和统计上报检查结果，沿街按门牌号码逐户登记、逐户检查，做到边检查、边结案，边定税。通过2个月的突击，取得了较好的效果，查补税款553万元。

可以看出，呈雷霆万钧之势的这次专项检查，针对的还只是出租房屋当中的营业性用房出租的税收征缴，而对于其中的个人住房出租税收征缴并未纳入进来。市地税局相关领导说，个人住房出租的税收征缴，范围广、难度大，将是我市下一步房屋出租税收征缴的重点。

据市地税局专业人士介绍，城区个人出租住房需要缴纳营业税(增值税)、城市维护建设税、房产税、个人所得税、教育费附加等，综合征收税率为9．3％。也是就说，如果一套房屋每月的租金为1000元，那么出租人每月就应当向国家缴纳93元的税收。

市民：

大多不知道也不理解出租房屋要交税

“我家出租房屋已有5年，但我真的不清楚自己出租住房还要缴税。”小陈5年前趁着房子便宜，在卫校附近购买了一套120平米房子，并将原来居住的83平米的住房租了出去。从最初的400块到现在每月能收取800块租金，对于自己的投资眼光，小陈不无得意。但是谈到出租住房将要纳税，“我自己的房子，出租为什么还要交税啊？”小陈表现出不太情愿。

张先生在红湘路某社区有一套110平方米的商品住宅，十年来都将这套房子出租，每月租金900元，尽管知道要交税，但由于既没人上门收，自己也嫌麻烦，他从来没交过税。随后，记者向该社区的居委会了解了相关情况，一位工作人员说，由于该小区的地段较好，交通方便，经常有外地打工者在这里租房，尽管该小区的房子比较旧，但房屋租赁价格近年却一直看涨，一般一室一厅的租金一般也要600元，像张先生这样大的房子租价则为1000元左右。在社区中，租房人数占社区总人数的9％左右，但从没有房东交过税，大多数房东就是嫌麻烦，反正不交税也没有人来查。

记者随机采访了十位市民，其中有五位明确表示不知道出租房屋要交税，有三位表示听说在深圳等一些大城市出租房屋要交税，在衡阳则没有听说过，只有两位知道衡阳正在向出租营业性用房征税。而当记者问及“如果你有住房出租，你愿意主动缴税吗”时，大家则一致表示不愿意。

在采访中，几乎大部分房东都表示，如果真要交税，这笔税收最后还是要由租房者来买单。去年，小陈的房客向他要发票，但他以提高租金为由让房客打消了这一念头。他说，如果租金要交税，每月租金至少提高100元，房客有可能接受不了，这对租赁市场可能有些影响。

看来，市民对于出租房屋缴税的观念还很模糊，甚至大多怀有抵触情绪。在市民看来，出租房屋属于个人行为，而个人行为缴税概念目前恰恰还很弱。也有较为开明的市民说，即使我愿意缴税，我到哪里交，该交多少等问题要么不知道，要么知道了却很麻烦，所以不如不交。市民王先生说，如果个人出租房屋确实需要交税，他希望税务部门的措施更便民一点，监管更全面到位一点。

中介机构：

个人出租住房征税对二手租赁市场影响不大

“就目前的情况来看，对个人出租房屋征税政策执行到位还存在着一定难度。”在接受记者采访时，市楚晨地产公司负责人如是说。这同时也是衡阳市出台政策重申对出租房屋征税后业界人士的首次表态。

楚晨地产起沿于深圳，深圳是中国个人出租房屋税收征管比较成熟的城市之一。这位负责人介绍说，即使在深圳，个人出租房屋也还存在许多监管漏洞，尤其是高档住宅小区的房屋租赁税收监管就很不到位。在了解衡阳个人住房出租征税的一些政策后，该负责人认为，这一政策的初衷是为了加强个人出租房屋的管理，但由于目前衡阳租赁市场还是处于有制度，监管体制并没有完善起来的状况，所以具体落实将有相当大的难度。

就目前的情况来看，对个人出租房屋征税政策执行到位还存在着一定难度，例如，监控系统并没有全面建立，房屋是否是租赁状态难于确认，很多房屋缺乏征税的有效依据；居民对出租房屋交税的意识较为淡薄，一些业主存在“能省则省”的心态；而最为关键的是，征税政策是否与强制备案相配套执行。

记者随后走访了我市几家规模较大的房地产中介公司 他们纷纷表示，在完成租赁交易的房东中，有纳税意识主动咨询纳税流程的房东为数不多。租赁要收税的通知发出后，业内人士纷纷表示，尽管政策是针对所有的出租房屋，但是由于房屋属性不同，受到的影响也不一样。某大型房屋中介公司部门谭经理认为该政策对于低端市场影响较大，而对于中、高端房屋租赁市场则影响较小。对于低端民宅租赁市场来说，业主为了保证其收支平衡，将有可能把这部分税费转嫁给承租方，导致承租人租房实际成本有所上升。

不少业内人士也表示，即使实行租赁备案，部分房东也有可能为避税而不备案，不通过中介自行进行租赁交易，这种操作很方便；更可能有部分中介为了完成交易，帮助房东避税。可见，要实现个人出租房屋纳税，重在落实环节。

对于个人出租房屋缴税是否会给刚刚起来的衡阳二手房市场带来影响。楚晨包括其他中介机构都认为不会，他们的理由是二手房市场重在买卖交易，租赁市场对二手房的影响不会很大，更重要的是，就目前来说，个人出租住房要缴税目前还只是一个信号，要完全实施还需要一定的时日。

另有中介机构也表示，“如果房屋租金税收新政能够实施到位，那么房屋租金可能变相涨价。”“一旦执行起来，房主会有两个选择，要么另找不向自己要发票的租客，要么将多出来的税收部分增加到租金中去，这也就意味着届时中低档房的租金价格会上扬。”业内人士分析说。

相关链接

市地税局对全市城区

房屋出租税收专项检查

本报讯 今年10到11月，市地税局为加强营业用房出租的税收管理，堵塞税收漏洞，增强税收收入，根据市政府加强财税工作的意见，统一时间，集中力量，对全市城区房屋出租税收开展了一次专项检查。

这次检查的范围是城区房屋出租，重点是全市城区主要街道的临街营业用房以及其他重点营业场所的营业用房，包括自营和出租，涉及的营业税、房产税、个人所得税等地方税收是此次的检查对象。这次专项检查涉及面广、政策性强、工作任务重，参加专项检查的各单位制定了详细的工作方案，认真做好了宣传解释工作，并严肃纪律，建章建制，取得了良好的效果。

国家有关个人出租

房屋的缴税规定

国家税务总局规定：目前个人出租房屋取得租金收入，需要缴纳营业税（包括城市维护建设税、教育费附加）、房产税、个人所得税等三部分。

营业税等于每月月租金收入×适用税率；如果出租的是营业用房，适用税率为5％；如果出租的是居民住房，适用3％的优惠税率；同时，按照营业税税额计算缴纳城市维护建设税和教育费附加即实际缴纳的营业税税额×适用税率；城市维护建设税的适用税率有3个档次：个人所在地为市区的，适用税率为7％；个人所在地为县城、镇的，适用税率为5％；个人所在地不在市区、县城或镇的，适用税率为1％；应纳教育费附加则是实际缴纳的营业税税额×3％。

其次就是房产税，等于每月租金收入×适用税率；如果出租的是营业用房，适用税率为12％；如果出租的是居民住房，适用4％的优惠税率。

第三部分就是个人所得税，即扣除上述缴纳的税费（包括纳税人负担的该出租财产实际开支的修缮费用）以及税法规定的费用扣除标准以后，就是个人出租房屋的应纳税所得额，适用优惠税率10％

⑺ 个人出租房屋如何纳税

个人出租房屋需要缴纳增值税、免征附加税、免征印花税、免征城镇土地使用税、房产税、个人所得税。

1、增值税

个人出租住房综合征收率为5%，月租金收入在31500元以上的，税务机关向纳税人填开包括增值税、房产税和个人所得税的完税证明。

月租金收入在31500元（含）以下的，税务机关征收税款后，想纳税人填开包括房产税和个人所得税的完税证明，因为月收入小于9万的免增值税，公式为：

出租住房：应纳税款＝含税销售额÷（1+5%）×1.5%

出租非住房：应纳税款＝含税销售额÷（1+5%）×5%

2、免征附加税，包括教育费附加、地方教育附加、水利建设基金，按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元的缴纳义务人。

3、免征印花税，签订房屋租赁合同，按按租赁金额千分之一贴花，税额不足1元，按1元贴花。

4、免征城镇土地使用税，对个人出租住房，不区分用途，免征城镇土地使用税。而出租非住房则要按照公式应纳税款＝土地面积×税率来计算，其中税率根据土地面积等级来确定。

5、房产税，按规定以租金收入4％计算缴纳。

6、个人所得税，财产租赁所得适用比例税率，税率为20%，财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。

对个人出租住房取得的所得减按10％的税率征收个人所得税，因此个人出租住房减按10%征收个人所得税。

(7)退休人员出租房屋用缴税扩展阅读：

个人出租门面房，由于租金的税负较高，应缴纳的税费有：

营业税：税率为5％，即按取得收入的5％缴税。

城建税：税率在城市为7％，按营业税税额的7％缴税。

费附加：费率为3％，按营业税税额的3％缴费。

印花税：税率为千分之一，按房租合同金额的千分之一缴税。

个人所得税：税率为20％，计算公式：税额＝（收入－800）＊20％，有的地方按收入的2％实行附征。

房产税：税率为12％，按房屋租金的12％缴税。

⑻ 出租房屋也要交税吗

按照相关规定，一般来说凡将个人房屋租给他人居住的，要缴纳7项税款，分别是营业税=租金收入×3%；城建税=营业税×7%；教育费附加及教育地方附加费=营业税×4%；个人所得税=（租金收入－相关税费－修缮费用－800）×10%，当租金收入超过4000元时，上述800元扣除额改为租金收入的20%；房产税=租金收入×4%；土地使用税=应税面积×单位税额；印花税=租赁合同金额×0.1%。

凡将个人房屋出租用于经营的，要缴纳营业税等7项税款，分别是营业税=租金收入×5%；城建税=营业税×7%；教育费附加及教育地方附加费=营业税×4%；个人所得税=（租金收入－相关税费－修缮费用－800）×20%，当租金收入超过4000元时，上述800元扣除额改为租金收入的20%；房产税=租金收入×12%；土地使用税=应税面积×单位税额；印花税=租赁合同金额×0.1%。

（以上回答发布于2015-10-16，当前相关购房政策请以实际为准）

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⑼ 退休人员将自己的房屋出租所得收入需要交税吗

退休人员将自己的房屋出租所得收入需要交税的。