敬老院備用金管理制度

1. 關於備用金管理

銷售貨物收到錢，開收據、收多少錢開多少錢的收據
支付款時用付款憑單
公司人員用錢時，就是預借、
等他們那會單據時，就是要報銷。報銷要先領導簽字。再付款

2. 備用金的管理

各預算單位領取的備用金應按國務院頒發的《現金管理條例》進行管理，單位所發生的經濟往來，除規定的范圍可使用現金外，其他應通過銀行進行轉賬結算。備用金管理包括借支管理和保管管理。 1、企業各部門填制「備用金借款單」，一方面財務部門核定其零星開支便於管理；另一方面，憑此單據支給現金。
2、各部門零星備用金，一般不得超過規定數額，若遇特殊需要應由企業部門經理核准。
3、各部門零星備用金借支應將取得的正式發票定期送到財務部門備用金管理人員（出納員）手中，沖轉借支款或補充備用金。 1、備用金收支應設置「備用金」賬戶，並編制「收、支日報表」送經理。
2、備用金定期根據取得的發票編制備用金支出一覽表，及時反映備用金支出情況。
3、備用金賬戶應做到逐月結清。
4、出納人員應妥善保管各種與備用金相關的各種票據。
備用金的管理不論採用何種辦法，都應嚴格備用金的預借、使用和報銷的手續制度。 （一）定額管理
定額管理是指按用款部門的實際需要，核定備用金定額，並按定額撥付現金的管理辦法。用款部門按規定的開支范圍支用備用金後，憑有關支出憑證向財會部門報銷，財會部門如數付給現金，使備用金仍與定額保持一致。一般對用於費用開支的小額備用金，實行定額管理的辦法；對用於銷售找零用的備用金，按營業櫃組核定定額，並撥給現金。各櫃組可從銷貨款中經常保留核定的找零款，不存在支出和報銷的問題。 （二）非定額管理
非定額管理是指用款部門根據實際需要向財會部門領款的管理辦法。在憑有關支出憑證向財會部門報銷時，作為減少備用金處理，直到用完為止。如需補充備用金，再另行辦理撥款和領款手續。對用於收購農副產品的備用金，在集中收購旺季時一般採用非定額管理的辦法，在淡季零星收購時則採用定額管理的辦法，實行交貨補款。
總而言之，無論實行哪種管理辦法，都要建立健全備用金的領用、保管和報銷等手續制度，並指定專人負責經管備用金。經管人員發生變動時，必須辦理交接手續，以明確經濟責任。
備用金的核算，可在「其他應收款」賬戶內核算，也可單獨設置「備用金」賬戶。它屬於資產類賬戶，借方登記增加數，貸方登記減少數，余額表示庫存的備用金數額，並按照領用單位或個人設明細分類賬戶核算。 1.設置批准制度
對哪些部門、哪些業務實施備用金管理，應建立一個規范的申請、批准制度。
2.定額管理制度
對批准使用備用金的部門，必須根據需要事先核定一個科學合理的備用金定額。
3.日常管理責任制度
使用部門必須對備用金指定專人管理，並明確管理人員必須執行的現金管理制度、按規定的使用范圍和開支許可權使用、接受財會部門的管理及定期報帳等各項責任制度。
4.清查盤點制度
財會部門必須對備用金建立定期與不定期相結合的清查盤點，防止挪用或濫用，保證備用金的安全完整。
5.審查入帳制度
對備用金使用部門報銷的所有票據，財會部門都要象對其他原始憑證一樣，進行嚴格的審核後方能付款記賬。

3. 借款和備用金的管理制度

有一定的區別
保證日常臨零支付而單獨儲備的現金。備用金分定額備用金、臨時備用金、出納備用金三種。定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉的現金，具有時間長、比較固定的特點；臨時備用金是指因臨時性的需要而借支的現金，具有一次性、時間較短的特點；出納備用金是指因結算需要而准備的庫存現金，具有金額較大、流轉快的特點，一般不超過規定限額。

4. 有關行政事業單位備用金如何記賬以及備用金管理制度

1、行政事業單位備用金如何記賬：
行政事業單位需要在日記賬中編制憑證，對方科目選擇「備用金」，以便進行後續統計查詢。此外建議建立備用金憑證的專用格式（需要套打格式請與我們聯系免費定製）。
2、備用金管理制度：
（1）工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部索取「借款單」，財務人員根據實際需要向借款人發放「借款單」，一式三聯，借款人按規定的格式內容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經項目主管經理簽字同意，再由財務負責人簽字批准後，方可到財務部辦事處辦理借款手續。財務人員審核簽字後的「借款單」各項內容是否正確和完整，經審核無誤後才能辦理付款手續。
（2）借款人員完成業務後應在三日內到財務部索取「報銷單」，填寫好「報銷單」的各項規定內容，並經主管經理審批後，再將「報銷單」返回財務部，財務人員根據財務制度規定認真審核，審核無誤後，辦理報銷手續。
（3）借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱「備用金」，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷後低於備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
（4）因業務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據實際情況核定，撥出一筆固定數額的現金並規定使用范圍；使用部門必須設立專人經管定額備用金，備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，並設備用金登記簿，記錄各種零星支出。
（5）財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金台賬，按月及時清理。
（6）借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，財務部發出最後一次催辦通知後還不辦理者，財務部將從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

5. 備用金的兩種管理制度有什麼不同

為了加強公司對有關部門及各項目部備用金的管理，規范借款行為，提高資金利用效率，夯實成本費用核算，減少資金損失，特製定本制度。

一、本制度適用於公司各部門及所有項目部。

二、備用金範圍

1、采購員零星采購備用金;

2、個人因公出差零星開支備用;

3、經常性的零星開支備用金;

4、項目兼任財務人員備用金;

5、其他備用金。

三、實行備用金制度有利於各部門工作人員積極靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用、轉借他人或用於其他用途，一經發現，將嚴肅處理。

四、備用金借款和報銷手續程序

1、工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部索取「借款單」，財務人員根據實際需要向借款人發放「借款單」，一式兩聯，借款人按規定的格式內容填寫借款單，並按流程辦理簽字手續。財務人員審核簽字後的「借款單」各項內容是否正確和完整，經審核無誤後才能辦理付款手續。

2、借款人員完成業務後應在三日內到財務部索取「報銷單」，填寫好「報銷單」的各項規定內容，並經主管領導審批後，再將「報銷單」返回財務部，財務人員根據財務制度規定認真審核無誤後，辦理報銷手續。

3、借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱「備用金」台賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷後低於備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。

4、因業務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據實際情況核定，撥出一筆固定數額的現金並規定使用范圍;使用部門必須設立專人經管定額備用金，備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，並設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情況，前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時結算的，須提前向財務負責人說明原因，經財務負責人同意後，方可延期。

五、備用金額度

1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購，應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規定的程序經審核批准後，到公司財務部或項目部財務人員處辦理貨款支付、結算手續。單筆超過10000元的采購，必須按照工程部制度規定，走合同審批程序采購。

2、員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。

3、各工程項目備用金，視各項目情況不同，備用金額度暫定為每周1萬—5萬。特殊情況，需由項目經理提前向總經理說明情況，予以審批。

4、其他借款，根據實際情況核定金額。

六、備用金使用審批許可權

備用金使用由部門負責人簽字批准，部門負責人為備用金借款的第一責任人。

七、財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金台賬，按月及時清理。

八、借用備用金的人員應在兩周內沖賬，對無故拖延者，財務部發出最後一次催辦通知後還不辦理者，財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

九、所有各種備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，並沖銷當年借款。

十、本制度由公司財務部負責解釋和修訂。

十一、本制度自下發之日起實施。

6. 備用金如何管理和使用

備用金不得用於規定項目以外開支，否則分別視同坐支、挪用公款處理。由財務專人管理
備用金使用范圍:單位備用金的使用范圍是：（1）職工工資（不含國庫統發人員）、獎金、津貼；（2）個人勞務報酬；（3）根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；（4）各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他現金支出；（5）向個人收購農副產品和其他物資的價款；（6）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；（7）現金結算起點以下的零星支出。（8）經會計中心核實後確需支付現金的其他支出。

7. 急需一套完整的財務管理制度，費用報銷流程和管理辦法、備用金管理制度、業務招待費管理辦法，謝謝

去網上了解了解快普M6 ERP進銷存財務系統，應該能滿足您的需求