退休人員出租房屋用繳稅

⑴ 對外出租房屋（個人）怎麼交稅

一、由出租方繳納，需要到地稅局去申請開具發票並繳納稅收。

房產稅：用於居住的繳4%，用於經營的繳12%。如果月租金超過5000元的，還需要繳納營業稅5%（居住3％），附加稅費在0.5%，同時還要帶征個人所得稅2%。

年租金20000元，月租金為1666.67元：

用於居住：房產稅=1666.67*4%*12個月=800元

用於經營：房產稅=1666.67*12%*12個月=2400元

二、個人出租非住房（商鋪、寫字間等）應繳納以下稅款：

1、房產稅：以租金收入12%計算繳納（根據《中華人民共和國房產稅暫行條例》第四條的規定）。

2、營業稅：以租金收入的5%計算繳納（根據《中華人民共和國營業稅暫行條例》稅目稅率表）。

3、城市維護建設稅及教育費附加：以實際繳納的營業稅稅額乘以城建稅率（按納稅人所在地不同適用7%、5%、1%三檔稅率）和教育費附加率3%計算繳納。

4、個人所得稅：按財產租賃所得，每次收入不超過4000元的，減除費用800元；4000元以上的，減除20%的費用，其餘額為應納稅所得額，稅率是20%（根據《中華人民共和國個人所得稅法》第三條和第六條及《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》第八條和第二十一條的規定）。

5、印花稅：按財產租賃合同租賃金額的千分之一貼花。稅額不足1元，按1元貼花（根據《中華人民共和國印花稅暫行條例》及印花稅稅目稅率表）。

(1)退休人員出租房屋用繳稅擴展閱讀：

《中華人民共和國稅收徵收管理法》

第二十八條稅務機關依照法律、行政法規的規定徵收稅款，不得違反法律、行政法規的規定開征、停徵、多征、少征、提前徵收、延緩徵收或者攤派稅款。

農業稅應納稅額按照法律、行政法規的規定核定。

第二十九條除稅務機關、稅務人員以及經稅務機關依照法律、行政法規委託的單位和人員外，任何單位和個人不得進行稅款徵收活動。

第三十條扣繳義務人依照法律、行政法規的規定履行代扣、代收稅款的義務。對法律、行政法規沒有規定負有代扣、代收稅款義務的單位和個人，稅務機關不得要求其履行代扣、代收稅款義務。

扣繳義務人依法履行代扣、代收稅款義務時，納稅人不得拒絕。納稅人拒絕的，扣繳義務人應當及時報告稅務機關處理。

稅務機關按照規定付給扣繳義務人代扣、代收手續費。

第三十一條納稅人、扣繳義務人按照法律、行政法規規定或者稅務機關依照法律、行政法規的規定確定的期限，繳納或者解繳稅款。

納稅人因有特殊困難，不能按期繳納稅款的，經省、自治區、直轄市國家稅務局、地方稅務局批准，可以延期繳納稅款，但是最長不得超過三個月。

第三十二條納稅人未按照規定期限繳納稅款的，扣繳義務人未按照規定期限解繳稅款的，稅務機關除責令限期繳納外，從滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款萬分之五的滯納金。

第三十三條納稅人依照法律、行政法規的規定辦理減稅、免稅。

地方各級人民政府、各級人民政府主管部門、單位和個人違反法律、行政法規規定，擅自作出的減稅、免稅決定無效，稅務機關不得執行，並向上級稅務機關報告。

⑵ 出租房屋是否需要交稅如果房東不交稅如何舉報

不需要稅，如果房東不交，就帶上舉報資料可以直接到當地稅務稽查局舉報。

也可以進稅務網站舉報，舉報需要有房東偷稅漏稅的相關資料，你可以通過電子郵件的形式發過去。

還有一種就是打電話匿名舉報，把你知道的怎樣偷稅漏稅的真實情況說給他們聽，稅務稽查馬上會行動起來的。

舉報房屋偷稅漏稅的情況是每個公民應當享受的權利和義務，另外，根據相關的法律規定，稅務機關對報案並提供線索的公民有一定標準的經濟補償。

需要注意的是，舉報偷稅漏稅應當在法律允許的范圍內進行，嚴禁出現誣陷或者栽臟等違法行為的出現，性質惡劣的還需要追究相關法律責任。

舉報房東偷稅漏稅需要准備什麼材料：

舉報人應當盡可能據實告知稅務機關被檢舉人違法違紀事實的具體情節和證據。如違法違紀事實發生的時間、地點，所涉及的相關單位和知情人，知情人的身份、單位和聯系電話，相關的書證物證等。

舉報可以採用書信、口頭、電話或者舉報人認為方便的其他形式提出。實名舉報和匿名舉報可，但實名舉報才有獎勵。舉報人不願提供自己的姓名、身份或者不願公開舉報行為的，應當予以尊重和保密。

⑶ 退休人員出租自住住房的收入需要交個人所得稅嗎

這個不用交個人所得稅的，我們這兒這么多往外租房子的沒有聽說過要交個人所得稅，因為我畢竟也是干中介的嘛，這是房東和租戶之間的事情，不關乎稅費的問題

⑷ 2019新個稅住房租金稅假如房東已經退休個稅怎麼扣

房東如果是自然人，委託主管稅務機關開了房租發 票，已交稅了，就不要交個人所內得稅了，容因為開票時已經交了個稅了。

房東如果是個體工商戶或合夥企業，委託主管稅務機關開了房租發 票，已交稅了，就還要交個人所得稅，因為開票時沒交個稅。

⑸ 退休人員用退休金買了套公寓,交房後進行出租,月租金2400,退休人員還用交稅嗎

退休人員的退休金是不用交稅。但是退休人員的其它收入，如稿費、服務咨詢費，方便出租收入等都是要交稅的。

⑹ 現在出租房屋還要繳稅嗎

今年早些時候，很多社區的顯眼位置都張貼了一張公告，公告的內容大體是說出租房屋需要按規定繳納稅收。公告甫出，市民當中一片嘩然。出租房屋到底該不該交稅？應該繳納哪些稅？這一政策的實施對於衡陽乍暖還寒的二手房市場會帶來什麼影響？帶著這些疑問，記者近一個星期以來，走訪了市地稅局、二手房中介公司以及有房正在出租的市民。
市地稅局：

出租房屋交稅，勢在必行

市地稅局稅征科的相關負責人告訴記者，房屋出租一直以來就要征稅，但由於房屋出租人納稅意識不強，征管難度大，需要花費的人力，物力，財力較大，稅收成本過高，所以，征管力度並不是很理想。這位負責人還說，另一個市場方面的原因在於衡陽的二手房尤其是房屋租賃市場發育不夠，管理也欠規范。

隨著近年衡陽商品房一級市場的日漸升溫，其相應對於二手房市場的帶動，衡陽出租房屋征稅便提上了日程。據介紹，今年下半年，市地稅部門專門下發了《對全市城區房屋出租稅收專項檢查的通知》，並組織專門力量對全市城區各主要街道的臨街營業用房以及其他各重點營業場所的營業用房，包括自營和出租，涉及的營業稅、房產稅、個人所得稅等地方稅收進行全面的清查。市地稅局稅征科的相關負責人介紹說，這次清查要求各執行單位必須按照市地稅局統一的檢查表格填報相關數據和統計上報檢查結果，沿街按門牌號碼逐戶登記、逐戶檢查，做到邊檢查、邊結案，邊定稅。通過2個月的突擊，取得了較好的效果，查補稅款553萬元。

可以看出，呈雷霆萬鈞之勢的這次專項檢查，針對的還只是出租房屋當中的營業性用房出租的稅收征繳，而對於其中的個人住房出租稅收征繳並未納入進來。市地稅局相關領導說，個人住房出租的稅收征繳，范圍廣、難度大，將是我市下一步房屋出租稅收征繳的重點。

據市地稅局專業人士介紹，城區個人出租住房需要繳納營業稅(增值稅)、城市維護建設稅、房產稅、個人所得稅、教育費附加等，綜合徵收稅率為9．3％。也是就說，如果一套房屋每月的租金為1000元，那麼出租人每月就應當向國家繳納93元的稅收。

市民：

大多不知道也不理解出租房屋要交稅

「我家出租房屋已有5年，但我真的不清楚自己出租住房還要繳稅。」小陳5年前趁著房子便宜，在衛校附近購買了一套120平米房子，並將原來居住的83平米的住房租了出去。從最初的400塊到現在每月能收取800塊租金，對於自己的投資眼光，小陳不無得意。但是談到出租住房將要納稅，「我自己的房子，出租為什麼還要交稅啊？」小陳表現出不太情願。

張先生在紅湘路某社區有一套110平方米的商品住宅，十年來都將這套房子出租，每月租金900元，盡管知道要交稅，但由於既沒人上門收，自己也嫌麻煩，他從來沒交過稅。隨後，記者向該社區的居委會了解了相關情況，一位工作人員說，由於該小區的地段較好，交通方便，經常有外地打工者在這里租房，盡管該小區的房子比較舊，但房屋租賃價格近年卻一直看漲，一般一室一廳的租金一般也要600元，像張先生這樣大的房子租價則為1000元左右。在社區中，租房人數占社區總人數的9％左右，但從沒有房東交過稅，大多數房東就是嫌麻煩，反正不交稅也沒有人來查。

記者隨機采訪了十位市民，其中有五位明確表示不知道出租房屋要交稅，有三位表示聽說在深圳等一些大城市出租房屋要交稅，在衡陽則沒有聽說過，只有兩位知道衡陽正在向出租營業性用房征稅。而當記者問及「如果你有住房出租，你願意主動繳稅嗎」時，大家則一致表示不願意。

在采訪中，幾乎大部分房東都表示，如果真要交稅，這筆稅收最後還是要由租房者來買單。去年，小陳的房客向他要發票，但他以提高租金為由讓房客打消了這一念頭。他說，如果租金要交稅，每月租金至少提高100元，房客有可能接受不了，這對租賃市場可能有些影響。

看來，市民對於出租房屋繳稅的觀念還很模糊，甚至大多懷有抵觸情緒。在市民看來，出租房屋屬於個人行為，而個人行為繳稅概念目前恰恰還很弱。也有較為開明的市民說，即使我願意繳稅，我到哪裡交，該交多少等問題要麼不知道，要麼知道了卻很麻煩，所以不如不交。市民王先生說，如果個人出租房屋確實需要交稅，他希望稅務部門的措施更便民一點，監管更全面到位一點。

中介機構：

個人出租住房征稅對二手租賃市場影響不大

「就目前的情況來看，對個人出租房屋征稅政策執行到位還存在著一定難度。」在接受記者采訪時，市楚晨地產公司負責人如是說。這同時也是衡陽市出台政策重申對出租房屋征稅後業界人士的首次表態。

楚晨地產起沿於深圳，深圳是中國個人出租房屋稅收征管比較成熟的城市之一。這位負責人介紹說，即使在深圳，個人出租房屋也還存在許多監管漏洞，尤其是高檔住宅小區的房屋租賃稅收監管就很不到位。在了解衡陽個人住房出租征稅的一些政策後，該負責人認為，這一政策的初衷是為了加強個人出租房屋的管理，但由於目前衡陽租賃市場還是處於有制度，監管體制並沒有完善起來的狀況，所以具體落實將有相當大的難度。

就目前的情況來看，對個人出租房屋征稅政策執行到位還存在著一定難度，例如，監控系統並沒有全面建立，房屋是否是租賃狀態難於確認，很多房屋缺乏征稅的有效依據；居民對出租房屋交稅的意識較為淡薄，一些業主存在「能省則省」的心態；而最為關鍵的是，征稅政策是否與強制備案相配套執行。

記者隨後走訪了我市幾家規模較大的房地產中介公司 他們紛紛表示，在完成租賃交易的房東中，有納稅意識主動咨詢納稅流程的房東為數不多。租賃要收稅的通知發出後，業內人士紛紛表示，盡管政策是針對所有的出租房屋，但是由於房屋屬性不同，受到的影響也不一樣。某大型房屋中介公司部門譚經理認為該政策對於低端市場影響較大，而對於中、高端房屋租賃市場則影響較小。對於低端民宅租賃市場來說，業主為了保證其收支平衡，將有可能把這部分稅費轉嫁給承租方，導致承租人租房實際成本有所上升。

不少業內人士也表示，即使實行租賃備案，部分房東也有可能為避稅而不備案，不通過中介自行進行租賃交易，這種操作很方便；更可能有部分中介為了完成交易，幫助房東避稅。可見，要實現個人出租房屋納稅，重在落實環節。

對於個人出租房屋繳稅是否會給剛剛起來的衡陽二手房市場帶來影響。楚晨包括其他中介機構都認為不會，他們的理由是二手房市場重在買賣交易，租賃市場對二手房的影響不會很大，更重要的是，就目前來說，個人出租住房要繳稅目前還只是一個信號，要完全實施還需要一定的時日。

另有中介機構也表示，「如果房屋租金稅收新政能夠實施到位，那麼房屋租金可能變相漲價。」「一旦執行起來，房主會有兩個選擇，要麼另找不向自己要發票的租客，要麼將多出來的稅收部分增加到租金中去，這也就意味著屆時中低檔房的租金價格會上揚。」業內人士分析說。

相關鏈接

市地稅局對全市城區

房屋出租稅收專項檢查

本報訊 今年10到11月，市地稅局為加強營業用房出租的稅收管理，堵塞稅收漏洞，增強稅收收入，根據市政府加強財稅工作的意見，統一時間，集中力量，對全市城區房屋出租稅收開展了一次專項檢查。

這次檢查的范圍是城區房屋出租，重點是全市城區主要街道的臨街營業用房以及其他重點營業場所的營業用房，包括自營和出租，涉及的營業稅、房產稅、個人所得稅等地方稅收是此次的檢查對象。這次專項檢查涉及面廣、政策性強、工作任務重，參加專項檢查的各單位制定了詳細的工作方案，認真做好了宣傳解釋工作，並嚴肅紀律，建章建制，取得了良好的效果。

國家有關個人出租

房屋的繳稅規定

國家稅務總局規定：目前個人出租房屋取得租金收入，需要繳納營業稅（包括城市維護建設稅、教育費附加）、房產稅、個人所得稅等三部分。

營業稅等於每月月租金收入×適用稅率；如果出租的是營業用房，適用稅率為5％；如果出租的是居民住房，適用3％的優惠稅率；同時，按照營業稅稅額計算繳納城市維護建設稅和教育費附加即實際繳納的營業稅稅額×適用稅率；城市維護建設稅的適用稅率有3個檔次：個人所在地為市區的，適用稅率為7％；個人所在地為縣城、鎮的，適用稅率為5％；個人所在地不在市區、縣城或鎮的，適用稅率為1％；應納教育費附加則是實際繳納的營業稅稅額×3％。

其次就是房產稅，等於每月租金收入×適用稅率；如果出租的是營業用房，適用稅率為12％；如果出租的是居民住房，適用4％的優惠稅率。

第三部分就是個人所得稅，即扣除上述繳納的稅費（包括納稅人負擔的該出租財產實際開支的修繕費用）以及稅法規定的費用扣除標准以後，就是個人出租房屋的應納稅所得額，適用優惠稅率10％

⑺ 個人出租房屋如何納稅

個人出租房屋需要繳納增值稅、免徵附加稅、免徵印花稅、免徵城鎮土地使用稅、房產稅、個人所得稅。

1、增值稅

個人出租住房綜合徵收率為5%，月租金收入在31500元以上的，稅務機關向納稅人填開包括增值稅、房產稅和個人所得稅的完稅證明。

月租金收入在31500元（含）以下的，稅務機關徵收稅款後，想納稅人填開包括房產稅和個人所得稅的完稅證明，因為月收入小於9萬的免增值稅，公式為：

出租住房：應納稅款＝含稅銷售額÷（1+5%）×1.5%

出租非住房：應納稅款＝含稅銷售額÷（1+5%）×5%

2、免徵附加稅，包括教育費附加、地方教育附加、水利建設基金，按月納稅的月銷售額或營業額不超過10萬元的繳納義務人。

3、免徵印花稅，簽訂房屋租賃合同，按按租賃金額千分之一貼花，稅額不足1元，按1元貼花。

4、免徵城鎮土地使用稅，對個人出租住房，不區分用途，免徵城鎮土地使用稅。而出租非住房則要按照公式應納稅款＝土地面積×稅率來計算，其中稅率根據土地面積等級來確定。

5、房產稅，按規定以租金收入4％計算繳納。

6、個人所得稅，財產租賃所得適用比例稅率，稅率為20%，財產租賃所得，每次收入不超過四千元的，減除費用八百元；四千元以上的，減除百分之二十的費用，其餘額為應納稅所得額。

對個人出租住房取得的所得減按10％的稅率徵收個人所得稅，因此個人出租住房減按10%徵收個人所得稅。

(7)退休人員出租房屋用繳稅擴展閱讀：

個人出租門面房，由於租金的稅負較高，應繳納的稅費有：

營業稅：稅率為5％，即按取得收入的5％繳稅。

城建稅：稅率在城市為7％，按營業稅稅額的7％繳稅。

費附加：費率為3％，按營業稅稅額的3％繳費。

印花稅：稅率為千分之一，按房租合同金額的千分之一繳稅。

個人所得稅：稅率為20％，計算公式：稅額＝（收入－800）＊20％，有的地方按收入的2％實行附征。

房產稅：稅率為12％，按房屋租金的12％繳稅。

⑻ 出租房屋也要交稅嗎

按照相關規定，一般來說凡將個人房屋租給他人居住的，要繳納7項稅款，分別是營業稅=租金收入×3%；城建稅=營業稅×7%；教育費附加及教育地方附加費=營業稅×4%；個人所得稅=（租金收入－相關稅費－修繕費用－800）×10%，當租金收入超過4000元時，上述800元扣除額改為租金收入的20%；房產稅=租金收入×4%；土地使用稅=應稅面積×單位稅額；印花稅=租賃合同金額×0.1%。

凡將個人房屋出租用於經營的，要繳納營業稅等7項稅款，分別是營業稅=租金收入×5%；城建稅=營業稅×7%；教育費附加及教育地方附加費=營業稅×4%；個人所得稅=（租金收入－相關稅費－修繕費用－800）×20%，當租金收入超過4000元時，上述800元扣除額改為租金收入的20%；房產稅=租金收入×12%；土地使用稅=應稅面積×單位稅額；印花稅=租賃合同金額×0.1%。

（以上回答發布於2015-10-16，當前相關購房政策請以實際為准）

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⑼ 退休人員將自己的房屋出租所得收入需要交稅嗎

退休人員將自己的房屋出租所得收入需要交稅的。