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贍養父母多子女退稅細則

發布時間:2022-09-19 08:51:08

❶ 父母退稅政策是什麼

法律分析:被贍養人屬於個人所得稅專項附加扣除中贍養老人項目的信息之一,指的是年滿 60 歲的父母,以及子女均已去世的年滿 60 歲的祖父母、外祖父母。 個稅 返還即個稅手續費返還,個人所得稅退稅政策是指企業代扣代繳員工個稅時可以相應地從稅務機關按2%比例取得返還的手續費。

專項附加扣除指的是,在計算綜合所得應納稅額時,除了5000起征點和「三險一金」等專項扣除外,還允許額外扣除的項目,如子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息或住房租金,以及贍養老人等專項附加扣除等六項費用。

專項扣除費用是這次個稅改革很重要的一部分,減輕了個人稅負,有利於個稅更好反映不同家庭的負擔情況,更好發揮調節收入分配功能。

專項附加扣除項的設立,實際上是在「基本減除費用標准5000元/月 五險一金免稅額 依法確定的其他扣除」的基礎上,再給居民個人增加了免稅額。也就是說月收入扣除社保,再扣除這些專項扣除費用,之後剩餘金額再納稅。

專項扣除的費用主要有子女教育支出、繼續教育支出、大病醫療支出、住房貸款利息、住房租金和贍養老人費用等。

法律依據:《中華人民共和國稅收徵收管理法》

第二十八條 稅務機關依照法律、行政法規的規定徵收稅款,不得違反法律、行政法規的規定開征、停徵、多征、少征、提前徵收、延緩徵收或者攤派稅款。農業稅應納稅額按照法律、行政法規的規定核定。

第二十九條 除稅務機關、稅務人員以及經稅務機關依照法律、行政法規委託的單位和人員外,任何單位和個人不得進行稅款徵收活動。

第三十條 扣繳義務人依照法律、行政法規的規定履行代扣、代收稅款的義務。對法律、行政法規沒有規定負有代扣、代收稅款義務的單位和個人,稅務機關不得要求其履行代扣、代收稅款義務。扣繳義務人依法履行代扣、代收稅款義務時,納稅人不得拒絕。納稅人拒絕的,扣繳義務人應當及時報告稅務機關處理。稅務機關按照規定付給扣繳義務人代扣、代收手續費。

❷ 退稅贍養老人的條件有哪些

一、退稅贍養老人的條件有哪些
1、退稅贍養老人的條件如下:
(1)婚生子女、非婚生子女、養子女、繼子女有贍養扶助父母的義務;
(2)祖父母、外祖父母的子女均已經去世,負有贍養義務的孫子女、外孫子女;
(3)納稅人贍養年滿60歲父母以及子女均已去世的年滿60歲祖父母、外祖父母的,可以享受扣除政策。
2、法律依據:《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法》第二十二條
納稅人贍養一位及以上被贍養人的贍養支出,統一按照以下標準定額扣除:
(一)納稅人為獨生子女的,按照每月2000元的標準定額扣除;
(二)納稅人為非獨生子女的,由其與兄弟姐妹分攤每月2000元的扣除額度,每人分攤的額度不能超過每月1000元。可以由贍養人均攤或者約定分攤,也可以由被贍養人指定分攤。約定或者指定分攤的須簽訂書面分攤協議,指定分攤優先於約定分攤。具體分攤方式和額度在一個納稅年度內不能變更。
二、什麼樣的情況要贍養老人
贍養老人的情形如下:
1、已婚或離異的成年子女無經濟收入、喪失勞動力或不能獨立生活的;
2、已婚的成年子女本身無經濟收入;
3、父母對子女有嚴重犯罪行為。

❸ 贍養老人退稅能退多少

贍養老人退稅能退多少要情況,其中分為獨生子女和非獨生子女兩種情:1、納稅人為獨生子女的,按照每年24000元(每月2000元)的標準定額扣除;2、納稅人為非獨生子女的,可以分攤24000元(每月2000元)的扣除額度,如平均分攤、約定分攤等情況,分攤方式一個納稅年度內不得變更。此外,每一納稅人分攤的扣除額最高不得超過每年12000元(每月1000元)。相關資料顯示如果存在個人所得稅專項附加扣除中贍養老人項目未抵扣的情況,可以在年度個人所得稅匯算清繳申報時新增抵扣,從而可以扣除,減少應納稅額。被贍養人屬於個人所得稅專項附加扣除中贍養老人項目的信息之一,指的是年滿 60 歲的父母,以及子女均已去世的年滿 60歲的祖父母、外祖父母。個稅返還即個稅手續費返還,個人所得稅退稅政策是指企業代扣代繳員工個稅時可以相應地從稅務機關按2%比例取得返還的手續費。根據公式:2019年度匯算應退或應補稅額=[(綜合所得收入額-60000元-「三險一金」等專項扣除-子女教育等專項附加扣除-依法確定的其他扣除-捐贈)×適用稅率-速算扣除數]-2019年已預繳稅額;計算結果大於0,稅務局會給我們退稅,計算結果小於0。我們需要補稅給稅務局。綜合所得收入額=2019年1月1日至12月31日取得的工資薪金、勞務報酬、稿酬、特許權使用費等四項所得(以下稱「綜合所得」)的收入額。

法律依據】:《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法》 第二十二條 納稅人贍養一位及以上被贍養人的贍養支出,統一按照以下標準定額扣除:(一)納稅人為獨生子女的,按照每月2000元的標準定額扣除;(二)納稅人為非獨生子女的,由其與兄弟姐妹分攤每月2000元的扣除額度,每人分攤的額度不能超過每月1000元。可以由贍養人均攤或者約定分攤,也可以由被贍養人指定分攤。約定或者指定分攤的須簽訂書面分攤協議,指定分攤優先於約定分攤。具體分攤方式和額度在一個納稅年度內不能變更。

❹ 個人所得稅退稅政策贍養老人怎麼規定的

法律分析:按照每月2000元的標準定額扣除;納稅人為非獨生子女的,應當與其兄弟姐妹分攤每月2000元的扣除額度。

如果存在個人所得稅專項附加扣除中贍養老人項目未抵扣的情況,可以在年度個人所得稅匯算清繳申報時新增抵扣,從而可以扣除,減少應納稅額。被贍養人屬於個人所得稅專項附加扣除中贍養老人項目的信息之一,指的是年滿 60 歲的父母,以及子女均已去世的年滿 60 歲的祖父母、外祖父母。個稅返還即個稅手續費返還,個人所得稅退稅政策是指企業代扣代繳員工個稅時可以相應地從稅務機關按2%比例取得返還的手續費。

法律依據:《中華人民共和國稅收徵收管理法》

第二十八條 稅務機關依照法律、行政法規的規定徵收稅款,不得違反法律、行政法規的規定開征、停徵、多征、少征、提前徵收、延緩徵收或者攤派稅款。農業稅應納稅額按照法律、行政法規的規定核定。

第二十九條 除稅務機關、稅務人員以及經稅務機關依照法律、行政法規委託的單位和人員外,任何單位和個人不得進行稅款徵收活動。

第三十條 扣繳義務人依照法律、行政法規的規定履行代扣、代收稅款的義務。對法律、行政法規沒有規定負有代扣、代收稅款義務的單位和個人,稅務機關不得要求其履行代扣、代收稅款義務。扣繳義務人依法履行代扣、代收稅款義務時,納稅人不得拒絕。納稅人拒絕的,扣繳義務人應當及時報告稅務機關處理。稅務機關按照規定付給扣繳義務人代扣、代收手續費。

❺ 贍養老人退稅能退多少

法律分析:是否退稅主要看你平時預繳稅是否大於個人所得稅綜合所得年度匯算清繳應納稅額。納稅人贍 養60歲(含)以上父母以及其他法定贍養人的 贍養支出,可以進行扣除。 其中分為獨生子女和非獨生子女兩種情:1、納稅人為獨生子女的,按照每年24000元(每月2000元)的標準定額扣除;2、納稅人為非獨生子女的,可以分攤24000元(每月2000元)的扣除額度,如平均分攤、約定分攤等情況,分攤方式一個納稅年度內不得變更。此外,每一納稅人分攤的扣除額最高不得超過每年12000元(每月1000元)。

法律依據:《稅收徵收管理法》第三條稅收的開征、停徵以及減稅、免稅、退稅、補稅,依照法律的規定執行;法律授權國務院規定的,依照國務院制定的行政法規的規定執行。任何機關、單位和個人不得違反法律、行政法規的規定,擅自作出稅收開征、停徵以及減稅、免稅、退稅、補稅和其他同稅收法律、行政法規相抵觸的決定。第八條納稅人、扣繳義務人有權向稅務機關了解國家稅收法律、行政法規的規定以及與納稅程序有關的情況。納稅人、扣繳義務人有權要求稅務機關為納稅人、扣繳義務人的情況保密。稅務機關應當依法為納稅人、扣繳義務人的情況保密。納稅人依法享有申請減稅、免稅、退稅的權利。納稅人、扣繳義務人對稅務機關所作出的決定,享有陳述權、申辯權;依法享有申請行政復議、提起行政訴訟、請求國家賠償等權利。納稅人、扣繳義務人有權控告和檢舉稅務機關、稅務人員的違法違紀行為。第六十六條以假報出口或者其他欺騙手段,騙取國家出口退稅款,由稅務機關追繳其騙取的退稅款,並處騙取稅款一倍以上五倍以下的罰款;構成犯罪的,依法追究刑事責任。對騙取國家出口退稅款的,稅務機關可以在規定期間內停止為其辦理出口退稅。就這幾條涉及「退稅」字樣

❻ 贍養老人和子女教育扣除標准

贍養老人的專項扣除標准:贍養人為獨生子女的,按照每月2000元的標準定額扣除;贍養人為非獨生子女的,由其與兄弟姐妹分攤每月2000元的扣除額度,每人分攤的額度不能超過每月1000元。子女教育的扣除標准具體如下:根據《國務院關於印發個人所得稅專項附加扣除暫行辦法的通知》的相關規定,納稅人的子女接受全日制學歷教育的相關支出,按照每個子女每月1000元的標準定額扣除。
一、贍養老人個人所得稅退稅政策是怎樣規定的
如果存在個人所得稅專項附加扣除中贍養老人項目未抵扣的情況,可以在年度個人所得稅匯算清繳申報時新增抵扣,從而可以扣除,減少應納稅額。被贍養人屬於個人所得稅專項附加扣除中贍養老人項目的信息之一,指的是年滿60歲的父母,以及子女均已去世的年滿60歲的祖父母、外祖父母。個稅返還即個稅手續費返還,個人所得稅退稅政策是指企業代扣代繳員工個稅時可以相應地從稅務機關按2%比例取得返還的手續費。
二、個人所得稅的專項扣除是什麼意思
1、專項附加扣除指的是,在計算綜合所得應納稅額時,除了5000起征點和「三險一金」等專項扣除外,還允許額外扣除的項目,如子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息或住房租金,以及贍養老人等專項附加扣除等六項費用。
2、專項扣除費用是這次個稅改革很重要的一部分,減輕了個人稅負,有利於個稅更好反映不同家庭的負擔情況,更好發揮調節收入分配功能。
3、專項附加扣除項的設立,實際上是在「基本減除費用標准5000元/月?五險一金免稅額依法確定的其他扣除」的基礎上,再給居民個人增加了免稅額。也就是說月收入扣除社保,再扣除這些專項扣除費用,之後剩餘金額再納稅。
4、專項扣除的費用主要有子女教育支出、繼續教育支出、大病醫療支出、住房貸款利息、住房租金和贍養老人費用等。
5、專項附加扣除總共六個項目:子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息、住房租金、贍養老人。
第一,子女教育:每個子女每月1000元
扣稅對象:子女接受全日制學歷教育和學前教育的納稅人(釋:學前教育指年滿3歲至小學入學前的教育,全日制學歷教育包括:小學和初中教育、普通高中/中等職業/技工教育、大學專科/本科/碩士研究生/博士研究生)能扣多少:每個子女每月1000元,要麼選擇父母分別扣50%,要麼選擇父母一方扣100%。
第二,繼續教育:每月400元
扣稅對象:接受學歷(學位)繼續教育的納稅人;接受技能人員、專業技術人員職業資格繼續教育的納稅人能扣多少:學歷繼續教育每月400元(同一學歷/學位扣除期限不超過48個月),可選擇本人扣除或其父母扣除;技能人員、專業技術人員職資格取得證書當年,扣除3600元。
第三,大病醫療:每年限額8萬元
扣稅對象:與基本醫保相關的醫葯費,扣除醫保報銷後,個人負擔(醫保目錄范圍內的自付部分)累計超過15000元的納稅人。能扣多少:每年限額8萬元,可由本人或配偶扣除;未成年子女醫葯費由父母一方扣除。
第四,住房貸款利息:每月1000元
扣稅對象:支付首套住房貸款利息的納稅人能扣多少:每月1000元,扣除期限不超過240個月(在發生貸款利息的年度)。
第五,住房租金:每月800-500元
扣稅對象:在工作城市沒有自有住房,發生租房租金支出的納稅人能扣多少:直轄市、省會城市、計劃單列市以及國務院確定的其他城市每月1500元;市轄區戶籍人口超過100萬的城市每月1100元;市轄區戶籍人口不超過100萬的城市每月800元。
第六,贍養老人:每月2000元
納稅對象:贍養一位及以上年滿60歲的父母,以及子女均已去世的年滿60歲的祖父母、外祖父母的納稅人。能扣多少:獨生子女每月2000元;非獨生子女與兄弟姐妹分攤每月2000元扣除額度,每人每月不超過1000元。
個人繳納個人所得稅後,在年末總結個人所得稅時,可以填寫子女或配偶的大病、子女的教育、老人的贍養,都可以減免或退還個人所得稅,符合我國的稅務徵收法律規定。稅務機關對繳納個人當事人的實際情況進行核定,確保公民的稅務權益。
三、子女不贍養老人的法律責任有哪些
父母對子女有撫養教育的義務;子女對父母有贍養扶助的義務。父母不履行撫養義務時,未成年的或不能獨立生活的子女,有要求父母付給撫養費的權利。子女不履行贍養義務時,無勞動能力的或生活困難的父母,有要求子女付給贍養費的權利。子女對父母的贍養指成年子女在物質上和經濟上為父母提供必要的生活條件,扶助是指成年子女在精神上和生活上對父母的關心、幫助和照顧。贍養扶助的義務主體,一般是成年子女。子女對父母履行贍養扶助義務,是法律規定的子女必須要履行的法定義務,也是每一個成年人對家庭和社會應盡的責任。
成年子女有贍養扶助父母的義務。老年人養老主要依靠家庭,家庭成員應當關心和照料老人。這種義務是無期限的,只要父母需要贍養扶助,子女就應繼續履行這一義務。並且不能以放棄繼承為由拒絕履行贍養義務。
《民法典》第一千零六十七條?【父母的撫養義務和子女的贍養義務】父母不履行撫養義務的,未成年子女或者不能獨立生活的成年子女,有要求父母給付撫養費的權利。
成年子女不履行贍養義務的,缺乏勞動能力或者生活困難的父母,有要求成年子女給付贍養費的權利。
法律依據:
《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法》第二十二條納稅人贍養一位及以上被贍養人的贍養支出,統一按照以下標準定額扣除:
(一)納稅人為獨生子女的,按照每月2000元的標準定額扣除;
(二)納稅人為非獨生子女的,由其與兄弟姐妹分攤每月2000元的扣除額度,每人分攤的額度不能超過每月1000元。可以由贍養人均攤或者約定分攤,也可以由被贍養人指定分攤。約定或者指定分攤的須簽訂書面分攤協議,指定分攤優先於約定分攤。具體分攤方式和額度在一個納稅年度內不能變更。
《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法》第五條納稅人的子女接受全日制學歷教育的相關支出,按照每個子女每月1000元的標準定額扣除。學歷教育包括義務教育(小學、初中教育)、高中階段教育(普通高中、中等職業、技工教育)、高等教育(大學專科、大學本科、碩士研究生、博士研究生教育)。年滿3歲至小學入學前處於學前教育階段的子女,按本條第一款規定執行。
《國務院關於印發個人所得稅專項附加扣除暫行辦法的通知》第六條父母可以選擇由其中一方按扣除標準的100%扣除,也可以選擇由雙方分別按扣除標準的50%扣除,具體扣除方式在一個納稅年度內不能變更。

❼ 個人所得稅如何退稅贍養父母

一、正面回答
個人所得稅退稅贍養父母包括個人所得稅專項附加扣除中贍養老人項目未抵扣的情況,可以在年度個人所得稅匯算清繳申報時新增抵扣,從而可以扣除,減少應納稅額。被贍養人屬於個人所得稅專項附加扣除中贍養老人項目的信息之一,指的是年滿 60 歲的父母,以及子女均已去世的年滿 60 歲的祖父母、外祖父母。個稅返還即個稅手續費返還。
二、分析詳情
個人繳納個人所得稅後,在年末總結個人所得稅時,可以填寫子女或配偶的大病、子女的教育、老人的贍養,都可以減免或退還個人所得稅。符合我國的稅務徵收要求。稅務機關對繳納個人當事人的實際情況進行核定,確保公民的稅務權益,符合規定的應退返當事人的稅費。
三、個人所得稅的專項扣除指的是什麼
個人所得稅的專項扣除指的內容如下:
1、專項附加扣除指的是,在計算綜合所得應納稅額時,除了5000起征點和三險一金等專項扣除外,還允許額外扣除的項目;
2、專項扣除費用是這次個稅改革很重要的一部分,減輕了個人稅負,有利於個稅更好反映不同家庭的負擔情況,更好發揮調節收入分配功能;
3、專項附加扣除項的設立,實際上是在基本減除五險一金免稅額 依法確定的其他扣除的基礎上,再給居民個人增加了免稅額。月收入扣除社保,再扣除這些專項扣除費用,之後剩餘金額再納稅;
4、專項扣除的費用主要有子女教育支出、繼續教育支出、大病醫療支出、住房貸款利息、住房租金和贍養老人費用等。

❽ 子女教育退稅標准

法律分析:個人所得稅專項附加扣除,符合個稅專項扣除條件的納稅人可以申報個稅抵扣,減輕納稅人的個稅負擔,個稅專項扣除的專項是指子女教育、繼續教育、住房貸款利息、住房租金、大病醫療以及贍養老人這六項。
1、子女教育。年滿3歲的子女正在進行學前教育,或子女在進行全日制的學歷教育,那麼可以按照每個子女每月1000元的標准申請個稅抵扣,如果納稅人有多個子女都符合條件,那麼每個子女都可以享受1000元的扣除額度。具體的扣除人可以由父母選擇確定由一方進行扣除,也可以父母兩人分別扣除500元;
2、繼續教育。納稅人本人如果正在進行學歷、學位教育,或者是在進行技能人員、專業技術人員職業資格繼續教育,那麼可以申請個稅抵扣。進行學歷教育的納稅人可以享受每月400元的扣除額度。職業資格繼續教育的納稅人在獲得相關證書的當年可以一次抵扣3600元。
3、住房貸款利息。納稅人或其配偶單獨或者共同貸款購買的房屋為境內首套住房,並且目前正在還貸,那麼可以按照每月1000元的標准進行扣除,最長扣除期限為20年。
4、住房租金。納稅人本人及配偶在主要工作城市沒有自有住房,每月有住房租金支出,那麼可以申請住房租金個稅抵扣,抵扣額度根據工作地區不同,分為1500元、1100元、800元三個標准。注意住房租金和住房貸款利息不同同時享受。
5、大病醫療。在醫保報銷後,個人自付的部分金融如果累計超出15000元,可以按照實際發生金額申請大病醫療個稅抵扣,最高抵扣額度為8萬元。
6、贍養老人。只要有一位被贍養人年滿60歲,就可以申報個稅抵扣,被贍養人是指父母、以及子女均失去的祖父母、外祖父母,每月扣除標准為2000元,獨生子女可以一人享受2000元,如果是非獨生子女,需要分攤2000元額度。
納稅人可以根據個人個稅專項扣除細則來比對個人條件,如果滿足條件的,那麼可以填寫個人所得稅專項附加扣除申報信息表,填寫好後可以選擇交給納稅單位,也可以自行申報。
法律依據:《中華人民共和國個人所得稅法》 第十四條 扣繳義務人每月或者每次預扣、代扣的稅款,應當在次月十五日內繳入國庫,並向稅務機關報送扣繳個人所得稅申報表。納稅人辦理匯算清繳退稅或者扣繳義務人為納稅人辦理匯算清繳退稅的,稅務機關審核後,按照國庫管理的有關規定辦理退稅。

❾ 贍養老人退稅能退多少

法律分析:納稅人贍養父母,按照標準定額扣除,納稅人沒有同胞兄弟姐妹的的,每月按照2000元的標準定額在工資金額上扣除。納稅人有同胞兄弟姐妹的的,需要與同胞兄弟姐妹分攤2000元的扣除額度,每個人每個月的分攤不能超過1000元額度,具體的分攤額度可以由納稅人和同胞兄弟姐妹協商。

法律依據:《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法》 第二十二條 納稅人贍養一位及以上被贍養人的贍養支出,統一按照以下標準定額扣除:

(一)納稅人為獨生子女的,按照每月2000元的標準定額扣除;

(二)納稅人為非獨生子女的,由其與兄弟姐妹分攤每月2000元的扣除額度,每人分攤的額度不能超過每月1000元。可以由贍養人均攤或者約定分攤,也可以由被贍養人指定分攤。約定或者指定分攤的須簽訂書面分攤協議,指定分攤優先於約定分攤。具體分攤方式和額度在一個納稅年度內不能變更。

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