父母養老子女教育減稅

A. 子女教育稅和父母贍養費,一旦扣除,子女學費是不是直接減免部分

《國家稅務總局抄關於外籍個人取襲得有關補貼征免個人所得稅執行問題的通知》（國稅發[1997]54號）第五條規定，對外籍個人取得的語言培訓費和子女教育費補貼免徵個人所得稅，應由納稅人提供在中國境內接受上述教育的支出憑證和期限證明材料，由主管稅務機關審核，對其在中國境內接受語言培訓以及子女在中國境內接受教育取得的語言培訓費和子女教育費補貼，且在合理數額內的部分免予納稅。根據企業所得稅法及其實施條例和《國家稅務總局關於企業工資薪金及職工福利費扣除問題的通知》(國稅函〔2009〕3號)的規定,公司為外籍人員支付的其子女的教育費用不屬於企業與生產經營有關的費用,也不屬於職工福利費,不能在稅前扣除。曾類似的問題，北京市國稅局內部文件有規定，不允許在企業所得稅前扣除。也咨詢過稅務機關，答復不許稅前扣除，關於列入哪個會計科目，要看和外籍人員怎樣簽的合同了，合同中工資里如果包括這一項就在工資薪金中列支。如果不包括，也沒有文件規定，個人認為也應列入工資。憑合法的票據到地稅機關確認，

B. 個人所得稅父母贍養扣除

1.根據《國務院關於印發個人所得稅專項附加扣除暫行辦法的通知》（國發〔2018〕41號）：「第二十二條納稅人贍養一位及以上被贍養人的贍養支出，統一按照以下標準定額扣除：
（一）納稅人為獨生子女的，按照每月2000元的標準定額扣除；
（二）納稅人為非獨生子女的，由其與兄弟姐妹分攤每月2000元的扣除額度，每人分攤的額度不能超過每月1000元。可以由贍養人均攤或者約定分攤，也可以由被贍養人指定分攤。約定或者指定分攤的須簽訂書面分攤協議，指定分攤優先於約定分攤。具體分攤方式和額度在一個納稅年度內不能變更。
第二十三條本辦法所稱被贍養人是指年滿60歲的父母，以及子女均已去世的年滿60歲的祖父母、外祖父母。
2.根據《國家稅務總局關於發布<個人所得稅專項附加扣除操作辦法（試行）>的公告》（國家稅務總局公告2018年第60號）：「第三條 納稅人享受符合規定的專項附加扣除的計算時間分別為：（六）贍養老人。為被贍養人年滿60周歲的當月至贍養義務終止的年末。
第十六條 納稅人享受贍養老人專項附加扣除，應當填報納稅人是否為獨生子女、月扣除金額、被贍養人姓名及身份證件類型和號碼、與納稅人關系；有共同贍養人的，需填報分攤方式、共同贍養人姓名及身份證件類型和號碼等信息。
納稅人需要留存備查資料包括：約定或指定分攤的書面分攤協議等資料。」

C. 個稅贍養老人怎麼扣除

1.根據《國務院關於印發個人所得稅專項附加扣除暫行辦法的通知》（國發〔〕41號）：「第二十二條納稅人贍養一位及以上被贍養人的贍養支出，統一按照以下標準定額扣除：
（一）納稅人為獨生子女的，按照每月2000元的標準定額扣除；
（二）納稅人為非獨生子女的，由其與兄弟姐妹分攤每月2000元的扣除額度，每人分攤的額度不能超過每月1000元。可以由贍養人均攤或者約定分攤，也可以由被贍養人指定分攤。約定或者指定分攤的須簽訂書面分攤協議，指定分攤優先於約定分攤。具體分攤方式和額度在一個納稅年度內不能變更。
第二十三條本辦法所稱被贍養人是指年滿60歲的父母，以及子女均已去世的年滿60歲的祖父母、外祖父母。
2.根據《國家稅務總局關於發布<個人所得稅專項附加扣除操作辦法（試行）>的公告》（國家稅務總局公告2018年第60號）：「第三條 納稅人享受符合規定的專項附加扣除的計算時間分別為：（六）贍養老人。為被贍養人年滿60周歲的當月至贍養義務終止的年末。
第十六條 納稅人享受贍養老人專項附加扣除，應當填報納稅人是否為獨生子女、月扣除金額、被贍養人姓名及身份證件類型和號碼、與納稅人關系；有共同贍養人的，需填報分攤方式、共同贍養人姓名及身份證件類型和號碼等信息。
納稅人需要留存備查資料包括：約定或指定分攤的書面分攤協議等資料。」

D. 個人所得稅有老人和孩子怎樣減免

父親60多了，如果你是獨生子女，每月可以扣除2000，否則和兄弟姐妹分攤，最多可扣1000。兩個子女如果都在接受全日制教育，每人可扣除1000，共2000，可以全作為你的專項扣除，或和你配偶一人一半。具體政策如下：
1、贍養老人
扣除標准：納稅人贍養一位及以上被贍養人的贍養支出，統一按照以下標準定額扣除：(一)納稅人為獨生子女的，按照每月2000元的標準定額扣除;(二)納稅人為非獨生子女的，由其與兄弟姐妹分攤每月2000元的扣除額度，每人分攤的額度不能超過每月1000元。
2、子女教育
扣除標准：納稅人的子女接受全日制學歷教育的相關支出，按照每個子女每月1000元的標準定額扣除。學歷教育包括義務教育(小學、初中教育)、高中階段教育(普通高中、中等職業、技工教育)、高等教育(大學專科、大學本科、碩士研究生、博士研究生教育)。扣除對象：父母可以選擇由其中一方按扣除標準的100%扣除，也可以選擇由雙方分別按扣除標準的50%扣除，具體扣除方式在一個納稅年度內不能變更。
希望幫助到你。

E. 子女教育扣除父母如何分配比例較好

想要了解新個人所得稅法，首先一定要知道是什麼。下面先看看這文件，【歷經多輪廣泛徵求意見後，12月22日，國務院正式對外發布《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法》，標志著我國個稅改革邁出綜合征稅的關鍵一步，明年起納稅人將獲得更大減稅。暫行辦法將伴隨新修訂的個稅法於2019年1月1日起施行。今後納稅人計算個稅應納稅所得額，在5000元基本減除費用扣除和「三險一金」等專項扣除外，還可享受子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息或住房租金，以及贍養老人等6項專項附加扣除。記者對比發現，與不久前公開徵求意見版本相比，專項附加扣除范圍、標准等部分做了調整，旨在更好回應民意。如子女教育方面，明確納稅人的子女在年滿3歲後接受學前教育階段和從小學到博士研究生的全日制學歷教育階段的相關支出，按每個子女每月1000元標準定額扣除，其中高中階段教育包含技工教育。繼續教育方面，納稅人接受學歷（學位）繼續教育的支出，在規定期間可按每月400元定額扣除，但同一學歷繼續教育的扣除期限不能超過48個月；接受技能人員和專業技術人員職業資格繼續教育的支出，在取得相關證書的當年按3600元定額扣除；大病醫療方面，納稅人在一個納稅年度內，與基本醫保相關的醫葯費用扣除醫保報銷後的個人負擔，累計超過1.5萬元部分，由納稅人在辦理年度匯算清繳時，在8萬元限額內據實扣除；此外，納稅人本人或配偶發生的首套住房貸款利息支出，可按每月1000元標準定額扣除；符合條件的住房租金根據城市的不同，按每月1500元、1100元和800元標準定額扣除；贍養老人方面，納稅人贍養年滿60歲父母的支出，按照一定標準定額扣除，其中，獨生子女按每人每月2000元標准扣除，非獨生子女與其兄弟姐妹分攤每月2000元的扣除額度。記者了解到，此次暫行辦法在出台過程中充分體現了尊重民意。財政部、稅務總局事先通過實地調研並與人大代表和政協委員、專家學者、社會公眾、基層財稅部門座談等方式，及時掌握第一手情況；在以無方案徵求意見方式廣聽民聲基礎上，10月20日至11月4日又向社會公開徵求意見，並據此對辦法進行了修改完善。】摘自搜狐然後，根據這個一個一個比對申報。

F. 贍養老人如何稅前扣除

個人所得稅，是直接從工資裡面扣除的。那我就一個問題，所謂的「贍養老人減稅」，內怎麼減？個稅是直容接從工資扣的，我贍養老人，也是在拿到工資後，才有錢贍養老人。那麼「贍養老人減稅」，這是個偽命題嗎？？？戰忽局？
還有一點就是「贍養老人」如何定性？
之前國家都是說的「獨生子女好，國家來養老」，但是哪一個家庭的老人，不是子女來養活的？單單靠養老金？你怕是活在夢里。
那麼現在提出的「贍養老人」又是怎樣的「大額支出」才能達到所謂的個稅減免呢？？？

G. 子女教育扣除的申請條件

子女教育扣除的申請條件：

1、子女接受學前教育(年滿3歲至小學入專學前教育)；

2、子女接受全日制屬學歷教育(小學和初中教育、普通高中、中等職業教育、大學專科、大學本科、碩士研究生、博士研究生教育)

以上兩個條件只要滿足其一，子女在3歲以前屬於撫育階段，這個階段的支出不可以用於抵扣個稅。同時子女參加興趣班、補習班等，這部分支出也不可以抵扣個稅。

(7)父母養老子女教育減稅擴展閱讀：

扣除金額以及分配

納稅人的子女接受全日制學歷教育的相關支出，按照每個子女每月1000元的標準定額扣除。

父母可以選擇由其中一方按扣除標準的100%扣除，也可以選擇由雙方分別按扣除標準的50%扣除，具體扣除方式在一個納稅年度內不能變更。

無論子女在公辦學校或民辦學校接受教育都可以享受扣除；論子女在境內學校或境外學校接受教育都可以享受扣除，納稅人子女在中國境外接受教育的，納稅人應當留存境外學校錄取通知書、留學簽證等相關教育的證明資料備查。

H. 2019年個稅子女教育扣除比例

按照每個子女每年12000元（每月1000元）的標準定額扣除。

納稅人的子女接受學前教育和學歷教育的相關支出，按照每個子女每年12000元（每月1000元）的標準定額扣除。前款所稱學前教育包括年滿3歲至小學入學前教育。學歷教育包括義務教育（小學和初中教育）、高中階段教育（普通高中、中等職業教育)、高等教育（大學專科、大學本科、碩士研究生、博士研究生教育）。

受教育子女的父母分別按扣除標準的50%扣除；經父母約定，也可以選擇由其中一方按扣除標準的100%扣除。具體扣除方式在一個納稅年度內不得變更。

(8)父母養老子女教育減稅擴展閱讀：

個人所得稅專項附加扣除的相關要求規定：

1、納稅人接受學歷繼續教育的支出，在學歷教育期間按照每年4800元（每月400元）定額扣除。納稅人接受技能人員職業資格繼續教育、專業技術人員職業資格繼續教育支出，在取得相關證書的年度，按照每年3600元定額扣除。

2、個人接受同一學歷教育事項，符合本辦法規定扣除條件的，該項教育支出可以由其父母按照子女教育支出扣除，也可以由本人按照繼續教育支出扣除，但不得同時扣除。

3、一個納稅年度內，在社會醫療保險管理信息系統記錄的（包括醫保目錄范圍內的自付部分和醫保目錄范圍外的自費部分）由個人負擔超過15000元的醫葯費用支出部分，為大病醫療支出，可以按照每年60000元標准限額據實扣除。

I. 子女教育能抵扣多少稅

一個孩子1000.00元，由夫妻雙方商量是由雙方都扣就一人500元每個孩子，如果由一方全額抵扣就是一個孩子1000元，2個孩子2000元。