退休人員發放取暖費需繳個稅嗎

1. 取暖補貼交個稅嗎 企業職工的哪些所得需要納稅

導語：我國稅的種類有許多，如個人所得稅、企業所得稅、消費稅、增值稅、營業稅、契稅、房產稅、車輛購置稅等。最近我有些朋友想來了解一下，取暖補貼交個稅嗎？企業職工的哪些所得需要納稅？一起來看看。

取暖補貼交個稅嗎

取暖補貼不用交個稅，但是要算入工資總額來計算是否需要繳納個人所得稅，如果取暖分加上工資超過個人所得稅的起征點，就需要繳納個人所得稅。

機關、企事業單位按規定標准發放享受集中供熱職工的集中供熱採暖補助費、集中供熱補貼以及冬季取暖費暫免徵收個人所得稅，超出規定標准部分，並入當月工資薪金所得，計算徵收個人所得稅。

目前的規定標准為：

集中供熱採暖補助費(每人每年185元)；

冬季取暖補貼(每人每年335元)；

集中供熱補貼(1、公務員和參照公務員法管理的事業單位人員：科培差伏員及以下111元，副科級及25年(含)以上工作年限的科員119元，正科級136元，副處級153元，正處級186元，副司(局)級219元，正司(局)級265元。

事業單位管理人員：聘用在九、十級職員崗位的人員111元，聘用在八級職員崗位的人員和25年(含)以上工作年限聘用在九、十級職員崗位的人員119元，聘用在七級職員崗位的人員136元，聘用在六級職員崗位的人員153元，聘用在五級職員崗位的人員186元，聘用在四級職員崗位的人員219元，聘用在三級職員崗位的人員265元。

事業單位專業技術人員：聘用在十一至十三級崗位的人員111元，25年(含)以上工作年限聘用在十一至十三級崗位的人員119元，聘用在八至十級崗位的人員136元，聘用在五至七級崗位的人員186元，聘用在二至四級崗位的人員219元。

機關及事業單位工勤人員：初、中級工和普通工人111元，高級工和25年(含)以上工作年限的初、中級工和普通工人119元，技師136元，高級技師153元。

企業：企業單位對享受集中供熱的職工，可參照以上標准自行制定補助辦法。

企業職工的哪些所得需要納稅？

根據《個人所得稅法》相關規定，下列各項個人所得，應當繳納個人所得稅：（一）工資、薪金所得；（二）勞務報酬所得；（三）稿酬所得；（四）特許權使用費所得；（五）經營所得；（六）利息、股息、紅利所得；（七）財產租賃所得；（八）財產轉讓所得；（九）偶然所得。

個人所得稅以所得人為納稅人，以支付所得的單位或者個人為扣繳義務人。扣繳義務人應當按照國家規定辦理全員全額扣繳申報，並向納稅人提供其個人所得和已扣繳稅款等信息。居民個人取得綜合所得（即第一項至第四項所得），按年計算個人所得稅；有扣繳義務人的，由扣繳義務人按月或者按次預扣預繳稅款。也就是說，企業職工的薪酬等所得，都是由單位代繳的。

個稅圖片

個人所得稅如何進行查詢

工具/材料：電腦。

第一、登錄所在地的地方稅務局官網。

第二、點擊登錄，輸入自己的身份信息進行登錄。

第三、登錄完成後，就可以查自己的所得稅情況了。

第四、當然還有一種簡單方法計算個人所得稅。

征稅對象

法定對象

我國個人所得稅的納稅義務人是在中國境內居住有所得的人，以及不在中國境內居住而從中國境內取得所得的個人，包括中國國內公民，在華取得所得的外籍人員和港、澳、台同胞。

居民納稅義務人

在中國境內有住所，或者無住所而在境內居住滿1年的個人，是居民納稅義務人，應當承擔無限納稅義務，即就其在中國境內和境外取得的所得，依法繳納個人所得稅。

非居民納稅義務人

在中國境內無住所又不居住或者無住所而在境內居住不滿一年的個人，是非居配攜民納稅義務人，承擔有限納稅義務，僅就其從中國境內取得的所得，依法繳納個人所得稅。

個人所得稅是調整征稅機關與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發生的社會關系的法律規范的總稱。

個人所得稅的納稅義務人，既包括居民納稅義務人，也包括非居民納稅義務人。居民納稅義務人慶滑負有完全納稅的義務，必須就其來源於中國境內、境外的全部所得繳納個人所得稅；而非居民納稅義務人僅就其來源於中國境內的所得，繳納個人所得稅。

個人所得稅是國家對本國公民、居住在本國境內的個人的所得和境外個人來源於本國的所得徵收的一種所得稅。在有些國家，個人所得稅是主體稅種，在財政收入中占較大比重，對經濟亦有較大影響。

2018年10月1日起，中國內地個稅免徵額調至5000元。

2. 退休人員的退休費超過五千元，你覺得需要繳納個人所得稅嗎

退休金是養老金，是被保險人達到退休年齡或喪失勞動能力後，按照其享受的養老保險資格，按月或一次性支付給他們的生活保障。 所以無論金額多少都可以免徵個人所得稅。

養老金超過5000元還是不錯的水平，一般養老金在3000-4000左右。 雖然有些人退休後可以領取5000元以上的養老金，但實際上是按照養老保險繳費制度和相關養老保險待遇政策計算的，所以不需要繳納個人所得稅的。5000元以上的退休費屬於不錯的水平，不用擔心交稅的問題，但如果取得了其他性質的收入，不屬於免稅范圍的，就要照章交稅。

3. 取暖費計入個人所得稅嗎

取暖費不計入個人所得稅。
個人所得稅規定如下：
1、個人所得稅是調整征稅機關與自然人、居民、非居民人之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發生的社會關系的法律規范的總稱；
2、個人所得稅的納稅義務人，既包括居民納稅義務人，也包括非居民納稅義務人；
3、居民納稅義務人負有完全族仔納稅的義兆正汪務，必須就其來源於中國境內、境外的全部所得繳納個人所得稅；而非居民納稅義務人僅就其來源於中國境內的所得，繳納個人所得稅。
一、征稅對象如下：
（1）我國個人所得稅的納稅義務人是在中國境內居住有所得的人，以及不在中國境內居住而從中國境內取得所得的個人，包括中國國內公民，在華取得所得的外籍人員和港、澳、台同胞；
（2）居民納稅義清鎮務人：在中國境內有住所，或者無住所而在境內居住滿1年的個人，是居民納稅義務人，應當承擔無限納稅義務，即就其在中國境內和境外取得的所得，依法繳納個人所得稅；
（3）非居民納稅義務人：在中國境內無住所又不居住或者無住所而在境內居住不滿一年的個人，是非居民納稅義務人，承擔有限納稅義務，僅就其從中國境內取得的所得，依法繳納個人所得稅。
二、哪些人能獲得取暖補貼
對於這些問題，我國目前尚無統一規定，各省市規定也不相同。以北京市為例，北京市勞動局、北京市財稅局、北京市房管局《關於冬季職工宿舍補貼發放辦法的通知》中規定，在北京享有取暖補貼的主體為全民所有制的企業、事業單位和國家機關、人民團體等單位職工。
除此之外，對於其他性質的企業或用人單位來說，取暖補貼是用人單位向員工發放的一項福利，其有權根據自己的經營狀況決定是否發放，不具有法律強制性。這些用人單位如果因為「取暖補貼」與職工發生糾紛，如果職工有證據證明用人單位拖欠自己該項費用，可以向勞動仲裁部門提起仲裁索要取暖補貼，對仲裁不服可向人民法院提起訴訟;如果用人單位和職工關於取暖補貼沒有約定，職工無權要求用人單位支付取暖補貼，且此類爭議不屬於勞動爭議受理范圍。適用《關於冬季職工宿舍補貼發放辦法的通知》的用人單位和職工(包含退休、退職職工和在職人員)發生取暖補貼時，該類爭議屬於勞動爭議，勞動爭議仲裁委員會及人民法院應予受理。
三、取暖費的面積是什麼意思
取暖費的面積，正確表述是供暖費繳費面積。意思是使用公共熱力的房屋面積。
供暖費通常是按使用面積繳納。每平方米供暖費單價，乘以使用面積即為應繳納供暖費。其中，封閉陽台、閣樓的使用面積，通常按50%繳納供暖費。
非高層建築的房屋，使用面積一般為建築面積的70%左右。建築面積包括了公攤面積、室內牆體面積，所以高於使用面積。
用戶有使用或者不使用集中供暖的權利。提交不使用申請之後，不需要繳納供暖費。
熱力公司屬於公益性企業，其收費標准由當地物價局制定。
綜上所述我們可以清楚知道，冬季取暖費要交個人所得稅，而冬季取暖費、防暑降溫費為與任職或受雇有關所得，應納入工資薪金所得范圍。對於能獲得取暖補貼的人，我國目前尚無統一規定，各省市規定也不相同
法律依據：
《中華人民共和國個人所得稅法》
第二條 下列各項個人所得，應當繳納個人所得稅：
（一）工資、薪金所得；
（二）勞務報酬所得；
（三）稿酬所得；
（四）特許權使用費所得；
（五）經營所得；
（六）利息、股息、紅利所得；
（七）財產租賃所得；
（八）財產轉讓所得；
（九）偶然所得。
居民個人取得前款第一項至第四項所得（以下稱綜合所得），按納稅年度合並計算個人所得稅；非居民個人取得前款第一項至第四項所得，按月或者按次分項計算個人所得稅。納稅人取得前款第五項至第九項所得，依照本法規定分別計算個人所得稅。

4. 退休人員要交個人所得稅嗎

退休金不需要繳納個稅。按照國家統一規定發給幹部、職工的安家費、退職費、基本養老金或者退休費、離休費、離休生活補助費免徵個人所得稅;但是，退休人員再任職取得的收入，在減除按個人所得稅法規定的費用扣除標准後，按「工資、薪金所得」應稅項目繳納個人所得稅。「退休人員再任職」，應同時符合下列條件：受僱人員與用人單位簽訂一年以上(含一年)勞動合同(協議)，存在長期或連續的僱用與被僱用關系;受僱人員因事假、病假、休假等原因不能正常出勤時，仍享受固定或基本工資收入;受僱人員與單位其他正式職工享受同等福利、培訓及其他待遇;受僱人員的職務晉升、職稱評定等工作由用人單位負責組織。

退休人員再就業個稅起征點是多少？

1、退休人員再就業個稅起征點為每月5000元。

2、退休人員再任職取得的收入，是需要按「工資、薪金所得」應稅項目繳納個人所得稅。

3、國家統一規定，發給幹部、職工的安家費、退職費、退休工資、離休工資、離休生活補助費，免徵個人所得稅，因此在計算個稅時並不包括這部分。也就是對於退休人員來說，應納稅所得額只包括退休後找到的新工作的工資減去稅法規定的費用扣除標准，因為退休人員不再繳納五險一金，因此應納稅所得額也就是：工資-5000。

法律依據：《中華人民共和國個人所得稅法》 第六條 財產租賃所得，每次收入不超過四千元的，減除費用八百元；四千元以上的，減除百分之二十的費用，其餘額為應納稅所得額。

5. 取暖費要交個稅嗎

取暖費要交個人所得稅。
根據相關規定規定，工資、薪金所得，是指個人因任職或者受雇而取得的工資、薪金、獎金、年終分紅、津貼、補貼以及與任職或者受雇有關的其他所得。而冬季取暖費、防暑降溫費為與任職或受雇有關所得，應納入工資薪金所得范圍。
一、取暖費發放標准內容是什麼
取暖費一般有兩種發放形式，即發取暖費和發放取暖物品。
1、對於發取暖費，取暖費包含在職工福利費中，企業發生的職工福利費支出，不超過工資、薪金總額14%的部分，准予扣除。《國家稅務總局關於做好2007年度企業所得稅匯算清繳工作的補充通知》(國稅函〔2008〕264號)規定，2008年及以後年度發生的職工福利費，應先沖減以前年度累計計提但尚未實際使用的職工福利費余額，不足部分按稅法規定扣除。
2、對於發取暖用品，屬於勞保費的列支范圍，企業發生的合理的勞動保護支出，准予扣除。有的企業可能二者同時發放，比如某企業對生產一線職工按每人100元/月的標准發放了取暖費，同時還在冬季為職工提供防寒服、木炭、電爐等勞動保護用品。對此類情況，以現金形式發放的取暖費屬於福利費支出，而為職工提供防寒服等防寒用品則屬於勞動保護方面的支出，雖然會計核算均在管理費用中列支，但稅前扣除適用不同的處磨緩理辦法，即取暖費在職工福利費中發放，取暖用品在職工勞動保護費中列支。指游慶
二、暖氣費怎麼算
暖氣費是一種比較新的費用，現在小區的建設越來越好，業主住得越來越舒適，費用也越來越多，為房屋供暖，將收取一定的暖氣費用。不同地方的暖氣費徵收多少是不一樣的。一般地方徵收暖氣費是按照房屋面積一年一次徵收。居住面積越大收費就越高，均價各地方不一樣，不過每個地方都會有相應的標准。一般平均下來是每個月每平方米不超過兩元。
暖氣費標准一：國家規定，尚未安裝取暖設備的可以不用繳納取暖費，但是一般統一管理的小區，會統一安裝。
暖氣費唯握標准二：取暖費的收取一般是按照小區規定的費用來算，和物業費一樣，只要房屋產生相關費用，不管住戶是否居住，都要繳納。
暖氣費標准三：一般暖氣費不同地方的價格和收取方法不一樣，以月為單位、以季度為單位、以年為單位都是可以的。一般暖氣費是按照房屋面積徵收的。每個月每平方米的價格也不是很高。
法律依據
《中華人民共和國個人所得稅法》
第四條下列各項個人所得，免徵個人所得稅：
（一）省級人民政府、國務院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發的科學、教育、技術、文化、衛生、體育、環境保護等方面的獎金；
（二）國債和國家發行的金融債券利息；
（三）按照國家統一規定發給的補貼、津貼；
（四）福利費、撫恤金、救濟金；
（五）保險賠款；
（六）軍人的轉業費、復員費、退役金；
（七）按照國家統一規定發給幹部、職工的安家費、退職費、基本養老金或者退休費、離休費、離休生活補助費；
（八）依照有關法律規定應予免稅的各國駐華使館、領事館的外交代表、領事官員和其他人員的所得；
（九）中國政府參加的國際公約、簽訂的協議中規定免稅的所得；
（十）國務院規定的其他免稅所得。
前款第十項免稅規定，由國務院報全國人民代表大會常務委員會備案。

6. 請問退休人員需要交個人所得稅嗎

你好。根據《個人所得稅法》的相關規定，如果屬於以養老金為主的社會保障性系列收入，一律不用交稅。所謂社保保障系列收入主要指養老金，此外還包括醫療保險個人賬戶返款、取暖費、生活補助費、獨生子女一次性獎勵金、老齡補貼、綜合性津貼、喪葬費、撫恤金等。以上這些都是合法免稅項目。

但如果退休後，你還有其他勞務性收入、稿酬收入、特許經營權等社會勞動報酬性收入的話，超出個稅起征點之外的，就需要依法納稅了。因為這部分收入的納稅原則，並不考慮納稅主體是否已經退休。

1、如果退休後，個人只有養老金等社會保障性系列收入

完全可以確定，你就不用交個稅了，個人收入所得稅和你沒有一毛錢的關系。

2、如果退休後，個人除社保系列收入之外，還有其他社會勞動報酬性收入

社保系列收入依然不用繳稅，其他社會勞動報酬性收入則要單獨進一步考量。達到征稅標準的，需要繳稅。

7. 供暖費補貼要交個稅嗎

法律分析：供暖費補貼不需要交個人所得稅。

法律依據：《中華人民共和國個人所得稅法》第四條下列各項個人所得，免徵個人所得稅：

（一）省級人民政府、國務院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發的科學、教育、技術、文化、衛生、體育、環境保護等方面的獎金；

（二）國債和國家發行的金融債券利息；

（三）按照國家統一規定發給的補貼、津貼；

（四）福利費、撫恤金、救濟金；

（五）保險賠款；

（六）軍人的轉業費、復員費、退役金；

（七）按照國家統一規定發給幹部、職工的安家費、退職費、基本養老金或者退休費、離休費、離休生活補助費；

（八）依照有關法律規定應予免稅的各國駐華使館、領事館的外交代表、領事官員和其他人員的所得；

（九）中國政府參加的國際公約、簽訂的協議中規定免稅的所得；

（十）國務院規定的其他免稅所得。

前款第十項免稅規定，由國務院報全國人民代表大會常務委員會備案。

8. 取暖費申報個稅嗎

供暖費補貼不需要單獨交個稅。
但是要算入工資總額來計算是否需要繳納個人所得稅，如果取暖分加上工資超過個人所得稅的起征點，就需要繳納個人所得稅，個人所得稅的納稅義務人，既包括居民納稅義務人，也包括非居民納稅義務人，居民納稅義務人負有完全納稅的義務，必須就其來源於中國境內、境外的全部所得繳納個人所得稅；而非居民納稅義務人僅就其來源於中國境內的所得，繳納個人所得稅，個人所得稅是國家對本國公民、居住在本國境內的個人的所得和境外個人來源於本國的所得徵收的一種所得稅。在有些國家，個人所得稅是主體稅種，在財政收入中占較大比重，對嘩卜經濟亦有較大影響。
扣繳個人所得稅的標准：個人的綜合所得是按照百分之三至百分之四十五的超額累進稅率來扣稅；個人的經營所得是按照百分之五至百分之三十五的超額累進稅率來扣稅；而利息、股息等所得是按照百分之二十的比例稅率來扣稅。
取暖費發放和個稅問題
取暖費一般有兩種發放形式，即發取暖費和發放取腰物品，對於發取援，國稅函20093號文件規定，取暖費包含在日工福利提中，《企業所得稅法實施條例》第四十案的規定，企業發生的職工福利洪出，不超過工資、薪全總額14%的部分，准予扣除。《國家稅務總用關於做於207年度企業所得稅匯算清數工作的補充語知》(國稅字20081264號)規定，2008年及以後年度發生的職工福利賽』應先中減以前年度累計計提但尚未實際使用的職工福利費余額，不足部分按_法規定扣除。對於發取暖用品，尾於勞保費的列支范國，《企業所得院法去實條例》第四十條規定，企業發生的合理的勞動保護支出，准予扣除，有的企業可能二者同時發放，比如某企業對生產一線職工按每人100元/月的標住發放了取滿，同時還在冬季為職工提供防寒報、木炭、電爐等勞動保護用品。對此類情兄，以現金形式發亂輪穗放的取暖於福利支出，而為職工提供防寒服等防坊寒用最則於勞動保護方面的支出，雖然會計核算均在營理費用中列變，但稅前扣除適用不同的處理辦法，即取暖費在工福利貴中發放，取暖用品在職工動保護費中列支。
另外，還要注意取暖費的個人所得稅問題，《個人所得稅法實條例》規定，工資薪金所得是指個人因任職或者受而取得的工資薪金、獎金、年終加薪。勞動分紅，津貼，補貼以及與任職或者受雇有關的其他所得，企業發放的取暖尾於工資、薪金所得中發放的補貼，應計入工資總數的個人所得稅。但稅法規定，按國家統一規定發放的補貼，津貼可以免個人所得稅；企業為雇員配備或凋供防寒用品，屬於合理的勞動保護出，可以免繳個人所得稅。
為此，企業按國家統一規定發放的取緩費和取暖用品，兔征個人所得稅，但為職工發放的取暖費和法定勞動用品之外的防寒用品則要按規定繳納個人所得稅。
法律依據：
《中華人民共和國個人所得稅法》
第二條
下列各項個人所得，應當繳納個人所得稅：
（一）工資、薪金所得；
（桐消二）勞務報酬所得；
（三）稿酬所得；
（四）特許權使用費所得；
（五）經營所得；
（六）利息、股息、紅利所得；
（七）財產租賃所得；
（八）財產轉讓所得；
（九）偶然所得。
居民個人取得前款第一項至第四項所得（以下稱綜合所得），按納稅年度合並計算個人所得稅；非居民個人取得前款第一項至第四項所得，按月或者按次分項計算個人所得稅。納稅人取得前款第五項至第九項所得，依照本法規定分別計算個人所得稅。